1.3. Nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung-dài hạn
Chất lượng tín dụng ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng trung dài hạn núi riờng của mừi ngõn hàng được đỏnh giỏ thụng qua nhiều chỉ tiờu khỏc nhau mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh nhất định .
a. Đánh giá chất lượng tín dụng trung- dài hạn cua ngân hàng từ phía người đi vay (khách hàng ).
* Chi phí vốn vay (lãi suất tiền vay).
Chi phí hay giá của sản phẩm, dịch vụ là tiêu chí dược khách hàng quan tâm hàng đầu khi tiếp cân với bất kỳ một sản phẩm, dịch vụ nào .Đối với dịch vụ ngân hàng ,giá cả ở đây chính là lãi suất cho vay và các loại chi phí (nếu có ) của khoản vay.
Xét trên một ngân hàng cụ thể thi giá (lãi suất) của các khoản vay khác nhau, nó phụ thuộc vào mức độ rủi ro tiềm ẩn (theo cách đánh giá của ngân hàng) của mừi khoản vay. Đối với cho vay trung dài hạn ,do thời gian dài giỏ trị khoản vay thường lớn nên ngan hàng luôn thẩm định, đánh giá mức độ rủi ro rất kỹ lưỡng,thông thường lãi suất cho vay sẽ tương ứng với mức độ rủi ro của khoản vay trên nguyên tắc : rủi ro cao thì lãi suất cao và ngược lại ,rủi ro thấp thì lãi suất thấp (tất nhiên chỉ cho vay khi khoản vay không nằm trong giới hạn chấp nhận được ).
Còn xét trong tổng thể ngành ngân hàng trên cơ sở cạnh tranh giữa các NHTM thì lãi suất dịch vụ tín dụng nói chung và tín dụng trung dài hạn nói riêng của các ngân hàng này thường không khác nhau nó phụ thuộc vào hai yếu tố:
+ Lãi suất huy động tiền gửi đầu vào : NH nào có chi phí đầu vào thấp ( lãi suất huy động thấp) thì lãi suất cho vay thường sẽ thấp hơn.
+ Đối tượng khách hàng chính của ngân hàng
Do vậy, để giảm lãi suất cho vay , thu hút được nhiều khách hàng , nhiều phương án ,dự án khả thi giảm thiểu rủi ro trong ngân hàng thì các ngân hàng cần phải giảm thiểu chi phí đầu vào ( lãi suất huy động ). Để làm được điều đó các ngân hàng không ngừng xây dựng hình ảnh, uy tín của mình trong mắt khách hàng.
* Thời gian bình quân để xét duyệt một khoản vay trung – dài hạn.
Ngoài yếu tố chi phí ( lãi vay ) thì thời gian được đáp ứng nhu cầu cũng là một tiêu chí mà khách hàng rất quan tâm bởi trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay, tiêu chí này đôi khi quyết định sự thành bại của một phương án kinh doanh. Vì vậy tiêu chí này ảnh hưởng rất lớn tới việc lựa chọn ngân hàng để vay vốn của khách hàng. Do vậy, để trách việc mất đi những khách hàng tốt, nâng cao chất lượng tín dụng nói chung, các ngân hàng cần phải rất chú ý đến chỉ tiêu này, cần nỗ lực tìm mọi giải pháp để đơn giản vẫn đảm bảo sự an toàn tín dụng cho ngân hàng.
* Sự đa dạng của loại hình tín dụng trung – dài hạn của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng. Điều này đồng nghĩa với việc để nâng cao chất lượng tín dụng, ngoài những yếu tố khác ngân hàng cần đặc biệt chú trọng tới sự đa dạng trong chủng loại sản phẩm tín dụng. Do vậy, các ngân hàng cần liên tục nghiên cứu để tìm ra các sản phẩm mới đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
b. Đánh giá chất lượng tín dụng rung – dài hạn từ phía người cho vay ( ngân hàng )
- Chỉ tiêu doanh số cho vay trung – dài hạn.
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã sử dụng để cho vay trung – dài hạn. Chỉ tiêu này mang tính chất thời kỳ, thường được tính cho một năm. Doanh số cho vay lớn và tốc độ tăng nhanh cho thấy hoạt động tín dụng trung – dài hạn của ngân hàng đang rất tốt và ngày càng được mở rộng.
- Chỉ tiêu dư nợ trung – dài hạn.
