2.2.1 Vốn huy động từ dân cư
Là kênh huy động vốn chủ yếu của QTK. Trong thời gian thực tập theo sự quan sát của thì 95% là dân cư đến gửi tiền.Vì tính ổn định của nguồn tiền này rất cao nên trong những năm qua, QTK đã liên tục đưa ra các chính sách gia tăng lãi suất tiền gửi tiết kiệm và các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm dưới nhiều hình thức phong phú nhằm khuyến khích dân cư gửi tiền vào ngân hàng. Các sản phẩm tiết kiệm mới có thể kể đến như: tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm bậc thang…
2.2.2Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế xã hội
Để tiết kiệm thời gian và chi phí trong thanh toán, các doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ hầu hết đều có tài khoản mở tại ngân hàng.Chu kỳ rút tiền của các doanh nghiệp và các tổ chức xã hội không giống nhau. Vì vậy ngân hàng luôn có thể sử dụng khoản tiền nhàn rỗi này để cấp tín dụng, đầu tư, tài trợ cho các dự án bởi vì trong quá trình lưu chuyển vốn của ngân hàng có sự chênh lệch giữa các khoản tiền gửi vào và rút ra của các doanh nghiệp. Nhưng vì ở quỹ tiết kiệm còn hạn chế về các nghiệp vụ nên chưa thực sự thu hút được các doanh nghiệp
2.2.3 Vốn huy động từ các tổ chức tín dụng
Đây là nguồn tiền gửi chủ yếu nhằm mục đích thanh toán và chi trả dưới hình thức ngân hàng đại lý và các dịch vụ tương ứng.
2.3 Thực trạng về công tác kế toán huy động vốn từ khách hàng cá nhân tạiNgân hàng TMCP Sài Gòn – Quỹ tiết kiệm Lý Thái Tổ Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Quỹ tiết kiệm Lý Thái Tổ
Như vậy ta thấy với Quỹ tiết kiệm mỗi năm gần 300 tỷ đồng như vậy Điều này đã cho thấy được chi nhánh đã có những chính sách và biện pháp hiệu quả trong việc huy động vốn của mình.
Ta có thể có được cái nhìn tổng quan về một số nghiệp vụ kế xảy ra tại QTK Lý Thái Tổ. Kỳ hạn của các khoản tiền gửi rất đa dạng, tuy nhiên khách hàng đến gửi tiền lại thường có xu hướng gửi từ 1 tháng đến 3 tháng. Lãi suất áp dụng cho các kỳ hạn gửi khác nhau, bao gồm có cả lãi suất dự thưởng. Lãi suất đầu năm 2013 đã giảm so với hồi cuối năm 2012 (từ 9% xuống còn 8% năm cho kỳ hạn 12 tháng) và hiện tại là 7.5%. Phần tiền lãi của khách hàng được tính chính xác theo ngày và được ghi nhận và tài khoản treo, là khoản mục chi phí của ngân hàng lúc đáo hạn sổ. Các nghiệp vụ phát sinh được ghi nhận rõ ròng cụ thể và tài khoản thích hợp của NHNN và của SCB.
2.4 Đánh giá hiệu quả công tác kế toán huy động vốn tiền gửi tiết kiệm tạiNgân hàng TMCP Sài Gòn - QTK Lý Thái Tổ Ngân hàng TMCP Sài Gòn - QTK Lý Thái Tổ
2.4.1 Những kết quả đạt được
Đến nay QTK Lý Thái Tổ đã đi vào hoạt động được 3 năm. Tuy vẫn còn non trẻ nhưng với sự đoàn kết, cố gắng, hỗ trợ lẫn nhau của toàn thể các cán bộ công nhân viên và sự liên kết chặt chẽ mật thiết với trung tâm điều hành SCB, quỹ tiết kiệm đã đạt được một số kết quả đáng ghi nhận:
Lượng vốn huy động giữ vững và không ngừng tăng lên qua các năm (nội trội hơn là quãng thời gian sau khi hợp nhất) do nắm bắt được tình hình thực tế, đưa ra những chính sách ưu đã hấp dẫn khách hàng.
Đội ngũ kế toán phải thực hiện giao dịch và quản lý khối lượng nguồn vốn lớn nhưng thực hiện hoạch toán rất đầy đủ, kịp thời chính xác (Do các nhân viên ở tại QTK làm hết việc chứ không hết giờ) Khi có các nghiệp vụ phát sinh: Huy động vốn, trả lãi, chuyển tiền… khâu hạch toán được giao dịch viên được ghi nhận ngay lập tức, đúng trình tự và quy định của chế độ kế toán không xảy ra nhầm lẫn sai sót.
