Bộ phận Vai trị
Bộ phận EWS
Quản lý cơng cụ EWS, phối hợp quy trình và trách nhiệm đối với danh sách theo dõi.
-Chịu trách nhiệm về chất lượng của dữ liệu trong EWS - Giám sát hệ thống cảnh báo tự động, cập nhật dữ liệu, chỉ số và thơng báo thích hợp của nhân viên kế toán về vấn đề rủi ro.
- Lên danh sách những người vay có dấu hiệu đáng ngờ - Phê duyệt các thay đổi về tình trạng người vay được
trình bởi các nhân viên quản lý rủi ro, với sự tham vấn của nhân viên kế toán tương ứng.
- Giám sát việc thực hiện các chiến lược và biện pháp được thông qua.
-Chuẩn bị báo cáo giám sát.
Ban quản lý rủi ro
Đề xuất về tình trạng tín dụng của người vay, phối hợp với cán bộ tín dụng tương ứng.
- Đề xuất các biện pháp khai thác cho người vay trong danh sách theo dõi, phối hợp với cán bộ tín dụng tương ứng
- Xem xét / cập nhật xếp hạng tín dụng của người đi vay - Phân tích năng lực tài chính của người đi vay và xác định các lý do khó khăn về thanh toán.
- Giám sát việc thực hiện các chiến lược và biện pháp được thơng qua
Bộ phận kế tốn
Nhận cảnh báo tự động từ EWS về những khó khăn về thanh toán tiềm ẩn.
-Phản ứng kịp thời với những dấu hiệu bằng cách liên hệ với người vay
- Tiếp nhận những giải thích và dữ liệu từ bên vay và nhập lại thông tin này vào hệ thống.
-Tổ chức cuộc họp với các đơn vị khác khi cần thiết - Phối hợp với các nhà quản lý rủi ro, đề xuất giải pháp cho tình trạng khách hàng đang gặp vướng mắc
- Đảm bảo việc định giá tài sản thế chấp luôn được cập nhật và chính xác.
1.1.1.1. Nguyên tắc cơ bản đảm bảo hiệu quả đối với quá trình nhận diện và phịng ngừa nợ có vấn đề
Tính minh bạch và rõ ràng của hệ thống văn bản pháp lý
Các ngân hàng cần thiết lập các tiêu chí ràng buộc thời gian rõ ràng và khách quan cho việc chuyển giao khoản vay từ bộ phận ban đầu sang đơn vị xử lý nợ có
vấn đề.Các biện pháp khắc phục cần thực hiện ngay khi xác định ra vấn đề , nếu vấn đề không thể giải quyết được trong một khoảng thời gian hợp lý, khoản vay sẽ được chuyển sang bộ phận xử lý rủi ro để giám sát và giải quyết chuyên sâu hơn. Nếu duy trì các khoản nợ quá hạn nghiêm trọng mà không kịp thời giải quyết hay chuyển giao cho bộ phận xử lý thì dễ dẫn đến việc tăng mức nợ xấu
trong tổ chức và tỷ lệ thu hồi thấp hơn. Các chính sách và thủ tục cần nêu rõ vai trò và trách nhiệm của tất cả các bên liên quan trong quy trình hệ thống cảnh báo sớm
Cơ cấu của EWS trong ngân hàng
Để đảm bảo sự độc lập của quá trình, đạt được một cách tiếp cận toàn diện để
giám sát rủi ro tín dụng, và ngăn chặn các xung đột lợi ích, hệ thống cảnh báo sớm
nên hoạt động bên ngồi đơn vị có nguồn gốc cho vay. Thực tế tốt nhất cho thấy hệ thống cảnh báo sớm nên được đặt trong bộ phận quản lý rủi ro tín dụng như một bộ phận riêng chuyên biệt nhưng được tích hợp hồn tồn vào các quy trình quản lý rủi ro thường xuyên của ngân hàng. Vì hệ thống cảnh báo sớm hiệu quả yêu cầu một hệ thống CNTT hoạt động thu thập tất cả thơng tin có sẵn về một người vay cụ thể, hệ thống này có thể tận dụng được thông tin về người vay trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng.