Chỉ tiêu này là chỉ tiêu tuyệt đối mang tính thời điểm, phản ánh số tiền trung – dài hạn mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng nhưng chưa thu hồi do khoản vay chưa đến hạn thanh toán hoặc khoản vay đang bị nợ quá hạn. Mặc dù bao gồm cả những khoản vay quá hạn nhưng chỉ tiêu dư nợ nói chung và dư nợ tín dụng trung – dài hạn nói riêng được các ngân hàng rất quan tâm. Chỉ tiêu này cho biết quy mô tín dụng trung – dài hạn của một ngân hàng và thông qua việc so sánh giữa các thời kỳ khác nhau ngân hàng sẽ đánh giá được tốc độ phát triển tín dụng trung- dài hạn của ngân hàng mình. Từ chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung – dài hạn ta cũng có thể tính toán và đánh giá chất lượng tín dụng trung – dài hạn của ngân hàng qua một chỉ tiêu khác là :
Dư nợ cho vay T& DH Tỷ lệ dư nợ cho vay T&DH =
Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu tuyệt đối cho biết quy mô tín dụng trung dài hạn của ngân hàng tại một thời điểm nhất định.Qua việc so sánh các thơi điểm,ngân hàng sẽ biết được tốc độ phát triển TDH ra sao, đồng thời cũng một phần phản ánh được chất lượng tín dụng đang tăng lên hay giảm xuống. Nếu dư nợ tăng nhiều và ổn định thì chứng tỏ hoạt động tín dụng TDH của ngân hàng đang phát triển theo chiều hướng tốt.
Chỉ tiêu tương đối cho biết tỷ trọng của dư nợ cho vay TDH với tổng dư nợ, đồng thời cũng phản ánh tương quan với dư nợ ngắn hạn. Hoạt động tín dụng
TDH thường mang lại lợi nhuận lớn hơn cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ cho vay thi chứng tỏ ngân hàng đang chú trọng vào phát triển cho vay TDH, điều này sẽ mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Dư nợ tín dụng TDH Tỷ lệ dư nợ tín dụng TDH = Trên tổng tài sản Tổng tài sản
Chỉ tiêu này phản ánh tương quan so sánh về quy mô cho vay TDH so với tổng tài sản, để đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng.
- Chỉ tiêu doanh số thu nợ TDH
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi được sau khi đã giải ngân. Chỉ tiêu này tăng chứng tỏ công tác thu nợ được tiến hành tốt.
Khoản tín dụng có chất lượng mang lại hiệu quả cho khách hàng, giúp cho khách hàng trả được nợ. Điều này có nghĩa là khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng là tốt. Để đánh giá chính xác hơn, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tương đối đó là
Doanh số thu nợ TD TDH Chỉ tiêu vòng quay vốn TD =
Dư nợ TDH bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng trong vòng một năm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ số vòng chu chuyển vốn tín dụng càng lớn hiệu quả của hoạt động tín dụng càng cao, thu được nhiều nợ và nhanh chóng đưa vốn vào vòng quay.
- Chỉ tiêu đánh giá lại lợi nhuận do tín dụng trung – dài hạn mang lại.
Chỉ tiêu này là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh hiệu quả kinh tế do hoạt động cho vay TDH mang lại, đây luôn là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng TDH, vì có những khoản vay TDH có chất lượng tốt mới có thể đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Khách hàng sử dụng vốn hiệu quả trả nợ gốc và lãi đúng
thời hạn, ngân hàng quản lý chi phí huy động và cho vay tốt nên có lợ nhuận cao.
Để đánh giá đóng góp của hoạt động tín dụng TDH cho NHTM, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tương đối :
Lợi nhuận từ hoạt động TD TDH Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động=
Tín dụng TDH
Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho thấy hoạt động tín dụng TDH mang lại bao nhiêu phần trăm lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời cũng cho thấy tầm quan trọng của tín dụng TDH đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn thì có nghĩa là lợi nhuận do cho vay TDH đang tạo nên lợi nhuận chủ yếu, có đóng góp lớn vào kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Ngoài ra để đánh giá khả năng sinh thời và hiệu quả của các khoản cho vay TDH ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu :
Lợi nhuận từ TD TDH Tỷ lệ lợi nhuận từ TD TDH =
Trên dư nợ TD TDH
Dư nợ TD TDH - Chỉ tiêu đánh giá về nợ quá hạn
Nợ quá hạn tín dụng TDH là một yếu tố không thể tránh khỏi khi hoạt động tín dụng, nhất là đối với tín dụng TDH. Khi một khoản vay đến hạn cần phải thanh toán mà khách hàng không thể hoàn trả như cam kết ( không trả nợ gốc và lãi hoặc không trả nợ gốc, hoặc không trả nợ lãi ) thì khoản vay đó sẽ được chuyển sang làm nợ quá hạn. Tuy là yếu tố không thể tránh nhưng nợ quá hạn vẫn là một chỉ tiêu qun trọng khi đánh giá chất lượng tín dụng TDH. Chất lượng tín dụng TDH không thể coi là cao nếu như tỷ lệ nợ quá hạn lớn, như vậy có
nghĩa là hoạt động này của ngân hàng kém hiệu quả, ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro lớn.