Công tác kế toán huy động vốn phù hợp với quy trình giao dịch một cửa, khách hàng chỉ tiếp xúc với 1 giao dịch viên, giấy tờ cần thiết xuất trình để làm thủ tục đơn
cũng như giảm cũng như giảm bớt những thủ tục nhiều cửa. Quy trình làm việc đơn giản và thái độ phục vụ niềm nở của cán bộ tạo sự hài lòng nơi khách hàng. Xây dựng hình ảnh đẹp và thân thiện về ngân hàng cho khách hàng gửi tiền truyền thống, thu hút khách hàng mới cũng như khách hàng tiềm năng.
Nhằm tiếp tục hoàn thiện và nâng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ, cũng như thực hiện kế hoạch đồng bộ hóa hệ thống, bắt đầu từ tháng 9/2012, SCB đã tiến hành 5 đợt chuyển đổi hệ thống ngân hàng lõi (Corebanking). Đến ngày 2/1/2013 toàn bộ hệ thống SCB đã sử dụng Oracle Flexcube Cirebanking thành công.Chương trình này hỗ trợ ngân hàng thực hiện mục tiêu đã đề ra giảm chi phí thực hiện và đáp ứng những mong đợi của khách hàng với lợi thế canh canh duy nhất, lợi thế xây dựng dựa trên sự gia tăng lợi nhuận và mở rộng số lượng khách hàng. Bên cạnh những lợi ích của một Corebanking hiện đại, giúp quản lý nội bộ chặt chẽ, hiệu quả hơn, quản trị rủ ro tốt hơn, cung cấp thông tin khách hàng chính xác, kịp thời đồng thời cũng đảm bảo tính an toàn hơn trong vấn đề bảo mật, hệ thống Corebanking FCC có ưu thế bởi tiến trình xử lý xuyên suốt phương pháp xử lý các ngoại lệ một cách thông minh.
Các khóa hướng dẫn sử dụng chương trình mới của hệ thống được tổ chức nhằm giùm đỡ các giao dịch viên hiểu cách thức hoạt động, thao tác làm việc với chương trình mới hiện đại, tích hợp nhiều tính năng thuận tiện trong giao dịch, cũng như trong khâu kiểm tra. Tốc độ làm việc của mỗi giao dịch viên ngày càng nhanh và trở nên chuyên nghiệp hơn.Các nghiệp vụ kinh tế phát kinh đều được tiến hành trên máy tính sau khi đã tiến hành nhận và kiểm tra chứng từ.
Vì các chứng từ, giấy tờ liên quan cần thiết trong quá trình xử lý các nghiệp vụ SCB – QTK Lý Thái Tổ lưu trữ bản gốc, bản sao đầy đủ, nên khi khác đối tượng quan tâm có yêu cầu xem xét như: khách hàng, bộ phận quản lý ngân hàng… QTK luôn luôn cung cấp đầy đủ và chính xác số liệu. Bên cạnh đó, các chứng từ được sắp xếp theo thứ tự phát sinh trong ngày, đánh số, đóng bìa cẩn thận nên thuận tiện cho việc kiểm tra.
Bảng 2.4: Lãi suất dành cho khách hàng cá nhân
(áp dụng cho tiền gửi bằng VNĐ)
Lãi suất tiền gửi không kỳ
hạn
Lãi suất tiền gửi tiết kiệm (1-11 tháng)
Lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12
tháng (lãi cuối kỳ)
Ngân hàng TMCP Sài Gòn 1.4% 7.5% 10.6%
Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam 2% 7.5% 9%
Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín 2% 7.5% 9.5%
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt
Nam 2% 7.5% 9.5%
Nguồn: www.scb.com.vn www.vietcombank.com www.sacombank.com
Có thể thấy mức lãi suất SCB đưa ra khá hấp dẫn đối với sản phẩm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn. Mức lãi suất này cũng phù hợp với trần lãi suất do NHNN đưa ra là 7.5% đối với kỳ hạn dưới 12 tháng. Lãi suất kỳ hạn 12 tháng là 10.6% cao hơn các ngân hàng khác, cho thấy SCB hướng đến thu hút nguồn vốn gửi dàn hạn hơn so với ngắn hạn..Với lãi suất không kỳ hạn thì Ngân Hàng TMCP Sài Gòn lại có lãi thấp nhất đó là 1.4%.Hai sự chênh lệch về lãi suất như vậy cho ta thấy SCB chú trọng đến đầu tư lâu dài giảm thiểu rủ ro cho ngân hàng.
2.4.2 Thuận lợi của QTK Lý Thái TổThông tin đại chúng Thông tin đại chúng
Do ngân hàng SCB là sợ kết hợp giữa 3 ngân hàng nên kênh thông tin quảng bá với khách hàng tương đối lớn. Vì vậy đây cũng là lợi thế cho công tác quảng cáo trên trên mọi vùng miền.