Hoạt động của hệ thống cảnh báo sớm này cần được điều chỉnh bởi các chính
sách và quy trình bằng văn bản, bao gồm các ngưỡng thời gian cho các công đoạn bắt
buộc, được ban quản lý của ngân hàng phê duyệt. Các quy định phải được xem xét lại
hàng năm và được cơ quan quản lý thích hợp phê duyệt lại. Ngồi ra, việc đảm bảo chất lượng độc lập (ví dụ: xem xét quy trình của chun gia bên ngồi) cũng nên được
xem xét thêm.
Thu thập thông tin liên quan đến người vay Xác định quyền hạn pháp và biện pháp khắc phục của ngân hàng Đánh giá tài sản bảo đảm
Tất cả các hoạt động trong quá trình EWS phải được ghi lại trong hệ thống CNTT để cung cấp hồ sơ bằng văn bản về các quyết định và công đoạn được thực hiện. Hệ thống phải ghi lại: thời gian thực hiện hành động; tên và bộ phận của những người tham gia hay phê duyệt các hoạt động; lý do hoạt động được thực hiện và quyết định của cơ quan phê duyệt thích hợp, nếu có.
1.1.1. Xử lý nợ có vấn đề
1.1.1.1. Quy trình xử lý nợ có vấn đề
Sơ đồ 1.2. Quy trình xử lý nợ có vấn đề
Thu thập thông tin khách hàng vay
Tất cả người vay và các bên bảo lãnh cần được thông báo kịp thời (trong vòng 5 ngày làm việc) phải chịu trách nhiệm cho các khoản nợ của họ đã được chuyển sang bộ phận xử lý nợ. Ngân hàng phải thơng báo việc này bằng văn bản và có mơ tả đầy đủ, chính xác về tất cả các nghĩa vụ pháp lý tồn đọng với ngân hàng, số tiền và số ngày quá hạn của tất cả các khoản tiền vay cùng với mọi khoản phí phạt đã được xác định. Đồng thời, bất kỳ hành vi vi phạm các giao ước hoặc thỏa thuận vay nào cũng phải được nêu rõ ràng trong thông báo.
Người vay phải được yêu cầu gửi thông tin sau, tốt nhất là ở định dạng điện tử:
- Thông tin về tất cả các khoản vay và các nghĩa vụ khác (bao gồm cả bảo lãnh) cịn tồn đọng.
- Báo cáo tài chính chi tiết mới nhất của công ty. Đối với các doanh nghiệp siêu vi mơ và các doanh nghiệp có tình hình tài chính ít phức tạp có thể cung cấp các số liệu tài chính tổng hợp.
- Cập nhật kế hoạch kinh doanh và đề xuất trả nợ
- Chủ doanh nghiệp đi vay cần cung cấp thông tin về nguồn thu chi trong gia đình để ngân hàng có thể xác định được chi phí hợp lý và thu nhập rịng của họ, từ đó đánh giá khả năng trả nợ của người vay.
Ngoài ra, ngân hàng nên thực hiện tất cả các nỗ lực pháp lý để có được thông tin bổ sung từ các nguồn khác tạo thành một cái nhìn chính xác, tổng qt và đầy đủ về khả năng thanh toán nợ của người vay. Trong quá trình đánh giá hồ sơ, đơn vị xử lý nợ cần chú ý đến việc xác định bất kỳ chủ nợ đáng kể nào khác của người vay. Đó có thể là các ngân hàng và tổ chức tài chính khác, cơ quan thuế, các cơng ty tiêu dùng, chủ nợ thương mại, các khoản vay cho các cổ đông, các bên liên quan hoặc nhân viên và các khoản thuế chưa thanh tốn. Ngồi ra, nếu đơn vị xử lý nợ phát hiện thêm thông tin quan trọng bị thiếu, nhân viên xử lý nợ phải đề ra kế hoạch khắc phục để tài liệu bị thiếu sót đó khơng thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng trong việc xác định chọn hình thức tái cơ cấu nào là phù hợp.
