2.2.1 .Quá trình hình thành và phát triển
2.2. Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và
2.2.2.1 Kiểm soát trước cho vay
Có
Khách hàng Khơng
Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập đề xuất tín dụng
Phịng QHKH/ Phịng GD Tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về tín dụng của khách hàng Phù hợp với các chính sách và quy định của BIDV Có Thu thập, phân tích, thẩm định khách hàng/ Dự án lập báo cáo đề xuất TD Trình lãnh đạo Phịng QHKH/GĐ Trình PGĐ QHKH phê duyệt tín (1) Chuyển thực hiện Bước 4 Phịng Quản lý rủi ro (2) Chuyển BP QLRR thực hiện Bước 2
Ở bước tiếp thị và nhận hồ sơ, thực tế
- Cán bộ QHKH là đầu mối tiếp thị; tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và
dịch vụ của BIDV từ Khách hàng. Trên cơ sở nhu cầu của Khách hàng, Cán bộ QHKH sẽ hướng dẫn khách hàng lập Hồ sơ tín dụng gồm:
Giấy đề nghị tín dụng Mẫu số 1.1/TDDN (Phụ lục 01): Đề nghị vay vốn/bảo
lãnh theo hạn mức hoặc theo món (01 bản gốc);
Hồ sơ pháp lý của khách hàng;
Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng; Hồ sơ về dự án, phương án tín dụng;
Hồ sơ đảm bảo tiền vay/nghĩa vụ bảo lãnh .-Thủ tục kiểm soát :
+ Danh mục Hồ sơ tín dụng của Khách hàng phải chuẩn bị theo quy định tại Phụ
lục IV/TDDN ( Phụ lục 02 )
+ Khi tiếp nhận Hồ sơ, Cán bộ QHKH phải lập Phiếu tiếp nhận theo Mẫu số 5/TDDN (Phụ lục 03)
- Căn cứ Hồ sơ tín dụng của Khách hàng, Cán bộ QHKH thực hiện nghiên cứu, đánh giá, phân tích theo những nội dung:
+Đánh giá chung về khách hàng
+Về tình hình tài chính của khách hàng
+Chấm điểm tín dụng khách hàng (thực hiện theo Hướng dẫn của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ) để áp dụng chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp. Ngoài ra, Chi nhánh tham khảo thêm thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng để đánh giá khách hàng.
Bảng 2.9: Điểm xếp hạng tín dụng KHDNNVV của BIDV Quảng BìnhĐiểm số Xếp loại tín dụng Điểm số Xếp loại tín dụng 95-100 AAA 90-94 AA 85-89 A 80-84 BBB 70-79 BB 60-69 B 50-59 CCC 40-49 C
Nguồn: Tham khảo từ khóa luận trước
+ Phân tích, đánh giá về Phương án sản xuất, kinh doanh; Dự án đầu tư; Khả năng vay trả của khách hàng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp.
+ Đánh giá về tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm hiện hành của BIDV.
+ Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa: a)Rủi ro khách quan
b)Rủi ro xuất phát từ chủ quan của khách hàng.
c)Rủi ro xuất phát từ BIDV.
d) Các biện pháp phòng ngừa rủi ro của khách hàng. e) Các biện pháp phòng ngừa rủi ro của ngân hàng.
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm soát
- Giữa CBTD và KH có mối quan hệ hoặc có sự
thơng đồng với nhau. Bỏ
qua việc xác minh thực tế dẫn đến việc cho vay đối với những đối tượng không đủ điều kiện để cấp tín dụng theo quy định của NH
- Xem xét tính độc lập của CBTD và KH, Đối chiếu hồ sơ KH với Điều kiện vay vốn của KH DNNVV trong
quy chế BIDV.
- CBTD chỉ được thẩm định hồ sơ ở bước tiền thẩm định, các bộ phận có thẩm quyền sẽ thực hiện tái thẩm định.
- Hành vi gian lận của
khách hàng trong việc cung
cấp thông tin sai lệch,
không đầy đủ.
- Kiểm tra thơng tin KH cung cấp thơng qua bằng nhiều
hình thức khác nhau như bằng nghiệp vụ cá nhân hoặc
qua các kênh Internet, trung tâm thông tin tín dụng
CIC,… để thu thập một cách đầy đủ, chính xác thơng tin
về khách hàng.
- CBTD phải tiến hành đi thực tế tìm hiểu về khách hàng và báo cáo kết quả với trưởng bộ phận hoặc những người có thẩm quyền đưa ra những quyết định xử lý.