Uy tín của Ngân hàng SCB
Trải qua một thời gian dài thì uy tín vị thế của SCB ngày càng được củng cố và nâng cao.Để có uy tín với khách hàng thì ngân hàng phải đồng hành cùng sự phát triển của xã hội và của khách hàng.Điều chứng minh được cho ta thấy là ngân hàng đã có lãi cao khi hợp nhất.
Lượng khách hàng đến với ngân hàng
Đến nay thì Ngân hàng SCB nói chung và QTK Lý Thái Tổ nói riêng đã có số lượng lớn khách hàng thân thiết ta cần phải nắm bắt điều này và tích cực không ngừng tìm kiếm khách hàng tiềm năng để hệ thống ngân hàng không ngừng phát triển
2.4.3 Những vấn đề tồn tại
Bên cạnh những kết quả đã đạt được vẫn còn nhiều tồn tại một số khó khăn mà trong thời gian tới SCB – QTK Lý Thái Tổ cần cố gắng khắc phục để quá trình hoạt động kinh doanh thuận lợi:
Nguồn vốn huy động tuy có tăng trưởng nhưng tăng nhẹ. Đa số khách hàng đến giao dịch với SCB là khách hàng thân thuộc, tái tục sổ đến hạn chiếm phần đông, khách hàng đến gửi thêm hoặc khách hàng mới đến giao dịch số lượng chưa nhiều.Khi có khách hàng nhiều ngân hàng còn chịu nhiều áp lực.
Do yêu cầu về quản lý theo dõi và quản lý, chứng từ của các sản phẩm chính và của những chương trình khuyến mãi đi kèm phải được cung cấp đầy đủ, có chữ ký của khách hàng cũng như bộ phận có liên quan, nên để hoàn thiện bộ chứng từ mất khá nhiều thời gian.
Mặc dù nhân viên có trình độ chuyên môn cao, thao tác giao dịch tốt nhưng vẫn còn thiếu về nhân lực, chưa có sự phân bổ hợp lý.Hiện tại SCB – QTK Lý Thái Tổ chỉ có 2 giao dịch viên nhưng đồng thời phải tiến hành nhiều thao tác hoàn thành các chứng từ
trong một lần giao dịch với khách hàng. Nếu được phân bổ thêm 1 hay 2 giao dịch viên nữa, tiến độ công việc sẽ cao hơn, năng suất tốt hơn nữa.
Chương trình mới được SCB sử dụng đồng bộ cho toàn hệ thống tuy hiện đại và có nhiều tiện ích nhưng sự ổn định chưa cao. Trong quá trình giao dịch, gặp sự cố mất kết nối với máy chủ, chương trình chạy chậm trong khâu xử lý, lệch ngày tháng... gây khó khăn cho giao dịch viên, khách hàng phải chờ đợi lâu.
Giao dịch viên phải tự tìm kiếm tài khoản treo tích hợp khi làm việc với hệ thống để tiện cho bên kỹ thuật theo dõi và quản lý trong quá trình hoàn tất chứng từ, gây không ít khó khăn.
Một giao dịch viên phải kiêm nhiều việc trong quá trình giao dịch với khách hàng: tiến hành thủ tục mở sổ tiết kiệm cho khách hàng, đồng thời tiến hàng các thủ tục dự thưởng, khuyến mãi, chăm sóc khách hàng (nếu có). Nhiều chương trình nhằm tri ân hay ưu đãi cho khách hàng thường diễn ra cùng một lúc, tuy đã được tích hợp chương trình trên máy tính nhưng một phần thủ tục phải thực hiện thủ công, chính vì vậy mà tốn nhiều thời gian hơn. Theo quan sát tại QTK Lý Thái Tổ, thời gian khách hàng phải chờ để giao dịch viên hoàn thành thủ tục ít nhất khoảng 20 phút (không kể thời gian tư vấn cho khách hàng về lãi suất, hoặc các sản phẩm khuyến mãi dự thưởng).
2.4.4 Nguyên nhân
2.4.4.1 Nguyên nhân khách quan
Khủng hoảng kinh tế thế giới ảnh hưởng đến mọi mặt đời sống trên toàn cầu, trong đó có Việt Nam. Cuộc chiến giữa các ngân hàng, định chế tài chính,... vì thế trở nên khốc liệt hơn. Hiện nay số lượng ngân hàng trong nước ngày càng tăng, trong đó có quá trình hội nhập mở cửa đã và đang tạo điều kiện cho nhiều ngân hàng nước ngoài đầu tư vào Việt Nam. Số lượng ngân hàng có mặt nhiều khiến cho nguồn vốn vào ngân hàng bị phân tán. Thêm vào đó, theo chủ trương kiềm chế lạm phát, NHNN vẫn tiếp tục điều chỉnh giảm lãi suất. Điều này khiến các ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc thu hút vốn, giữ chân khách hàng cũ, mở rộng tìm kiếm khách hàng mới.
