1.3. Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của
1.3.1. Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
được. Từ đó, doanh nghiệp dù có thiện chí nhưng vẫn không thể trả được nợ.
1.3.Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay khách hàng doanhnghiệp của ngân hàng thương mại nghiệp của ngân hàng thương mại
1.3.1. Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay khách hàng doanhnghiệp nghiệp
1.3.1.1. Nhóm tiêu chỉ phản ánh quy mô của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Dư nợ CVDN
Dư nợ CVDN của ngân hàng phản ánh trực tiếp kết quả hoạt động cho vay KHDN. Một ngân hàng có dư nợ dồi dào và tăng trưởng qua các năm cho thấy ngân hàng đó có uy tín và năng lực tài chính lớn mạnh, luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu cho vay các khoản vay ngắn hạn để doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh,... và các khoản vay trung, dài hạn để đáp ứng nhu cầu các dự án đầu tư của KHDN. Từ đó quy mơ cho vay ngày càng phát triển và mở rộng, giúp ngân hàng đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng cũ và tiếp cận được nhiều khách hàng mới hơn. Ngược lại, một ngân hàng có dư nợ CVDN nhỏ cho thấy khả năng phát triển quy mô cho vay trung, dài hạn là rất khó vì chủ yếu các doanh nghiệp ln có nhu cầu vốn vay lớn với kỳ hạn dài.
Cơ cấu dư nợ CVDN
Cơ cấu dư nợ CVDN của ngân hàng được đánh giá là hợp lí nếu các thành phần của nó đáp ứng được kế hoạch CVDN và thu được chi phí cao nhất. Cơ cấu dư nợ CVDN hợp lý sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động thuận lợi, mở rộng quy mô cho vay, chủ động trong hoạch định chiến lược phát triển, nâng cao uy tín và sức cạnh tranh. Bên cạnh đó, thơng qua việc xác định cơ cấu dư nợ CVDN có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
Có thể đánh giá cơ cấu dư nợ CVDN thông qua chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ CVDN phân theo đối tượng và theo kỳ hạn.
Cơ cấu dư nợ CVDN theo đối tượng
Tỷ trọng dư nợ CVDN theo đối tượng
Khối lượng Dư nợ CVDN theo đối tượng
=
Tổng Dư nợ CVDN × 100
Cơ cấu dư nợ CVDN theo kỳ hạn
Tỷ trọng dư nợ CVDN theo kỳ hạn
Khối lượng Dư nợ CVDN theo kỳ hạn
=
Tổng Dư nợ CVDN × 100
Hai chỉ tiêu này phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các loại dư nợ CVDN, tính hợp lí trong q trình cho vay các loại vốn khác nhau. Cơ cấu vốn CVDN cần đa dạng, cân đối trong đó cần đảm bào một tỷ lệ hợp lí giữa vốn cho vay ngắn hạn với trung hạn và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ…mỗi dư nợ CVDN có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc cho vay. Do đó sự biến đổi về cơ cấu CVDN sẽ kéo theo sự thay đổi trong cơ cấu sử dụng vốn và theo đó là sự thay đổi về lợi nhuận, mức độ an toàn của ngân hàng. Xu hướng biến đổi trong cơ cấu vốn CVDN phụ thuộc một phần vào kế hoạch chủ động điều chỉnh của ngân hàng và sự biến động của các yếu tố bên ngoài, điều này đặt ra yêu cầu ngân hàng phải luôn quan tâm, nghiên cứu thị trường, để có những điều chỉnh phù hợp và kịp thời.
Số lượng KHDN có quan hệ vay vốn với NHTM
Số lượng KHDN có quan hệ vay vốn với NHTM cũng là một tiêu chí giúp NHTM xác định được quy mô của hoạt động CVDN. Một NHTM có số lượng KHDN vay vốn ổn định và tăng dần qua các năm cho thấy NHTM đó đã thành cơng trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút được thêm khách hàng mới. Qua đó, góp phần làm tăng uy tín, thương hiệu của NHTM trên địa bàn, thị trường tài chính nói chung và trong lịng mỗi KHDN vay vốn nói riêng, giúp NHTM ngày càng khả định được năng lực tài chính và mở rộng quy mô trong hoạt động cho vay KHDN.
