QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH KHÁNH HềA
3.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn đối với DNNVV tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Khánh Hòa
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM. Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa lớn đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM. Để có thể đánh giá đúng nhất về chất lượng tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng Quân Đội chi nhánh Khánh Hòa, ta dựa vào một số chỉ tiêu sau:
3.2.1 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Bảng 3.6: Vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn DNNVV
Đơn vị: vòng/năm
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Doanh số thu nợ trung dài hạn (triệu đồng) 74,445 117,127 98,275 Dư nợ trung dài hạn bình quân (triệu đồng) 64,735 95,225 81,881
Vòng quay vốn TD trung dài hạn 1.15 1.23 1.2
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kết quả kinh doanh MB Khánh Hòa)
Nhìn chung vòng quay vốn TD trung dài hạn của chi nhánh trong ba năm gần đây luôn đạt mức khá cao (trên 1 vòng/năm) và tỷ số này luôn có sự gia tăng qua các năm. Chứng tỏ việc đầu tư tại chi nhánh ngày càng hướng đến mục đích an toàn với việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn. Trong giai đoạn 2010-
2012, khi dư nợ cho vay trung dài hạn tại chi nhánh có dấu hiệu tăng chậm và đứng lại do nhu cầu của thị trường có phần hạn chế thì doanh số thu nợ tại chi nhánh lại đạt kết quả khá cao do những biện pháp tích cực đẩy mạnh thu hồi vốn đến hạn.
Ngoài ra, việc doanh số thu nợ có sự gia tăng trong giai đoạn này đặc biệt là năm 2010, 2011 còn xuất phát từ nguyên nhân lãi suất cho vay trung dài hạn, sự gia tăng của nó làm cho đa số khách hàng có tâm lý e ngại và tìm mọi cách để trả nợ cho ngân hàng vì lo sợ lãi suất sẽ tiếp tục tăng cao ngoài tầm kiểm soát. Chính vì những lý do đó mà vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh trong ba năm gần đây luôn giữ ở mức khá cao và không ngừng tăng lên. Trong năm 2012, số vòng quay vốn TD trung dài hạn có phần giảm xuống do tốc độ tăng của doanh số thu nợ có phần chậm hơn so với hai năm trước. Nhưng nhìn chung mức giảm này là không đáng kể, số vòng quay vẫn tương đối ổn định và sẽ duy trì trong năm 2013.
3.2.2 Chỉ tiêu sử dụng vốn Bảng 3.7: Mức độ sử dụng vốn
Đơn vị: %
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Tổng dư nợ (triệu đồng) 570,112 717,122 890,880 Tổng huy động huy vốn(triệu đồng) 969,780 1,202,621 1,559,200
Mức độ sử dụng vốn 58.79 59.63 57.14
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kết quả kinh doanh MB Khánh Hòa)
Nhìn vào mức độ sử dụng vốn trong 3 năm ta thấy, vốn huy động được dùng vào việc cho vay còn thấp và biến đổi qua các năm, chủ yếu là được dùng vào việc gửi vốn tại NHTW.
Như vậy là mặc dù có sự tăng trưởng do dư nợ cho vay, cơ cấu cho vay bắt đầu có sự chuyển dịch, nhưng tỷ trọng cho vay trên thị trường đối với khách hàng vẫn còn chiếm tỷ trọng thấp so với cho vay trên thị trường đối với các tổ chức tín dụng và chưa tương xứng với tiềm năng hiện có của ngân hàng Quân Đội chi nhánh
Khánh Hòa. Mức độ sử dụng vốn có phần giảm xuống trong những năm qua, được chi nhánh lý giải từ tiêu chí lấy hiệu quả an toàn làm mục tiêu hàng đầu với việc cho vay ít mà an toàn còn hơn chạy theo số lượng. Do đó, chi nhánh đã chủ trương thắt chặt việc cho vay trung dài hạn nhằm hạn chế tối đa nợ xâu. Tuy nhiên chính sách thận trọng quá mức của chi nhánh đã làm nguồn vốn huy động được sử dụng không khả thi, phần nào giảm đi chất lượng tín dụng của ngân hàng.