Thông thường, NHTM dùng những chỉ tiêu sau để đánh giá nợ quá hạn : Nợ quá hạn của TD TDH Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng =
Dư nợ TDH
Tổng dư nợ TD TDH
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng TDH càng kém hiệu quả, các khoản cho vay không đem lại hiệu quả kinh tế cho khách hàng khiến khách hàng không trả được nợ, ngân hàng sẽ phải chịu rất nhiều rủi ro. Ngâ hàng sẽ phải xem xét đến khả năng thu hồi lại những khoản nợ quá hạn này.
Ngoài ra ngân hàng còn sử dụng tỷ lệ sau để xem xét hiệu quả hoạt động tín dụng TDH trong hoạt động tín dụng chung của ngân hàng :
Nợ quá hạn của TD TDH Tỷ lệ nợ quá hạn từ tín dụng =
TDH trên tổng nợ quá hạn Tổng nợ quá hạn
Tỷ lệ này cho biết trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng thì nợ quá hạn từ hoạt động tín dụng TDH chiếm tỷ lệ bao nhiêu. Nợ quá hạn luôn tồn tại trong hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng TDH nói riêng. Vì thế ngân hàng không thể xóa bỏ nó mà cần phải tìm cách hạ thấp các chỉ tiêu trên để nâng cao hơn nữa hoạt động tín dụng của mình.
- Nợ xấu trung – dài hạn
Theo quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi bổ sung quyết định 493/2005/QĐ – NHNN thì nợ ngân hàng được chia thành năm nhóm từ nhóm 1 đến nhóm 5, trong đó nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, tức là các khoản nợ thuộc nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất
vốn. Nợ xấu TDH càng nhiều cho thấy rủi ro từ hoạt động này càng lớn, hiệu quả của hoạt động này là không cao, ngân hàng cần có các biện pháp để trích lập dự phòng, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra. Ngoài ra tương tự như chỉ tiêu nợ quá hạn, ngân hàng còn có thể sử dụng chỉ tiêu tương đối về nợ xấu :
Nợ xấu TDH Tỷ lệ nợ xấu TDH trên tổng =
Dư nợ TDH Tổng dư nợ TDH
Chỉ tiêu này càng cao cho thấy hiệu quả hoạt động tín dụng TDH càng thấp, chứa đựng càng nhiều rủi ro. Để nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng TDH, ngân hàng cần đưa ra các biện pháp cụ thể để giảm bớt tỷ lệ này.
- Số lượng khách hàng vay TDH :
Ngoài các chỉ tiêu trên một chỉ tiêu khác mà hiện nay các NHTM cũng rất quan tâm đó là số lượng khách hàng vay TDH. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng TDH của ngân hàng đang đi đúng hướng, chất lượng dịch vụ của ngân hàng tốt, uy tín tăng lên và quan trọng hơn đó là ngân hàng đã phân tán rủi ro cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
c. Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn trên phương diện xã hội - Dư nợ xếp theo cơ cấu thành phần kinh tế, cơ cấu ngành nghề.
Chỉ tiêu này giúp người đánh giá được tỷ lệ dư nợ tín dụng của ngân hàng đang tập trung hỗ trợ vốn cho loại thành phần kinh tế nào ,ngành nghề nào. Trên cơ sở đó tính toán chỉ tiêu này phần nào có thể biết được ngành nghề nào đang được đánh giá cao ngành nào đang phát triển mạnh …Chỉ tiêu này cho biết đồng vốn mà ngân hàng đưa ra thị trường có hiệu quả mang tính vĩ mô hay không,ngân hàng đóng góp ở mức độ nào vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước .
- Số lượng các doanh nghiệp mới thành lập được tài trợ tín dụng TDH.
Các doanh ngiệp khi mới thành lập thường có quy mô nhỏ bé thiếu kinh nghiệm quản lý khó khăn trong việc thâm nhập và mở rộng thị trường ,thiếu công nghệ
…Và tất cả đều bắt nguồn từ việc thiếu vốn ,đăc biệt là vốn trung dài hạn trong khi đó hầu hết các ngân hàng đều rất do dự trong việc tài trợ vốn trung dài hạn cho đối tượng khách hàng mới thành lập vì cho rằng mức độ rủi ro rất cao.Chính vì vậy,chỉ tiêu trên phần nào cho thấy mưc độ đóng góp của ngân hàng đối với sự phát triển các doanh nghiệp nói riêng và cho nền kinh tế nói chung.
1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài