CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU
3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU
3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ phòng ban
3.1.3.1 Ban Giám đốc
- Trực tiếp điều hành tồn bộ hoạt động của Ngân hàng, phân cơng nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban. Đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi quyết định của mình. Ngân hàng bao gồm có một giám đốc và một phó giám đốc.
- Giám đốc: là người trực tiếp điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng, chịu trách nhiệm trước pháp luật và Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, có quyền ký kết các quyết định về công tác quản lý cán bộ như: khen thưởng, kỹ luật và trả lương.
- Phó giám đốc: hỗ trợ cho giám đốc trong cơng tác chỉ đạo điều hành, tham gia chỉ đạo một số nghiệp vụ do giám đốc phân công và thay mặt cho giám đốc khi được ủy quyền. Đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật và giám đốc về những cơng việc mà mình đã được giao.
3.1.3.2 Phịng khách hàng
- Thực hiện công tác phát triển kinh doanh trên địa bàn hoạt động của Chi nhánh, phát triển và quản lý khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và các đối tượng khách hàng có sử dụng sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng.
- Thực hiện chức năng kinh doanh tại Chi nhánh thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng, huy động vốn và các nghiệp vụ Ngân hàng khác theo qui định của Ngân hàng và pháp luật.
- Thực hiện chăm sóc khách hàng tại Chi nhánh và khách hàng chiến lược. - Thực hiện các chức năng và nhiệm vụ theo sự phân công của ban giám đốc.
Bộ phận Khách hàng doanh nghiệp
Nhân sự: Gồm có các trưởng phịng khách hàng doanh nghiệp, Trưởng bộ phận và các bộ phận phân tích tín dụng doanh nghiệp (CA), bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp (RA).
- Nhiệm vụ :
+ Tiềm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị bán hàng. + Tìm hiểu, thu thập thơng tin tổng qt của khách hàng tiềm năng.
+ Lập kế hoạch tiếp thị, trực tiếp tiếp xúc với các khách hàng để giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng.
29
+ Thu thập thơng tin có liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực, uy tín của doanh nghiệp.
+ Thẩm định khách hàng, lập tờ trình, phối hợp với chuyên viên phân tích tín dụng đề xuất cấp tín dụng và các vấn đề có liên quan.
+ Củng cố và phát triển mối quan hệ, khách hàng nhằm khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng.
Bộ phận Khách hàng cá nhân
Nhân sự: Gồm có trưởng phịng khách hàng cá nhân, Trưởng bộ phận tín dụng cá nhân, bộ phận tư vấn tài chính cá nhân.
- Nhiệm vụ:
+ Chủ động tìm kiếm đối tượng khách hàng mục tiêu có nhu cầu sử dụng các sản phẩm, dịch vụ thuộc đối tượng khách hàng cá nhân.
+ Duy trì khách hàng tiềm năng bằng cách cung cấp thơng tin, tiện ích sản phẩm đến từng khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm của Ngân hàng, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và các điều kiện có liên quan một cách hợp lý.
+ Tiến hành thẩm định và lập hồ sơ thẩm định. + Thẩm định và phân tích thơng tin đã thu thập.
+ Nhận xét và đưa ra đề xuất đối với nhu cầu tín dụng của khách hàng.
+ Thu thập thông tin và các chứng từ có liên quan đến hồ sơ tín dụng của khách hàng.
Bộ phận tài trợ thương mại - Nhiệm vụ:
+ Tìm kiếm phát triển khách hàng, sử dụng dịch vụ tài trợ thương mại, thanh toán quốc tế.
+ Là đầu mối tiếp nhận hồ sơ, hướng dẫn khách hàng kiểm tra, thẩm định, đề xuất thực hiện các vấn đề liên quan đến nhu cầu tài trợ thương mại, thanh toán quốc tế của khách hàng doanh nghiệp theo đúng quy định và quy định nghiệp vụ của Ngân hàng.
30
+ Đầu mối theo dõi quản lý, lưu trữ hồ sơ thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại của khách hàng tại chi nhánh, xử lý nghiệp vụ theo quy định nghiệp vụ của khách hàng.
