ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Mức tăng (giảm) Tỷ lệ tăng (giảm) %
2013 2014 2013 2014 1. DTBH và CCDV 18,545,287,372 17,078,363,422 17,750,526,026 -1,466,923,950 672,162,604 -8.59 3.79 3.DT thuần về BH và CCDV 18,545,287,372 17,078,363,422 17,750,526,026 -1,466,923,950 672,162,604 -8.59 3.79 6.DT hoạt động tài chính 9,611,896 3,049,964 2,010,001 -6,561,932 -1,039,963 -215.2 -51.7 11. Thu nhập khác / / / / / / / Tổng DT 18,554,899,268 17,081,413,386 17,752,536,027 -1,473,485,882 671,122,641 -8.63 3.78
(Nguồn Báo Cáo Tài chính Cơng ty TNHH Bao Bì Hồng Việt ViNa)
Hình 2.5 Biểu đồ thể hiện biến động doanh thu năm 2012-2014
(1-năm 2012; 2-năm 2013; 3-năm 2014)
Từ bảng thống kê trên ta thấy được tổng doanh thu có xu hướng giảm xuống vào năm 2013 và tăng nhẹ trở lại vào năm 2014. Cụ thể vào năm 2013 Tổng doanh
thu giảm so với năm 2012 là 1,473,485,882 đồng (8.63%). Trái ngược với năm
2013 thì năm 2014 tổng doanh thu tăng nhẹ trở lại nhưng vẫn thấp hơn năm 2012,
cụ thể năm 2014 tăng 671,122,641 đồng ( 3.78%). Mặc khác, tổng doanh thu bao
gồm các khoản mục sau doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ + doanh thu hoạt động tài chính + thu nhập khác.Để hiểu rõ biến động của tổng doanh thu ta
đi sâu phân tích các khoản mục trên. 16,000,000,000 16,500,000,000 17,000,000,000 17,500,000,000 18,000,000,000 18,500,000,000 19,000,000,000 1 2 3
* Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ = doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ - các khoản giảm trừ doanh thu. Do khơng có các các khoản giảm trừ doanh thu nên Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ = doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Từ bảng 2.8 ta thấy doanh thu thần về bán hàng và cung cấp dịch vụ có xu hướng giảm mạnh vào năm 2013 và tăng nhẹ trở lại vào năm 2014. Cụ thể năm
2013 giảm so với năm 2012 là 1,466,923,950 đồng (8.59%) và năm 2014 tăng so với năm 2013 là 672,162,604 đồng (3.79%). Tuy doanh thu thuần năm 2014 tăng
nhưng vẫn thấp hơn năm 2012, cho thấy doanh nghiệp đang từng bước khẳng định
vị trị của mình trên thị trường, tạo uy tín với khách hàng sử dụng sản phẩm của công ty.
* Doanh thu hoạt động tài chính:
Doanh thu hoạt động tài chính phản ánh kết quả kinh doanh tài chính của công ty. Qua bảng 2.8 trên doanh thu hoạt động tài chính của cơng ty ngày càng thu hẹp,
năm 2013 giảm rất mạnh so với năm 2012 là 215.15% tương ứng 6,561,932 đồng. Qua năm 2014 doanh thu hoạt động tài chính tiếp tục giảm mạnh 1,039,963 đồng
(51.74%).
Phân tích biến động chi phí:
Chi phí là một trong những nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của công ty. Mỗi một sự tăng, giảm chi phí sẽ dẫn tới sự tăng hoặc giảm của lợi nhuận. Do đó cơng ty cần có kế hoạch đúng đắn, chi tiêu hợp lý và lường hết mọi rủi ro của
biến động thị trường để có thể giảm chi phí ở mức thấp nhất, đồng nghĩa với việc tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Chi phí của cơng ty bao gồm bốn loại chi phí chính: giá vốn hàng bán, chi phí
hoạt động tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác.