2.2.1 .Quá trình hình thành và phát triển
2.2. Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và
2.2.2.3. Kiểm soát sau cho vay
Bộ phận Quan hệ KH Cán bộ QHKH thực hiện: -Kiểm tra đánh
giá khoản vay.
-Thực hiện phân loại nợ.
-Theo dõi rà soát phát hiện rủi ro.
-Lập báo cáo phân tích rủi ro/Nợ xấu. -Đề xuất các biện pháp phòng ngừa, xử lý nợ xấu. Trình lãnh đạo, Ban Phịng KS Cấp có thẩm quyền phê duyệt. Thực hiện các biện pháp phòng ngừa, xử lý nợ xấu Bộ phận QLRR
-Hỗ trợ phát hiện rủi ro và đề xuất các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu.
-Giám sát phân loại nợ và trích lập DPRR.
-Giám sát thực hiện các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu Bộ phận Quản trị Tín dụng -Thơng báo nợ đến hạn. -Thơng báo các trạng thái
nợ q hạn.
-Tính tốn trích lập DPRR. -Yêu cầu kiểm tra, rà soát, đánh giá khoản vay/
khách hàng vay.
Báo cáo thống kê
Nguồn: Quy định về trình tự, thủ tục, thẩm qun cấp tín dụng của BIDV
Cán bộ QHKH sẽ có trách nhiệm theo dõi quá trình phê duyệt và xác định khoản
vay/bảo lãnh đã được giải ngân/phát hành bảo lãnh, nghĩa vụ của khách hàng đối với
BIDV đã phát sinh để có biện pháp kiểm tra, giám sát, thu hồi và thực hiện các nhiệm vụ
a) Thực hiện kiểm tra, rà soát đánh giá theo các nội dung
b)Thực hiện phân loại nợ theo quy định của BIDV.
c) Đầu mối thực hiện đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cấp tín dụng của BIDV.
d)Thường xuyên theo dõi phân tích các biến động về hoạt động sản xuất kinh
doanh, tình hình tài chính, tài sản; tài sản đảm bảo của khách hàng để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn.
e) Triển khai thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
f) Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi (kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng, nợ xấu), phí đến khi tất tốn hợp đồng.
g)Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm:
- Đề xuất các phương án xử lý và trực tiếp xử lý các khoản nợ xấu.
- Đề xuất các phương án thu hồi xử lý nợ xấu, nợ ngoại bảng (xử lý tài sản, xoá nợ, bán nợ, chuyển thành vốn góp.
Cán bộ QLRR chịu trách nhiệm phối hợp với Bộ phận QHKH và Bộ phận QTTD trong việc:
- Phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp
khoản tín dụng/ khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu.
- Trình lãnh đạo các phương án thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng: xử lý tài sản đảm
bảo, bán nợ, chuyển thành vốn góp, ....
- Trình lãnh đạo các phương án xử lý các khoản nợ xấu như: Dùng quỹ dự phòng
để xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, ...
- Giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR; Tổng hợp kết quả phân
loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro gửi Bộ phận Kế toán để lập cân đối kế toán theo
quy định.
- Giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê
duyệt.
- Quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã được
bán nợ, khoanh nợ,
a) Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn, danh sách
các khoản vay điều chỉnh lãi suất, ngày hết hạn của chứng thư bảo hiểm tài sản, danh sách Bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn thanh tốn nhưng chưa thư gửi Bộ phận QHKH để
đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
b) Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay/Bảo lãnh của
các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho Bộ phận QHKH.
c) Lập thông báo yêu cầu Bộ phận QHKH thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay
theo đúng quy định. Sau 7 ngày làm việc kể từ ngày lập thông báo, Bộ phận QHKH chưa thực hiện việc kiểm tra, rà soát khoản vay, Bộ phận QTTD phải báo cáo bằng văn bản lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo thực hiện.
d) Thực hiện tính tốn trích lập Dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Bộ phận QHKH và các Quy định của BIDV, gửi kết quả sang Bộ phận QLRR để rà soát.
đ) Quản lý, lưu trữ các hồ sơ tín dụng theo quy định, bao gồm tất cả các khoản nợ, kể cả nợ xấu, nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, ...