3.1.3.3 Phịng quản lý tín dụng
- Quản lý và thực hiện nghiệp vụ quản lý tín dụng, thẩm định và quản lý tài sản đảm bảo, hỗ trợ tín dụng.
- Tham mưu cho Giám đốc SGD và các khối chức năng trong việc xây dựng chính sách quản lý tài sản đảm bảo, hỗ trợ tín dụng.
- Xây dựng kế hoạch tháng, quý, năm theo dõi đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất với Giám đốc Chi nhánh các biện pháp nhằm khắc phục khó khăn trong việc cơng tác.
- Thực hiện công tác quản lý rủi ro, đảm bảo khả năng nhận biết và đánh giá rủi ro, kịp thời phòng ngừa, ngăn chặn các rủi ro trong khi thực hiện nhiệm vụ kinh doanh. - Tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong việc triển khai các hoạt động quản lý tín dụng tại Chi nhánh và trong việc đề xuất, kiến nghị với Hội sở các nội dung cần thiết để xây dựng các nội dung liên quan đến quản lý tín dụng.
3.1.3.4 Phịng kế tốn – ngân quỹ
- Thực hiện quản lý tài chính, thực hiện hạch tốn kế tốn tại chi nhánh.
- Tổ chức nghiệp vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng, cơng tác thanh tốn, huy động và thu chi tiền mặt, quản lý kho quỹ theo quy định của NHNN và LienVietPostBank.
- Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng, đề xuất cho Giám đốc các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.
- Tham mưu cho Giám đốc đề xuất các cấp có thẩm quyền trong việc xây dựng chính sách, chế độ tài chính kế tốn và giao dịch khách hàng, ngân hàng.
- Xây dựng kế hoạch tháng /quý/năm theo dõi đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Giám đốc các biện pháp khăc phục khó khăn trong cơng tác.
Bộ phận kế toán
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và các hoạt động thanh toán nội bộ chi nhánh, giữa các chi nhánh với các đơn vị khác trong hệ thống Ngân hàng và giũa chi nhánh thanh toán trực tiếp với các ngân hàng khác.
31
- Tiếp nhận, kiểm tra, tổng hợp số liệu kế toán phát sinh hàng ngày/ tháng/quý/năm.
- Xây dựng kế hoạch chi phí điều hành, quản lý chi phí điều hành, điều hịa thanh khoản, thực hiện cơng tác hoạch tốn kế toán tại chi nhánh.
- Quản lý số dư tài khoản của Chi nhánh tại Ngân hàng (nếu có) và tài khoản của ngân hàng khác tại chi nhánh phục vụ cho giao dịch liên ngân hàng.
- Quản lý mạng, quản tri hệ thống phân cấp truy cập, kiểm soát theo quyết định của Giám đốc, quản lý hệ thống máy móc tin học tại chi nhánh, đảm bảo an tồn, thơng suốt mọi hoạt động của chi nhánh.
- Tổng hợp kế hoạch kinh doanh, tài chính hàng tháng, hàng năm của chi nhánh do các phòng nghiệp vụ xây dựng, lập kế hoạch tài chính, theo dõi tổng hợp các phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch theo định kỳ của chi nhánh, thực hiện báo cáo số hàng tháng/quý/năm theo yêu cầu.
- Chịu trách nhiệm hậu kiểm kịp thời các chứng từ kế toán tại chi nhánh, đề xuất các biện pháp xử lý các trường hợp sai sót. Lưu trữ và bảo quản kho chứng từ kế tốn liên quan đến cơng việc do Bộ phận đảm trách.
Bộ phận ngân quỹ
- Thực hiện thu chi tiền mặt, vàng, giấy tờ có giá theo quy định.
- Thực hiện kiểm kê kho ngân quỹ theo quy định và đột xuất theo quy định. - Lưu trữ, bảo quản và giao nhận giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định.
- Áp tải và giao nhận tiền, giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng theo quy định. - Thực hiện các nghiệp vụ ngân quỹ khác cho khách hàng.
- Thực hiện các nghiệp vụ khác do Chi nhánh giao.
3.1.3.5 Phịng hành chính tổng hợp
- Chức năng:
+ Tổ chức thực hiện công tác kế hoạch của quản lý hành chính nhân sự tại Chi nhánh theo quy định cuae Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt.
+ Tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh để đề xuất với các cấp có thẩm quyền trong xây dựng chính sách, chế độ liên quan đến chức năng nhiệm vụ của văn phòng.
+ Thực hiện các chức năng khác do Giám đốc Chi nhánh khác giao. Nhiệm vụ
32 + Kế hoạch tổng hợp
+ Đầu mối xây dựng, theo dõi và quản lý thực hiện kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh.
+ Tổng hợp, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Phòng quản lý các phòng giao dịch bưu điện
- Phòng quản lý các phịng giao dịch Bưu Điện (PGDBĐ) có các chức năng như sau:
+ Nghiên cứu hệ thống bưu cục thuộc địa bàn quản lý
+ Phối hợp với các phòng tổng hợp để hỗ trợ và trực tiếp tham gia công tác đào tạo, quản lý nhân sự tại PGDBĐ theo quyết định của Ngân hàng.
Phòng giao dịch
- PGD là đơn vị kinh doanh thuộc Chi nhánh, hạch toán báo số , co con dấu riêng.
- PGD hoạt động theo chế độ tổ chức và hoạt động do HĐQT ban hành.
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH CẦN THƠ TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1 Về thu nhập của ngân hàng
Xét về tình hình thu nhập của ngân hàng từ bảng 3.1 cho ta thấy trong giai đoạn này thu nhập có sự biến động tăng, giảm tương đối, cụ thể năm 2014 tổng thu nhập của ngân hàng là 106.729 triệu đồng đến năm 2015 tổng thu nhập của ngân hàng đạt 82.095 triệu đồng bị giảm đi với số tiền 24.634 triệu đồng tỷ lệ giảm 23,8% về tương đối so với năm 2014, nguyên nhân việc thu nhập giảm là do ngân hàng cịn đang áp dụng chính sách về việc giảm lãi suất cho vay để phục vụ nhu cầu nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ. Bên cạnh đó khơng thể nhắc tới những khó khăn do khủng hoảng kinh tế thế giới vẫn còn tồn động, dẫn đến các doanh nghiệp trong nước làm ăn khó khăn nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh ít bởi lượng hàng tồn kho lớn, buộc nhà nước phải điều chỉnh hạ lãi suất cho vay chính vì thế làm ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng.
Đến năm 2016 tổng thu nhập của ngân hàng có sự tăng lên vượt bậc, nguồn thu nhập năm 2016 là 153.550 triệu đồng gia tăng 71.455 triệu đồng tỷ lệ tăng 87,04% về tương đối so với năm 2015, nguyên nhân của sự gia tăng này chủ yếu là do việc thu lãi tiền vay và lãi tiền gửi từ hoạt động tín dụng, chi nhánh ngân hàng mở rộng quy mơ tín dụng, tăng cường cơng tác tìm kiếm khách hàng, quảng bá hình ảnh ngân hàng đến với mọi người, bên cạnh đó việc gia tăng nguồn thu từ dịch vụ cũng góp phần làm gia tăng
33
tổng thu nhập của ngân hàng. Tuy gặp những khó khăn khiến thu nhập bị giảm trong năm 2015, nhưng chỉ sau một năm thu nhập đã tăng trở lại, cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng vẫn đang trong chiều hướng tăng trưởng có hiệu quả.
3.2.2 Về chi phí của ngân hàng
Đi chung với nguồn thu nhập thì việc đánh giá chỉ tiêu chi phí là điều vơ cùng quan trọng, hạn chế những thấp nhất những chi phí khơng cần thiết sẽ giúp tối đa hóa lợi nhuận tốt hơn. Khoản chi phí chủ yếu mà Ngân hàng phải trả là chi phí trả lãi cho khách hàng về các khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và khơng có kỳ hạn, tiền lãi mua vốn từ Hội sở, tiền gửi thanh tốn,…Bên cạnh đó cịn chịu các chi phí ngồi lãi như: chi phí vận chuyển bốc xếp tiền, chi nộp phí, lệ phí, chi khấu hao, chi lương cán bộ công nhân viên, chi phụ cấp, chi hội họp, mua sắm trang thiết bị, sửa chữa cơ sở vật chất.
Xét chung về mặt chi phí trong 3 năm của ngân hàng có sự biến động tương đối theo nguồn thu nhập, với năm 2014 tổng chi phí của ngân hàng là 94.701 triệu đồng đến năm 2015 tổng chi phí của ngân hàng là 73.433 triệu đồng bị giảm 21.268 triệu đồng tỷ lệ giảm 22,46% về tương đối so với năm 2014, nguyên nhân của việc giảm chi phí là do việc ngân hàng đã thực hiện việc tối thiểu hóa các khoản chi phí bất hợp lí, các khoản chi phí hoạt động trong năm cũng giảm đi đáng kể (giảm khoảng 20%-50% chi phí tiền lương). Ngồi ra từ việc giảm nguồn trả lãi từ nguồn vốn huy động vốn, vì nguồn này chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng chi phí và các nguồn chi ngồi lãi cũng giảm đi làm cho tổng phí giảm.
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của LienVietPostBank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2014 – 2016
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 106.729 82.095 153.550 -24.634 -23,08 71.455 87,04 Thu từ lãi 102.879 80.742 149.550 -22.137 -21,52 68.808 85,22
Thu ngoài lãi 3.850 1.353 4.000 -2.497 -64,86 2.647 195,64
Chi phí 94.701 73.433 140.091 -21.268 -22,46 66.658 90,77
Chi từ lãi 69.587 52.512 114.463 -17.075 -24,54 61.951 117,97
Chi ngoài lãi 25.114 20.921 25.628 -4.193 -16,70 4.707 22,50
Lợi nhuận 12.028 8.662 13.459 -3.366 -27,98 4.797 55,38
Nguồn: Phòng khách hàng tại LienVietPostBank chi nhánh Cần Thơ
34
Tiếp đến năm 2016 nguồn tổng chi phí của ngân hàng là 140.091 triệu đồng gia tăng 66.658 triệu đồng tỷ lệ tăng 90,77% về tương đối so với năm 2015, đây là sự gia tăng tương đồng nguyên nhân từ việc nguồn thu nhập trong năm tăng và ngân hàng mở rộng quy mơ tín dụng buộc các khoản chi phí hoạt động của ngân hàng phải gia tăng, bên cạnh đó việc gia tăng của chi phí trả lãi là tác động lớn nhất ảnh hưởng đến nguồn tổng chi phí.
3.2.3 Về lợi nhuận của ngân hàng
Điều quan tâm nhất đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng hoặc bất cứ tổ chức kinh doanh nào khác, chính là lợi nhuận. Đánh giá mức lợi nhuận của LienVietPostBank chi nhánh Cần Thơ đạt được trong 3 năm: 2014, 2015, 2016 ở con số khiêm tốn so với các ngân hàng cùng cấp khác trên địa bàn.
Năm 2014 tổng lợi nhuận của ngân hàng là 12.028 triệu đồng. Năm 2015 tổng lợi nhuận của ngân hàng đạt 8.662 triệu đồng bị giảm 3.366 triệu đồng tỷ lệ giảm 27,98% về tương đối so với nănm 2014, sự giảm đi chủ yếu là do phần thu từ lãi vay của khách hàng bị suy giảm do chính sách hạ lãi suất cho vay, kéo theo tổng thu nhập trong năm 2015 cũng giảm. Tổng lợi nhuận năm 2016 gia tăng hơn so với năm 2015 tăng 4.797 triệu đồng tỷ lệ tăng 55,38% về tương đối, phần lớn là do sự gia tăng của tổng thu nhập và tổng chi phí nên kéo theo lợi nhuận gia tăng.
Nhìn chung tốc độ gia tăng của tổng lợi nhuận so với tốc độ gia tăng tổng thu nhập và tổng chi phí thì tốc độ gia tăng của tổng lợi nhuận thấp hơn, cho thấy ngân hàng cần phải có những biện pháp để cải thiện những chi phí gây tổn thất chính cho ngân hàng để hoạt động kinh doanh được tốt hơn mang lại nguồn lợi nhuận cao hơn.
3.3 TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH CẦN THƠ. CHI NHÁNH CẦN THƠ.
Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời nhiều nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, nó cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Hoạt động cho vay là