3.2.3 Chỉ tiêu dư nợ
Ở phần phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn theo tổng dư nợ, ta đó thấy rừ tỷ trọng dư nợ tớn dụng trung dài hạn trờn tổng dư nợ đang cú xu hướng tăng lên về quy mô trong giai đoạn 2010-2011 nhưng sau đó lại sụt giảm đột ngột khi chuyển tiếp sang năm 2012. Với dư nợ tín dụng lần lượt là 20.43% năm 2010, 22.77% năm 2011 và năm 2012 giảm còn 17.00% ( bảng 3.3). Việc sụt giảm này chưa hẳn đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh trong năm 2012 thấp, nó còn phụ thuộc vào chính sách tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn này nhằm giảm thiểu rủi ro đem lại lợi nhuận cao nhất. Với việc đánh giá nhiều doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, không đủ khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Vì thế, chi nhánh đã chủ động thắt chặt điều kiện và hạn mức tín dụng đối vói nhóm khách hàng yếu kém, dần chuyển trọng tâm từ tăng trưởng về lượng sang tăng trưởng về chất. Với việc nhấn mạnh mục tiêu tăng trưởng trong mối tương quan hài hòa, an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Tuy nhiên, để chất lượng tín dụng trung dài hạn không ngừng được cải thiện, chi nhánh nên đưa ra những biện pháp nhằm nâng dần tỷ trọng tín dụng trung dài hạn trong tổng dư nợ đáp ứng nhu cầu của khách hàng cũng như của nền kinh tế.
3.2.4 Chỉ tiêu tỷ lệ sinh lời tín dụng trung dài hạn
Bảng 3.8: Tỷ lệ sinh lời TD trung dài hạn của DNNVV tại NHTMCP Quân Đội chi nhánh Khánh Hòa
Đơn vị: %
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Lợi nhuận từ TD trung dài hạn (triệu đồng) 1,295 4,761 3,275 Tỏng dư nợ trung dài hạn (triệu đồng) 64,735 95,225 81,881
Tỷ lệ sinh lợi TD trung dài hạn 2 5 4
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kết quả kinh doanh MB Khánh Hòa)
Qua phân tích trên ta thấy, tỷ lệ sinh lời TD trung dài hạn tăng dần qua các năm, đặc biệt là năm 2011. Đây là dấu hiệu tốt, vì lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả các khoản tín dụng bởi xét cho cùng mục đích của các NHTM là lợi nhuận. Do đó, việc phân tích lợi nhuận có vai trò quan trọng đối với đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng.
3.2.5 Chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu
Bảng 3.9: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của DNNVV tại chi nhánh phân theo tiêu chuẩn nợ
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ trọng(%)
Số tiền Tỷ trọng(%)
Số tiền Tỷ trọng(%)
Tổng dư nợ 316,858 100 418,201 100 481,648 100
Nợ nhóm 1 304,125 95.98 397,467 95.04 451,112 93.66
Nợ nhóm 2 8,460 2.67 14,487 3.46 22,974 4.77
Nợ nhóm3 3,153 1 4,722 1.13 5,202 1.08
Nợ nhóm 4 987 0.32 1,392 0.33 1,502 0.31
Nợ nhóm 5 106 0.03 142 0.04 858 0.18
Tổng nợ xấu 4,246 1.34 6,256 1.3 7,562 1.57
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kết quả kinh doanh MB Khánh Hòa)
Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi hết nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản vay này được Ngân hàng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.
Nợ nhóm 1 luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ (trên 90%), tuy nhiên từ năm 2010 đến năm 2012, tỷ trọng này đã giảm dần (giảm từ 95.98% xuống còn 93.66%). Theo đó, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng tăng lên. Đây là một dấu hiệu không tốt trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD tại chi nhánh. Đặc biệt nhóm nợ có khả năng mất vốn cần được chú ý vì phải trích lập dự phòng rủi ro 100%, trong trường hợp không thể thu hồi được cũng sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến kết quat tài chính của chi nhánh
3.3 Đánh giá khái quát chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng