(1-nợ ngắn hạn; 2-nợ dài hạn; 3-vốn chủ sở hữu) * Nợ phải trả (NPT):
Tỷ trọng nợ phải trả có xu hướng giảm dần từ năm 2012-2014, trong khi giá trị nợ phải trả năm 2014 cao hơn năm 2013. Cụ thể, tỷ trọng nợ phải trả năm 2012,
2013, 2014 trong kết cấu nguồn vốn lần lượt là 65.75%, 50.69%, 48.59%. Mức độ giảm trong biến động kết cấu năm 2013 là 15.06% so với năm 2012 và mức độ giảm năm 2014 so với năm 2013 là 2.10%. Trong mơ hình chung thì tất cả các
khoản mục trong nợ phải trả đều giảm làm cho nợ phải trả giảm tỷ trọng trong kết cấu tổng nguồn vốn.
+ Nợ ngắn hạn (NNH):
Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong kết cấu nợ phải trả cũng như trong kết cấu tổng nguồn vốn. Tỷ trọng nợ ngắn hạn trong kết cấu tổng nguồn vốn năm 2012 chiếm cao hơn 2 năm còn lại, cụ thể 57.58% (năm 2012), 45.68% (năm 2013), 48.59% (năm 2014). Chứng tỏ số tiền để trả cho người bán, thuế và các khoản phải
nộp cho nhà nước và phải trả cho người lao động giảm dần qua các năm từ đó làm giảm chi phí nợ ngắn hạn.
+ Nợ dài hạn(NDH):
Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong kết cấu tổng nguồn vốn, đặc biệt đến năm 2014 nợ dài hạn được doanh nghiệp trả hết làm cho doanh nghiệp khơng vướng bận đến chi phí trả nợ dài hạn nữa. Năm 2012 nợ dài hạn chiếm tỷ trong thấp
trong kết cấu tổng nguồn vốn là 8.17% và năm 2013 chỉ còn 5.01% . * Vốn chủ sở hữu (VCSH):
Trong danh mục vốn chủ sở hữu gồm vốn khác chủ sở hữu và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối. Trong đó vốn chủ sở hữu khác không đổi qua các năm 2012-
2014 và chiếm tỷ trọng khá cao trong kết cấu vốn chủ sở hữu. Chỉ có lợi nhuận sau
thuế chưa phân phối là thay đổi theo hướng tích cực tăng dần đều qua các năm trog 45.68% 5.01% 49.31% 2013 1 2 3 48.59% 0% 51.41% 2014 1 2 3
kết cấu tổng nguồn vốn. Cụ thể, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng trong kết cấu tổng nguồn vốn năm 2012-2013-2014 lần lượt như sau 34.25% - 49.31% - 51.41%. Năm 2013 tỷ trọng vốn chủ sở hữu này tăng 15.06% so với năm 2012 và năm 2014 tăng 2.10% so với năm 2013.
2.2.1.2. Phân tích bảng kết quả kinh doanh
Bảng 2.7 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012-2014
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 18,545,287,372 17,078,363,422 17,750,526,026
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 18,545,287,372 17,078,363,422 17,750,526,026
4. Gía vốn hàng bán 16,847,889,458 15,428,732,311 16,029,077,598
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 1,697,397,914 1,649,631,111 1,721,448,428
6.Doanh thu hoạt động tài chính 9,611,896 3,049,964 2,010,001
7.Chi phí tài chính 102,697,816 48,904,642 13,939,533
Trong đó: Chi phí lãi vay 102,697,816 48,904,642 13,939,533
8.Chi phí bán hàng
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,152,736,817 1,188,896,450 1,040,069,322
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 451,575,177 414,879,983 669,449,574
11. Thu nhập khác / / /
12.Chi phí khác 123,327,918 61,062,656 13,880,519
13. Lợi nhuận khác -123,327,918 -61,062,656 -13,880,519
14.Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 328,247,259 353,817,327 655,569,055
15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 79,025,656 93,347,996 133,889,915
16.Chi phí thuế TNDN hỗn lại / / /
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 249,221,603 260,469,331 521,679,140
18.Lãi cơ bản trên cổ phiếu / / /
2.2.1.2.1. Phân tích biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận
Phân tích biến động doanh thu:
Bảng 2.8 Thống kê tình hình biến động doanh thu năm 2012- 2014
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Mức tăng (giảm) Tỷ lệ tăng (giảm) %
2013 2014 2013 2014 1. DTBH và CCDV 18,545,287,372 17,078,363,422 17,750,526,026 -1,466,923,950 672,162,604 -8.59 3.79 3.DT thuần về BH và CCDV 18,545,287,372 17,078,363,422 17,750,526,026 -1,466,923,950 672,162,604 -8.59 3.79 6.DT hoạt động tài chính 9,611,896 3,049,964 2,010,001 -6,561,932 -1,039,963 -215.2 -51.7 11. Thu nhập khác / / / / / / / Tổng DT 18,554,899,268 17,081,413,386 17,752,536,027 -1,473,485,882 671,122,641 -8.63 3.78
(Nguồn Báo Cáo Tài chính Cơng ty TNHH Bao Bì Hồng Việt ViNa)