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm soát
-Kiểm tra qua hồ sơ chứng từ:
-Khách hàng sử
dụng vốn vay
không đúng với
cam kết trong hồ sơ vay vốn
Yêu cầu khách hàng phải xuất trình được các chứng từ chứng
minh việc đã sử dụng tiền vay đúng mục đích. Các chứng từ phải chứng minh tiền vay đã được thanh toán cho bên cung cấp vật tư, hàng hoá, dịch vụ … theo đúng nội dung vay vốn ngân
hàng (VD: các hợp đồng kinh tế, các hoá đơn, phiếu thu, phiếu chi, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, bộ chứng từ thanh toán quốc tế, tờ khai hải quan, giấy tạm ứng, biên bản đối chiếu công nợ, biên bản nghiệm thu khối lượng …).
Cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện đi kiểm tra thực tế tình trạng hiện tại của tài sản hình thành từ vốn vay (số lượng, chất
lượng của tài sản) và đánh giá giá trị của tài sản hình thành từ vốn vay so với dư nợ vay.
Căn cứ vào hồ sơ dự án đầu tư, Cán bộ Quan hệ khách
hàng định kỳ hàng năm tiến hành rà sốt đánh giá q trình vận hành khai thác các dự án đầu tư của khách hang
Kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay (có thể tiến hành độc lập với kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay
- Xảy ra biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh,
tình hình tài chính, tài sản; tài sản đảm
bảo của khách
hàng .
- Cán bộ QHKH khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro hoặc khoản
vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu phải báo cáo ngay bằng văn bản các dấu hiệu rủi ro kèm theo các đề xuất
phòng ngừa cho Lãnh đạo Ban/Phòng QHKH thơng qua và báo cáo tiếp lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo Cán bộ
QHKH lập bảng theo dõi nợ vay theo Mẫu số 2.21/TDDN (Phụ lục 11); Sổ theo dõi cơng trình đối với cho vay đầu tư dự
-Cán bộ QLRR trình lãnh đạo các phương án thu hồi nợ xấu,
nợ ngoại bảng: xử lý tài sản đảm bảo, bán nợ, chuyển thành vốn góp, ....
- Trình lãnh đạo các phương án xử lý các khoản nợ xấu như:
Dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, ...
-Giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR; Tổng
hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro gửi Bộ phận Kế toán để lập cân đối kế tốn theo quy định.
-Khách hàng trả nợ khơng đúng kỳ hạn, không trả nợ, hoặc khách hàng mất tính thanh khoản.
- Cán bộ QTTD Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách
các khoản nợ đến hạn, danh sách các khoản vay điều chỉnh lãi
suất, ngày hết hạn của chứng thư bảo hiểm tài sản, danh sách Bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn thanh tốn nhưng chưa thu gửi Bộ phận QHKH để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng
hạn.
- Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay/Bảo lãnh của các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho Bộ phận QHKH.
- Lập thông báo yêu cầu Bộ phận QHKH thực hiện kiểm tra, rà soát khoản Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn, danh sách các khoản vay điều chỉnh lãi suất,
ngày hết hạn của chứng thư bảo hiểm tài sản, danh sách Bảo
lãnh đến hạn, phí đến hạn thanh tốn nhưng chưa thu gửi Bộ phận QHKH để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ
vay/Bảo lãnh của các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho Bộ phận QHKH.
sốt .
Bước 7. Điều chỉnh tín dụng (Thực hiện Quy trình như tại Bước 1, Bước 2)
- Căn cứ để điều chỉnh tín dụng là khi khách hàng có đề nghị điều chỉnh tín dụng
thì Cán bộ QHKH đề xuất điều chỉnh tín dụng trên cơ sở các thông tin nắm bắt được
trong quá trình theo dõi; kiểm tra; rà soát đánh giá khoản vay/ khách hàng vay vốn hoặc các thông tin cảnh báo từ Bộ phận QLRR, Bộ phận QTTD.