000 tỷ đồng, vừa khởi tố 12/2012); Nguyễn Đức Kiên (bầu Kiên) – nguyên Phó chủ tịch hội đồng sáng lập ACB cùng hàng loạt các thành viên trong ban quản trị của ngân hàng này bị bắt và khởi tố,... Lòng tin của người dân đối với hoạt động của ngân hàng giảm sút. Bên cạnh đó, tâm lý thích giữ tiền của người dân càng khiến họ không mấy mặn mà với việc đem vốn gửi ngân hàng. Ngoài ra, mức độ hiểu biết, truy cập của người dân đến dịch vụ ngân hàng còn thấp nên nguồn vốn nhàn rỗi trong người dân còn rất lớn. Cần phải có chiến lược quảng bá hình ảnh ngân hàng gần gũi hơn để động viên, hấp dẫn người dân gửi tiền vào ngân hàng.
Các sản phẩm dịch vụ trên thị trường mới chỉ ở mức cơ bản, chủ yếu là các sản phẩm cốt lõi, chưa có sự đầu tư chuyên nghiệp vào thiết kế và phát triển sản phẩm mới. Các sản phẩm đưa vào hoạt động thông qua các kênh điện tử như Internet Banking, Home Banking, Mobile Banking,... thời gian gần đây được các ngân hàng đẩy mạnh phát triển, giúp khách hàng có thể kết nối với ngân hàng mọi lúc, mọi nơi một cách thuận tiện hơn. Tuy nhiên, việc triển khai các ứng dụng điện tử trên và sự phát triển của các nghiệp vụ giao dịch điện tử thay thế cho nghiệp vụ thực hiện thủ công còn vấp phải sự cố về kết nối (lỗi mạng, nghẽn mạng...), những rủi ro tiền ẩn về an ninh hệ thống, tính bảo mật thông tin tác động đến lòng tin của người dân, khiến họ e dè trong quyết định gửi tiền vào ngân hàng.
2.4.4.2 Nguyên nhân chủ quan
Trong quá trình hoạt động, quỹ tiết kiệm đã gặp không ít khó khăn. Dù được đặt tại vị trí quận 10, khu vực đông dân cư, mặt bằng tương đối thuận lợi do nằm trên trục đường lớn, Lý Thái Tổ, giáp ranh khu vực quận 1, 3, 5 nhưng quỹ phải cạnh tranh với nhiều phòng giao dịch của các ngân hàng khác trên nhiều mặt: quy mô, lãi suất, phong cách phong vụ,... nên việc thu hút nguồn vốn tiền gửi có phần bị hạn chế.
Trước đây, QTK Lý Thái Tổ sử dụng chương trình XBANK dùng chung trong cả hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa. Theo đánh giá của giao dịch viên sử dụng, công việc thực hiện bằng chương trình này ổn định, tốc độ khá cao. Bắt đầu từ ngày 2/1/2013, sau lần chuyển đổi CoreBanking lần thứ 5, hoàn thành kế hoạch đồng bộ toàn hệ thống SCB, quỹ tiết kiệm Lý Thái Tổ đã sử dụng CoreBanking FCC. Vì vẫn còn trong thời gian đầu sử dụng nên chương trình chưa hoàn thiện, gặp lỗi kỹ
thuật. Bên cạnh đó, do giao diện của XBANK và FCC khác nhau nên giao dịch viên vẫn còn khá lúng túng khi thao tác trên máy trong việc mở tài khoản, in chứng từ,... cho khách hàng. Chương trình đòi hỏi quá nhiều thao tác
TỔNG KẾT CHƯƠNG 2
Nghiệp vụ chính của Quỹ tiết kiệm Lý Thái Tổ là huy động nguồn vốn nhàn rỗi
trong dân cư dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn.Ngoài ra, quỹ
cũng cung cấp các dịch vụ thanh toán trong ngoài nước. Đến với phòng giao dịch quý
khách được sự hướng dẫn tận tình thái độ niềm nở và thủ tục đơn giản. Các nghiệp vụ
kế toán được ghi nhận rõ ràng. Công tác kế toán thực hiện thông qua chương trình
phần mềm mới của hệ thống rất thuận lợi.Tuy nhiên vẫn còn mắc một số lỗi hệ thống
lỗi về mạng. Nguồn nhân lực tại QTK còn thiếu (nếu được em luôn muốn được làm
việc tại Quý ngân hàng)
Như vậy, ngoài việc duy trì mức tăng trưởng của tiền gởi tiết kệm, công tác huy động vốn cần phải đặc biệt chú trọng tiếp thị, thu hút tiền gởi của các doanh nghiệp, cải thiện cơ cấu nguồn vốn, giảm sự phụ thuộc vào vốn liên ngân hàng, nâng cao vị thế của SCB trên thị trường. Công tác huy động vốn phải được xem là hoạt động nền