Nhận diện các dấu hiệu không hợp tác của người vay
Ngay từ đầu, đơn vị xử lý nợ nên xác định những khách hàng vay có thái độ khơng hợp tác và thận trọng lưu ý các hành động bất hợp tác đó. Một số tiêu chí hữu ích được dùng để nhận diện các khách hàng vay này là:
- Người vay có khả năng trả nợ nhưng có hành động chây ỳ, kéo dài thời gian trả nợ
- Không phản hồi trực tiếp hoặc bằng văn bản cho hai yêu cầu liên tiếp từ ngân hàng về yêu cầu cung cấp thơng tin tài chính trong vịng 15 ngày theo lịch kể từ ngày ngân hàng gửi thông báo.
- Có sự thay đổi thái độ với nhân viên tín dụng, ngại tiếp xúc hay tránh né cung cấp các thơng tin, tình hình sản xuất kinh doanh và TSĐB
Xác định quyền hạn pháp lý và biện pháp khắc phục của ngân hàng
Trước khi tham gia đàm phán tái cơ cấu với người vay, tổ chức cho vay phải có sự chuẩn bị cho các cuộc đàm phán này và có sự hiểu biết thật sự kĩ lưỡng về vị thế thương lượng của mình từ góc độ pháp lý. Việc xem xét hồ sơ sẽ diễn ra trong vòng 10 ngày kể từ khi khách hàng vay được chuyển tới cho bộ phận xử lý nợ giải quyết.
Các mục trong danh sách rà sốt thơng thường mà bộ phận xử lý rủi ro cần chú ý khi kiểm tra hồ sơ:
- Các bên vay có được mơ tả đầy đủ trong tài liệu cho vay hay không
- Tất cả các tài liệu quan trọng có được ký bởi những người được ủy quyền hợp pháp theo luật không
- Tài liệu cho vay đã được cơng chứng hay chưa
- Ngân hàng có nắm giữ tất cả các tài liệu gốc hay không - Tài sản thế chấp đã được đăng kí giao dịch bảo đảm hay chưa
- Hồ sơ cho vay có các một số chỉ tiêu tài chính nhất định nào khơng tn thủ và các số liệu này có bị vi phạm hay khơng
- Ngân hàng có nghĩa vụ phải thông báo cho bên vay hoặc người bảo lãnh về những thay đổi lớn trong hồ sơ hoặc các điều khoản của khoản vay như thay đổi về pháp luật, tiền tệ, lãi suất hay khơng.
Sau khi xem xét cẩn thận các mục có trong danh sách, bộ phận xử lý rủi ro có đưa ra kết những thiếu sót tồn cịn tại trong tài liệu đàm phán và làm việc với các nhân viên pháp lý để xây dựng các biện pháp khắc phục và hạn chế một phần rủi ro hoặc mất mát tiềm ẩn liên quan đến các thiếu sót này.
a. Đảm bảo tính hợp lệ của tài sản thế chấp
Một trong những yếu tố quan trọng mà cán bộ xử lý rủi ro cần xác định trong việc chuẩn bị xử lý rủi ro là tài sản thế chấp được ghi nhận trong hợp đồng cho vay phải chính thức hóa hợp lệ và có hiệu lực thi hành. Điều này đòi hỏi sự hiểu biết rõ về các văn bản pháp lý cũng như cần sự phối hợp chặt chẽ với luật sư để xác nhận các điều khoản.
Đánh giá tài sản bảo đảm
Nắm rõ tính chất của tài sản thế chấp, giá trị của nó và tính thị trường sẽ giúp ích về việc đề ra chiến lược giải quyết thích hợp. Việc xác định giá trị bất động sản và tài
sản thế chấp động phải được thực hiện bằng cách sử dụng các nguồn tham chiếu thích hợp.
Định giá tài sản thế chấp mới phải được thực hiện ngay khi một khoản vay được chuyển thành nợ xấu hoặc chuyển sang bộ phận xử lý rủi ro, ít nhất là mỗi năm sau đó đều phải định giá lại. Nếu tài sản cho thấy dấu hiệu suy giảm về giá trị hay thị trường bất động sản nhìn chung giảm đáng kể thì việc định giá thường xuyên nên được thực hiện. Phương pháp định giá phải theo các tiêu chuẩn định giá quốc tế. Tất cả tài sản thế chấp phải được định giá dựa trên giá trị thị trường .