-Nội dung của điều chỉnh tín dụng bao gồm:
a) Rà sốt, điều chỉnh Hạn mức/Số tiền cho vay, bảo lãnh.
b) Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ/Điều chỉnh thời gian hiệu lực của Thư bảo
lãnh.
c)Điều chỉnh điều kiện tín dụng; Điều chỉnh biện pháp bảo đảm/Tài sản bảo đảm
và các điều chỉnh tín dụng khác.
- Ngun tắc và trình tự thực hiện:
a) Cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng sẽ là cấp có thẩm quyền phê duyệt điều chỉnh tín dụng. Trừ trường hợp gia hạn nợ/Điều chỉnh kỳ hạn nợ/Điều chỉnh thời
gian hiệu lực của Thư bảo lãnh (hoặc Hợp đồng bảo lãnh) thực hiện theo quy định hiện hành của BIDV.
b)Việc điều chỉnh tín dụng phải được thực hiện tuần tự theo đúng trình tự thủ tục như đối với một khoản tín dụng mới.
Bước 8. Thu nợ, lãi, phí Bộ phận Quan hệ khách hàng Thông báo và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn Tiếp nhận chứng từ trả nợ từ KH/ Lập giấy đề nghị thu nợ Báo cáo đề xuất
điều chỉnh tín dụng Chuyển nợ quá hạn Thực hiện như Bước 1, 2 Chuyển thực hiện Bước 9 Trình lãnh đạo Ban/ Phịng Trả lại hồ sơ, chứng từ cho khách hàng Bộ phận Quản lý rủi ro Bộ phận Quản trị tín dụng
-Kiểm tra lại số nợ gốc, lãi, phí phải thu. -Đơn đốc thực hiện bút tốn thu nợ.
-Phối hợp thanh
lý hợp đồng.
-Lưu trữ hồ sơ.
Bộ phận Dịch vụ và Khách
hàng -Thực hiện bút toán thu nợ gốc, lãi, phí. -Các bút tốn ngoại bảng
có liên quan
Trả lại Hồ sơ
chúng từ cho khách hàng.
- Ở bước này, Cán bộ QHKH chịu trách nhiệm thông báo và đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi và phí đúng hạn (theo Mẫu số 2.7/TDDN)( Phụ lục 13). Đối với khách
hàng vay vốn thường xuyên, vay trả sịng phẳng, tuỳ trường hợp cụ thể Phó Giám đốc QHKH/Giám đốc Ban QHKH doanh nghiệp quyết định không cần phải thông báo bằng văn bản việc trả nợ gốc, lãi, phí.
Cịn nếu trong quá trình theo dõi đơn đốc khách hàng trả nợ, Bộ phận QHKH biết
trước chắc chắn khách hàng khơng có khả năng trả nợ đúng hạn thì phải áp dụng ngay một trong các biện pháp:
a) Nếu khách hàng có khả năng trả nợ trong thời gian gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn nợ: Trường hợp này khi khách hàng có đề nghị cơ cấu lại nợ, Bộ phận QHKH có thể
xem xét đề xuất điều chỉnh tín dụng. Việc Điều chỉnh tín dụng được thực hiện theo
quy định.
b)Nếu khách hàng khơng có khả năng trả được nợ ngay cả khi được gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: Trường hợp này, Bộ phận QHKH phải thông báo cho Bộ phận
QTTD để thực hiện chuyển nợ quá hạn hoặc phối hợp cùng Bộ phận QTTD theo dõi việc chuyển nợ quá hạn tự động trên máy và đồng thời thực hiện các bước xử lý thu hồi nợ quá hạn theo quy định.
- Đối với những bảo lãnh có ngày phát sinh hiệu lực được xác định gắn liền với điều kiện nhất định, định kỳ hàng tháng Cán bộ QTTD có trách nhiệm đơn đốc Cán bộ
QHKH theo dõi, thu phí. Cán bộ QHKH có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra các điều kiện phát sinh hiệu lực, trường hợp đủ điều kiện Bộ phận QHKH lập phiếu theo Mẫu
số 2.11/TDDN (Phụ lục 14) đề nghị ghi rõ lý do bảo lãnh có hiệu lực chuyển Bộ phận
QTTD rà soát lại trên phân hệ, duyệt thu phí bảo lãnh trên TF khi bảo lãnh có hiệu lực.