Ngược lại, một NHTM có lượng KHDN vay vốn ít ỏi và khơng ổn định thì NHTM cần phải xem xét trong chính sách cho vay, lãi suất cho vay, đội ngũ cán bộ tín dụng (CBTD),... của mình để tìm hiểu nguyên nhân và giải pháp để giữ chân KHDN đã từng có quan hệ vay vốn và thu hút thêm KHDN đến vay vốn tại NHTM.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (DNCV)
Tốc độ tăng trưởng DNCV thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay của ngân hàng qua các năm, chỉ tiêu này càng cao càng thể hiện được khả năng của ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động cho vay đối với khách hàng. Đồng thời tỷ lệ tăng trưởng DNCV càng cao thì chất lượng cho vay ngày càng cải thiện hơn để phù hợp với tăng trưởng DNCV, đồng thời tạo thế chủ động cho ngân hàng trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài. Mặt khác, chỉ tiêu này cũng thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động cho vay. Về mặt lượng, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng DNCV thường được đánh giá thông qua công thức:
𝑇ố𝑐 độ 𝑡ă𝑛𝑔 𝑡𝑟ưở𝑛𝑔 𝐷𝑁𝐶𝑉(%)
𝐷𝑁𝐶𝑉 𝑐𝑢ố𝑖 𝑘ỳ − 𝐷𝑁𝐶𝑉 đầ𝑢 𝑘ỳ
=
𝐷𝑁𝐶𝑉 đầ𝑢 𝑘ỳ × 100%
1.3.1.2. Nhóm tiêu chí phản ánh hiệu quả của hoạt động cho vay KHDN
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (Nim)
Cơng thức tính:
��� (%) = 𝑇ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑙ã𝑖 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝐶ó sinh 𝑙ã𝑖 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑏ì𝑛ℎ
Ngân hàng phải có tài sản để đưa vào kinh doanh và tạo ra lợi nhuận. Trong danh mục tài sản của ngân hàng, cho vay KHDN chiếm tỷ trọng lớn. Thu nhập sản sinh ra từ các khoản cho vay KHDN được hạch toán dưới khoản mục thu nhập lãi thuần từ cho vay KHDN. Để đo lường hiệu quả tạo lợi nhuận của các khoản cho vay này của ngân hàng, người ta tính NIM cho vay KHDN.
Trên thực tế, theo cách tính của BIDV – HCM thì Nim cho vay được tính như sau:
𝑁𝑖𝑚 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 = 𝑙ã𝑖 𝑠𝑢ấ𝑡 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 − 𝐹𝑇𝑃 𝑏á𝑛 𝑣ố𝑛 𝑐ủ𝑎 𝐻𝑆𝐶
FTP (Fund Transfer Pricing) bán vốn: là giá bán vốn của Hội sở chính đối với các khoản cho vay của Hội sở chính áp dụng đối với Chi nhánh (BIDV áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung tại Hội sở chính).
Thu nhập từ hoạt động CVDN
Hoạt động cho vay tuy là một trong những hoạt động mang tính rủi ro cao nhưng lợi nhuận mà nó mang lại cũng khơng kém phần hấp dẫn. Thường thì nguồn thu nhập mang lại từ hoạt động CVDN chiếm một tỷ trọng rất đáng kể trong tổng thu nhập của NHTM. Nguồn thu nhập từ hoạt động cho vay càng lớn và tăng dần về các năm sau chứng tỏ ngân hàng đang ngày càng phát triển và mở rộng quy mơ cho vay của mình. Ngược lại, nguồn thu nhập từ hoạt động cho vay thấp cho thấy ngân hàng đang bị hạn chế trong việc cho vay như hạn chế về khách hàng, thị trường, mơ quy và kỳ hạn cho vay...
Kiểm sốt rủi ro trong hoạt động CVDN
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Theo Bùi Diệu Anh (2009), rủi ro trong cho vay ln mang tính tất yếu và ngân hàng khơng thể loại bỏ, triệt tiêu hồn tồn. Rủi ro xảy ra khi thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng không được hình thành đầy đủ. Mặt khác trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay, có rất nhiều biến cố khách quan ngồi tầm kiểm sốt của cả ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi. Chính vì ý thức được điều đó nên các ngân hàng hết sức thận trọng trong q trình
cung cấp tín dụng. Một loạt những biện pháp bảo đảm an toàn được các ngân hàng thiết lập và thực hiện trong hoạt động tín dụng (HĐTD) như: xây dựng chính sách tín dụng nhằm định hướng cho công tác quản trị rủi ro tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro (DPRR), thiết lập quy trình cấp tín dụng, gồm nhiều bước, nhiều giai đoạn nhằm kiểm sốt chặt chẽ q trình cấp tín dụng, áp dụng các biện pháp bảo đảm thu hồi nợ thông qua thế chấp cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba, xây dựng chính sách lãi suất thích hợp đảm bảo bù đắp rủi ro, quy định vốn đối ứng từ phía khách hàng, quy định các điều khoản ràng buộc chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng,....
Các NHTM hiện nay thường sử dụng hai chỉ số sau để đánh giá và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay đối với KHDN:
Tỷ lệ nợ xấu
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ngày 21/01/2013 thì TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 là nhóm nợ quán hạn trên 90 ngày và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ vay.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5) so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5, cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là
nợ xấu. Nếu tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý hiệu quả hoạt động cho vay.
Cơng thức tính:
𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 (%) = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑡𝑖ề𝑛 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ × 100%
Tỷ lệ trích lập DPRR
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ngày 21/01/2013 thì DPRR là số tiền được trích lập và hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. DPRR gồm dự phịng cụ thể và dự phịng chung.
Dự phịng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể. Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%. Nếu ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phịng sẽ càng cao.
Dự phịng chung là số tiền được trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phịng cụ thể. Thường thì dự phịng chung được xác định bằng 0.75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ tiền gửi và cho vay liên ngân hàng.
Cơng thức tính: 𝐷ự 𝑝ℎị𝑛𝑔 𝑐ụ 𝑡ℎể =