Yêu cầu về người thẩm định: Các ngân hàng có thể chọn sử dụng các thẩm định viên bên ngoài hoặc sử dụng trực tiếp các nhân viên thẩm định có năng lực tại đơn vị. Cả hai thẩm định nội bộ và bên ngoài đều phải đáp ứng các tiêu chuẩn sau: (i) có năng lực chuyên môn cao, được chứng nhận bởi giấy phép hợp lệ do cơ quan có liên quan cấp; (ii) có kỹ năng và kinh nghiệm kỹ thuật thích hợp để định giá tài sản thuộc loại bất động sản; (iii) thành thạo với bất kỳ điều luật, quy định và tiêu chuẩn định giá nào áp dụng cho công tác thẩm định. Đồng thời để tránh xung đột lợi ích và đảm bảo tính khách quan, nhân viên thẩm định phải đảm bảo các yêu cầu như : không tham gia vào quá trình xử lý, ra quyết định hoặc cho vay tín dụng; khơng bị ảnh hưởng bởi vẻ tin cậy từ người vay; không có xung đột lợi ích thực tế về kết quả của việc định giá; không quan tâm đến giá trị tài sản; không được nhận một khoản phí liên quan đến kết quả của việc định giá.
1.1.1.1.Cơ cấu tổ chức của đơn vị xử lý nợ có vấn đề
Việc quản lý hiệu quả giải quyết nợ xấu đòi hỏi rằng ngân hàng thiết lập một bộ phận hoặc đơn vị chuyên trách để xử lý các trường hợp này. Cấu trúc tổ chức của đơn vị xử lý rủi ro rất khác nhau tùy thuộc vào điều kiện của từng ngân hàng. Các ngân hàng lớn hơn đối phó với một số lượng lớn nợ xấu thì có thể thành lập một số bộ phận xử lý riêng biệt hoặc hình thành các đơn vị phụ trong một bộ phận xử lý chung để xử lý các loại tài sản khác nhau như bất động sản, doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ hoặc cho vay bán lẻ. Các ngân hàng nhỏ hơn thì thường tuân theo một cấu trúc đơn giản hơn, nơi một nhân viên riêng lẻ trong một đơn vị xử lý rủi ro có thể xử lý nhiều khoản nợ vay khác nhau.
Kiểu mơ hình
Quản lý rủi ro tín dụng phân tán
Quản lý rủi ro tín dụng tập trung
Đặc điểm
Là cách thức quản lý rủi ro dựa trên nguyên tắc phân quyền quyết định cho các cơ sở. Trong đó, phịng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng (quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp) và chịu trách nhiệm với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay
Là cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa trên nguyên tắc tập trung tại một bộ phận trong đó quyền quyết định tập trung ở trung ương
Ưu điểm
Cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ Phù hợp với ngân hàng quy mô nhỏ, nhiều chi nhánh
Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên tồn chi nhánh.
Thiết lập và duy trì mơi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh, nâng cao năng lực giám sát rủi ro.
Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. Thích hợp với ngân hàng quy mơ lớn.
Nhược điểm
Nhiều cơng việc tập trung hết một nơi, khơng có sự chun mơn hố Việc quản lý hoạt động tín dụng theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc thông qua chính sách tín dụng. Vì thế hoạt động kiểm soát và quản
Việc xây dựng và triển khai mơ hình quản lý tập trung này địi hỏi phải đầu tư nhiều cơng sức và thời gian.
Để áp dụng tốt mơ hình này cần có các yếu tố hỗ trợ về công nghệ, hệ thống thông tin quản lý
lý rủi ro của cả hệ thống kém hiệu quả hơn
toàn diện, đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro có bề dày kinh nghiệm.
Nguồn: World Bank, 2016
Thành lập công ty xử lý nợ xấu
Một số ngân hàng có thể chọn cách thức chuyển giao nợ xấu, cùng với tất cả các nhân viên hỗ trợ có liên quan, thành một pháp nhân riêng biệt. Cách giải quyết này có lợi thế là loại bỏ nợ xấu từ bảng cân đối kế tốn khơi phục niềm tin của nhà đầu tư và người gửi tiền. Nó cho phép ban quản lý ngân hàng tập trung vào việc phục hồi khả năng sinh lời thơng qua các món cho vay mới và tối đa hóa giá trị tài sản xấu thơng qua q trình quản lý chun nghiệp, tập trung. Cơng ty này phải là một pháp nhân