Thực hiện thu nợ gốc, lãi, phí, có 2 trường hợp: -Trường hợp thu nợ gốc, lãi tự động.
Trường hợp thực hiện thu nợ gốc, lãi tự động, ngay sau khi giải ngân, Cán bộ
QTTD cài đặt thu nợ gốc, lãi tự động trên máy.Định kỳ hàng tháng, Bộ phận Dịch vụ khách hàng thực hiện in các chứng từ thu gốc, lãi tự động để chuyển cho khách hàng cùng
-Trường hợp thu nợ gốc, lãi, phí thủ cơng.
Đến hạn thu nợ gốc, lãi, phí Bộ phận QTTD lập chỉ thị thu nợ theo Mẫu số 2.8/TDDN (Phụ lục 15) gửi Bộ phận Dịch vụ khách hàng để thực hiện thu nợ gốc, lãi,
phí. Thực hiện kiểm tra đối chiếu số dư sau khi thu nợ gốc, lãi, phí.
Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm soát
- Khách hàng khơng có
khả năng trả nợ đúng hạn
- Nếu khách hàng có khả năng trả nợ trong thời gian gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn nợ: Trường hợp này khi khách hàng có đề nghị cơ cấu lại nợ, Bộ phận QHKH có thể xem xét đề xuất điều chỉnh tín dụng. Việc Điều chỉnh tín dụng được thực hiện
theo quy định tại Điều 13.
-Nếu khách hàng khơng có khả năng trả được nợ ngay cả khi được gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: Trường hợp này, Bộ phận QHKH phải thông báo cho Bộ phận QTTD để thực hiện chuyển nợ quá hạn hoặc phối hợp cùng Bộ phận QTTD theo dõi việc chuyển nợ quá hạn tự động trên máy và đồng thời thực hiện
các bước xử lý thu hồi nợ quá hạn theo quy định tại Điều 15
- Khách hàng trả nợ trước
hạn hoặc chỉ có khả năng trả một phần nợ gốc, lãi,
phí đến hạn.
- Cán bộ QHKH xem xét yêu cầu trả nợ trước hạn của khách
hàng, nếu không đồng ý việc trả nợ trước hạn, nhưng khách hàng vẫn trả nợ trước hạn, căn cứ Hợp đồng tín dụng/thoả thuận đạt được giữa khách hàng và BIDV, có thể tính thêm phí đối với thời gian trả nợ trước hạn theo nguyên tắc không vượt quá lãi phát sinh theo hợp
đồng tín dụng.
- Q trình luân chuyển vốn của khách hàng, nếu vật tư hàng hố hình
thành từ vốn vay đã kết
thúc chu trình luân
chuyển nhưng khoản vay chưa tới hạn.
- Cán bộ QHKH có thể đề nghị khách hàng trả nợ trước hạn.
- Trong quá trình kiểm tra phát hiện khách hàng vi phạm các cam kết trong hợp đồng tín dụng
Bước 9. Xử lý thu hồi nợ quá hạn: Đôn đốc khách hàng trả nợ Bộ phận Quan hệ khách hàng Nợ quá hạn -Rà sốt, phân tích nguyên nhân -Đề xuất biện pháp xử lý Trình Lãnh đạo Ban/ Cấp có thẩm quyền phê duyệt Thực hiện các biện pháp xử lý thu hồi NQH Bộ phận Quản lý rủi ro Phối hợp, trợ giúp rà
soát nguyên nhân và đề
xuất biện pháp xử lý
Giám sát thực hiện các biện pháp xử lý
thu hồi NQH
Bộ phận Quản trị tín Thơng báo trình trạng đối chiếu nợ gốc lãi-Phối hợp kiểm tra,
dụng NQH thu được. -Lưu trữ hồ sơ Bộ phận dịch vụ khách hàng -Thực hiện bút toán thu nợ gốc, lãi, phí; Bút tốn ngoại bảng
- Nợ quá hạn phát sinh khi
a) Khách hàng không trả nợ (bao gồm gốc, lãi, phí) đúng hạn mà không được
BIDV cho gia hạn nợ/Điều chỉnh kỳ hạn nợ.
b) Khách hàng phải nhận nợ vay bắt buộc khi BIDV đã thực hiện thay các nghĩa