- KH có quan hệ tín dụng với các NH khác nhưng
không đề cập đến, KH đang nằm trong danh sách đen của NH khác
-Kiểm tra thông tin CIC của KH và đối chiếu với giấy tờ gốc liên quan đến KH và nhân thân của KH (chứng minh thư bản gốc, sổ hộ khẩu, …)
Hồ sơ pháp lý, phương án
vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền vay của KH chưa đầy đủ.
- CBTD hướng dẫn KH làm hồ sơ, chịu trách nhiệm tiếp
nhận hồ sơ từ khách hàng, đơí chiếu với Danh mục hồ sơ
cho vay để kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ theo quy định, thơng tin của khách hàng đối chiếu với hồ sơ pháp lý của khách hàng phải trùng khớp.
- Nếu có thiếu sót thì đề nghị khách hàng bổ sung, hồn thiện hồ sơ cho đến khi đầy đủ và đúng quy định.
Bước 2: Thẩm định rủi ro tại chi nhánh
Phòng Quan hệ khách hàng/ Phòng giao dịch
Chuyển Báo cáo đề xuất TD và Hồ sơ Phòng Quản lý rủi ro Cán bộ QLRR Tiếp nhận hồ sơ và thực hiện thẩm định rủi ro theo quy định Lập BC Thẩm định Trình lãnh đạo Phịng kiểm sốt Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi
Hai cán bộ Phòng QLRR tiếp nhận Báo cáo đề xuất tín dụng và Hồ sơ tín dụng từ Phịng QHKH và Phịng Giao dịch trực thuộc Chi nhánh, cụ thể 1 cán bộ tiếp nhận
Báo cáo và Hồ sơ của 4 PGD là PGD Đồng Hới, PGD Nguyễn Trãi, PGD Năm Lý,
PGD Bắc Lý; 1 cán bộ cịn lại thì phụ trách tiếp nhận 3 PGD còn lại là: PGD Bắc Lý, PGD Bố Trạch, PGD Quán Hàu, PGD Đồng Sơn cùng với Phòng QHKH.
Sau đó:
- Cán bộ QLRR thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất cấp tín dụng và lập Báo
cáo thẩm định rủi ro (theo Mẫu số 3.1/TDDN) (Phụ lục 04) kèm theo hồ sơ tín dụng
trình Lãnh đạo Phòng QLRR.
- Lãnh đạo phòng QLRR thực hiện kiểm tra, rà soát lại nội dung của Báo cáo thẩm định rủi ro, ghi ý kiến và ký kiểm sốt để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi
ro.
- Để có được đầy đủ các thông tin phục vụ cho việc lập báo cáo thẩm định rủi ro,
trong quá trình thẩm định Bộ phận QLRR thực hiện theo các hướng dẫn tại các Phụ lục ban hành kèm theo Quy định này.
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm soát
- Cán bộ tín dụng phịng
KHDN1 do giới hạn về thời
gian, áp lực công việc nên đã
làm bộ hồ sơ cho vay không đúng yêu cầu, không cập nhật kịp thời các văn bản hướng dẫn, chuẩn bị thiếu hồ sơ, làm sai một
1 số giấy tờ.
- Cán bộ tín dụng cũng gặp phải một số trường hợp cho vay đối với những trường hợp đặc biệt
nên giải quyết vấn đề còn chưa
- Yêu cầu CBTD phải nghiên cứu kỹ các văn bản quy
định cho từng nghành nghề cụ thể liên quan đến món
vay, cập nhật kịp thời những thay đổi của chính sách cho vay từ NHNN.
- Trước khi gửi hồ sơ tín dụng đến phòng QLRR,
CBTD tiến hành lập báo cáo thẩm định trình trưởng
phịng tín dụng phê duyệt, TPTD kiểm tra kết quả thẩm định và kí vào mục người kiểm sốt khoản vay,
sau đó trình lên phịng QLRR xem xét phê duyệt. - Cán bộ tín dụng phải tham khảo ý kiến của cán bộ quản lý rủi ro về các quy chế xử lý cho vay đối với
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm sốt
sn sẻ. các trường hợp đặc biệt.
- Cán bộ thẩm định còn hạn chế về năng lực và về quyền hạn tương ứng với khỏan vay dẫn đến sự đánh giá chưa chính xác về tính pháp lí và tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, nguồn trả nợ của DN
- CBTĐ trong quá trình thẩm định tín dụng khách
hàng vay phải chú trọng:
+ Đánh giá tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khách
hàng
+ Đánh giá, phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh
của khách hàng.
+ Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng. + Phân tích tình hình quan hệ với khách hàng.
- Chi nhánh quy định việc thẩm định phải do 2 cán bộ thực hiên, đối với các khoản vay không vượt mức
thì CBTĐ phụ trách điạ bàn cùng với cán bộ khác, đối với các khoản vay vượt mức thì sẽ do CBTĐ và Trưởng phòng QLRR thẩm định.
- Cán bộ thẩm định còn hạn chế
năng lực trong công tác thẩm định TSĐB cũng như xác định
các yếu tố liên quan tới tính sở hữu, tranh chấp, giá trị dẫn tới việc giá trị cho vay vượt quá tỷ lệ, cho tài sản đảm bảo là tài sản
khơng được giao dịch, tài sản có
- Đối chiếu, kiểm tra lại thơng tin của TSĐB tại văn
phịng đăng kí QSDĐ tại Sở tài nguyên và môi trường thành phố Đồng Hới.
- CBTD căn cứ trên giá trị tham khảo của thị trường
và quy định nhận tài sản của BIDV để đưa ra giá trị
tài sản.
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm sốt
tính khả mại thấp. hiện định giá TSĐB mang tính khách quan.
+ Định giá quá cao so với giá thị trường;
+ Tài sản đang trong khu vực
quy hoạch
- Yêu cầu KH phải có giấy xác nhận của ủy ban
nhân dân xã phường về tình trạng nhà đất đang sử dụng ổn định, khơng có tranh chấp.
-Cán bộ thẩm định lập BC Thẩm
định rủi ro tín dụng kéo dài hơn
so với thời gian quy định của
ngân hàng do số lượng công việc quá nhiều.
- Ngân hàng quy định và công khai thời hạn tối đa để thông báo quyết định chấp nhận / từ chối khoản vay của khách hàng, cụ thể:
+ Ngắn hạn: ≤ 3 ngày
+ Trung và dài hạn: ≤ 15 ngày.
-Nếu vượt quá khung thời gian nêu trên thì sẽ quy
Phê duyệt đề
xuất tín dụng của PGĐ phụ
trách QHKH
Phê duyệt rủi ro của Giám đốc / Phó giám đốc phụ trách QLRR Phê duyệt cấp tín dụng Chuyển thực hiện Bước 4 Phịng QLRR Phịng Quan hệ khách hàng/ Phịng giao dịch
Bước 3. Phê duyệt cấp tín dụng tại chi nhánh.
Nguồn: Quy định về trình tự, thủ tục, thẩm quyên cấp tín dụng của BIDV
Ở bước Phê duyệt cấp tín dụng, có 2 trường hợp có thể xảy ra Thứ nhất, trường hợp cấp tín dụng khơng phải qua thẩm định rủi ro:
- Khoản tín dụng được coi là phê duyệt cấp tín dụng khi PGĐ QHKH/cấp có thẩm quyền ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng trên Báo cáo đề xuất tín dụng.
- Tại Phịng Giao dịch: Trường hợp khách hàng có nhu cầu tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng của Lãnh đạo Phịng Giao dịch, khoản tín dụng được coi là
phê duyệt cấp tín dụng khi Lãnh đạo Phòng Giao dịch ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng trên Báo cáo đề xuất tín dụng.
Thứ hai, Các trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro:
- Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro của Giám đốc/PGĐ
QLRR tín dụng: Khoản tín dụng được coi là phê duyệt cấp tín dụng khi có đầy đủ chữ ký phê duyệt của PGĐ QHKH trên Báo cáo đề xuất tín dụng và Giám đốc/PGĐ QLRR tín dụng trên Báo cáo thẩm định rủi ro.
- Để xử lý sự khác biệt giữa ý kiến phê duyệt đề xuất cấp tín dụng và Phê duyệt rủi ro tín dụng:
Trong q trình thực hiện phê duyệt cấp tín dụng nếu xảy ra một trong các trường hợp sau:
+ Ý kiến phê duyệt đề xuất tín dụng của PGĐ QHKH khác biệt so với ý kiến
Phê duyệt rủi ro của Phó Giám đốc phụ trách rủi ro tín dụng. Hoặc
+ Ý kiến phê duyệt đề xuất tín dụng của Giám đốc/Phó Giám đốc Ban QHKH
doanh nghiệp khác biệt so với ý kiến Phê duyệt rủi ro của Giám đốc/Phó Giám đốc
Ban QLRR tín dụng. Hoặc
+ Ý kiến phê duyệt đề xuất tín dụng của PTGĐ QHKH khác biệt so với ý kiến
Phê duyệt rủi ro của PTGĐ QLRR.
Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro phải tiến hành trao đổi trực tiếp với Cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất tín dụng để đi đến thống nhất. Trong trường hợp không thống nhất được, Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro báo cáo Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro cao hơn để xem xét, quyết định (Trường hợp này, quyết định của cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro cao hơn là ý kiến phê duyệt rủi ro cuối cùng). Cụ thể:
+ Phó Giám đốc phụ trách rủi ro tín dụng báo cáo Giám đốc Chi nhánh. + Giám đốc/Phó Giám đốc Ban QLRR tín dụng báo cáo PTGĐ QLRR. + PTGĐ QLRR báo cáo Tổng Giám đốc.
- Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng của các cấp được quy định tại Điều 18 Quy định này.
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm soát
-GĐ/ PGĐ QHKH/ PGĐ QLRR chủ
quan, quá tin tưởng vào các báo cáo đề xuất tín dụng mà các CBTD đệ trình lên
do đó thiếu sự sốt xét lại một cách cụ thể, kỹ lưỡng dẫn đến việc phê duyệt
không đúng.
- Trước khi phê duyệt các báo cáo, đề xuất của các cán bộ cấp dưới GĐ/ PGĐ
QHKH/ PGĐ QLRR cần xem xét, rà soát và kiểm tra lại các nội dung một cách kỹ
lưỡng để tránh xảy ra sai sót. Nếu thấy bất thường yêu cầu cán bộ cấp dưới giải
trình đối với các thơng tin mà GĐ cho rằng thơng tin đó chưa rõ ràng, hợp lệ.
- Tất cả các chứng tờ, giấy tờ trong hồ sơ
cho vay phải bao gồm chữ kí của KH,
CBTD, Trưởng phòng KHDN 1, PGĐ
Quan hệ KH, PGQQ QLRR, GĐ CN. - GĐ/ PGĐ QHKH / PGĐ QLRR phê
duyệt tín dụng vượt thẩm quyền quy định ( quyết định cho vay không tương ứng với quyền hạn mà khơng trình Hội sở phê duyệt)
- Đối chiếu với Phụ lục I QĐ số 109/ QĐ – BIDV.QB (Phụ lục 05) về Phân cấp thẩm quyền phán quyết đối với khách
hàng tổ chức tại chi nhánh Ngân hàng
TMCP ĐT&PT Quảng Bình
-Xảy ra sự khác biệt giữa ý kiến phê duyệt đề xuất cấp tín dụng với ý kiến phê duyệt rủi ro tín dụng (ví dụ: ý kiến phê duyệt đề xuất cấp tín dụng của PGĐ
QHKH là đồng ý cấp tín dụng cịn ý kiến
của PGĐ QLRR là cần xem xét lại một số điều khoản)
- Đề nghị Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro phải tiến hành trao đổi với cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất tín dụng để đi đến thống nhất.trường hợp không đi đến được thống nhất, thì cấp có thẩm quyền rủi ro báo cáo Cấp có thẩm quyền
phê duyệt rủi ro cao hơn cụ thể là TGĐ,
Bước 4. Các thủ tục thực hiện sau phê duyệt
Thông báo cho khách hàng Bộ phận Quan hệ khách hàng Cấp có Tái đề xuất cấp tín dụng Thẩm định lại hoặc thẩm định bổ sung Từ chối Thỏa thuận với khách hàng về Quyết định phê duyệt/ Các điều kiện bổ sung KH chấp thuận -Soạn thảo các HĐ -Trình kí kết các HĐ -Thực hiện các thủ tục liên quan đến TSĐB thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Ý kiến phê duyệt của
cấp có thẩm quyền
Bộ phận quản trị
tín dụng
Nhập thơng tin vào Hệ thống SIBS
Lưu trữ hồ sơ theo
quy định
-Rà soát nội dung các HĐ phù hợp
với quyết định
phê duyệt.
-Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ.
Sau khi nhận được ý kiến phê duyệt của cấp có thẩm quyền thì
- Căn cứ nội dung phê duyệt cấp tín dụng của cấp có thẩm quyền, Cán bộ QLRR chịu trách nhiệm soạn thảo Quyết định cấp tín dụng theo Mẫu số 3.2/TDDN ( Phụ lục