2.1.6.1. Các chỉ tiêu ựịnh lượng phản ánh chất lượng tắn dụng
a. Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tắn dụng mà ngân hàng ựã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào ựó, không kể món cho vay
ựó ựã thu hồi về hay chưa.
Doanh số cho vay thường xác ựịnh theo tháng, quý hay năm. Con số này thể
hiện xu hướng hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng thu hẹp hay mở rộng. Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và ngược lại doanh số
cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn ựề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tiềm lực của Ngân hàng, ựiều kiện của nền kinh tế trong một thời kỳ nhất ựịnh.
b.Doanh số thu nợ là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng ựã thu về từ các khoản cho vay của ngân hàng kể cả năm nay và năm trước ựó. Con số này có thể phản ánh doanh nghiệp do tình hình kinh doanh ổn ựịnh mà trả nợ ngân hàng ựúng hạn hoặc ngân hàng nhận thấy những dấu hiệu không lành mạnh trong việc kinh doanh của khách hàng mà tăng cường việc thu hồi vốn.
Mặc dù việc thu nợ là yếu tố chưa nói lên hiệu quả hoạt ựộng của ngân hàng một cách trực tiếp, nhưng nó là yếu tố thể hiện khả năng phân tắch, ựánh giá, kiểm
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 23
tra khách hàng của ngân hàng là thành công hay không. Việc thu hồi một khoản nợ ựúng với các ựiều kiện ựã cam kết trong hợp ựồng tắn dụng là một thành công rất lớn trong hoạt ựộng cấp tắn dụng của ngân hàng. Vì ựã cho vay ựúng ựối tượng, người sử dụng vốn vay ựúng mục ựắch có hiệu quả và người vay ựã tạo ra lợi nhuận của ngân hàng qua việc họ trả nợ lãi ựúng hạn cho ngân hàng.
c. Dư nợ tắn dụng là chỉ tiêu phản ánh tại một thời ựiểm xác ựịnh nào ựó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu, ựây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về. Không thể ựánh giá hiệu quả tắn dụng cao hay thấp dựa vào chỉ tiêu này mà phải xem xét mức ựộ an toàn và tắnh lành mạnh của nó.
d. Tốc ựộ tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tắn dụng
Phản ánh tốc ựộ tăng trưởng, quy mô tăng trưởng của doanh doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tắn dụng của NHTM kỳ này so với kỳ trước:
DSCV kỳ này Ờ DSCV kỳ trước Tốc ựộ tăng DSCV = DSCV kỳ trươc (%) DSTN kỳ này Ờ DSTN kỳ trước Tốc ựộ tăng DSTN = DSTN kỳ trước (%) DNTD kỳ này Ờ DNTD kỳ trước Tốc ựộ tăng DNTD = DNTD kỳ trươc (%) e. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy ựộng
Chỉ tiêu này so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy ựộng vốn. Thông thường khi nguồn vốn huy ựộng ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy ựộng. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn tự có thì không hiệu quả
bằng việc sử dụng nguồn vốn huy ựộng ựược. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt ựộng ngân hàng, khi ựó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quảựồng vốn huy ựộng ựược.
Ta có công thức :
Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy ựộng =
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 24 f.Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng ựầu tư vào cho vay của ngân hàng so với tổng nguồn vốn, ựánh giá hiệu quả tắn dụng của một ựồng tài sản Có và quy mô hoạt
ựộng kinh doanh của ngân hàng. Ta có công thức sau:
Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên tổng
nguồn vốn = Tổng nguồn vốn (%)
2.1.6.2 Chỉ tiêu về chất lượng tắn dụng
-Huy ựộng vốn: lượng tiền ngân hàng huy ựộng ựược từ các tổ chức kinh tế, tổ
chức tắn dụng, ... Trong ựó lượng vốn huy ựộng ựược chia thành: Huy ựộng nội tệ và huy
ựộng ngoại tệ.
-Sử dụng vốn: Lượng tiền mà ngân hàng dùng vào các hoạt ựộng tài chắnh như
cho vay, ựầu tư ... Các chỉ tiêu cụ thể: + Dư nợ ngắn hạn
+ Dư nợ trung hạn + Nợ quá hạn do gốc + Nợ quá hạn do lãi + Nợ khó ựòi
2.1.6.3 Chỉ tiêu ựánh giá chất lượng dịch vụ
+ Chất lượng phục vụ của nhân viên: Quy trình phục vụ, tốc ựộ phục vụ, trình ựộ
của nhân viên + Kĩ thuật, công nghệ hiện ựại + Uy tắn của ngân hàng + Sản phẩm trọn gói, tiện ắch 2.2. Cơ sở thực tiễn 2.2.1 Tình hình về quản trị chất lượng tắn dụng tại một số nước Ớ Thái Lan
Hệ thống ngân hàng Thái Lan sau khi bị chao ựảo bởi cuộc khủng hoảng tài chắnh tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998 ựã ựiều chỉnh và thay ựổi căn bản
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 25
hoạt ựộng ngân hàng, ựặc biệt khâu trọng yếu nhất trong quản lý ựó là xây dựng và thực thi hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả, cụ thể:
- Ngân hàng Trung ương quy ựịnh và giám sát nghiêm ngặt những chỉ tiêu an toàn vốn của từng NHTM theo quy ựịnh của NHTW Thái Lan phù hợp với thông lệ
ngân hàng quốc tế như: chỉ tiêu vốn ựiều lệ tối thiểu của một ngân hàng khi thành lập là 7.500 triệu Bath; tỷ lệ vốn tự có so với tổng vốn huy ựộng tối thiểu 8%; giới hạn cho vay và bảo lãnh một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan không quá 25% vốn tự có; tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 2% /tổng vốn huy ựộng.
- đã thành lập Công ty quản lý tài sản vào giữa năm 2001 ựể quản lý các khoản vay có vấn ựề.
- Các NHTM tách bạch chức năng các bộ phận và tuân thủ quy trình cho vay: (i) Tại NH Bangkok Bank tách bộ phận cho vay thành 2 bộ phận ựộc lập kiểm soát lẫn nhau (bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm ựịnh); (ii) Phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau ựể áp dụng những quy trình thẩm ựịnh và cho vay riêng phù hợp với từng ựối tượng khách hàng; áp dụng nghiêm ngặt những nguyên tắc tắn dụng, chuyển từ chỉ quan tâm ựến tài sản thế chấp (trước ựây) sang thẩm ựịnh chặt chẽ tình hình tài chắnh, năng lực của khách hàng và tắnh khả thi của việc sử dụng vốn vay.
- Ban hành hệ thống chấm ựiểm ựánh giá xếp loại khánh hàng hữu hiệu, trên cơ
sởựó xếp loại khách hàng và có chắnh sách tắn dụng phù hợp với từng khách hàng. - Xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống ựo lường, giám sát các loại rủi ro về
tắn dụng, thị trường và quản lý thanh khoản theo thông lệ ngân hàng quốc tế. Ớ Hồng Kông
Thành lập cơ quan quản lý, giám sát hoạt ựộng của các tổ chức tài chắnh với tên gọi là Cơ quan Quản lý tiền tệ Hồng Kông. Cơ quan này quy ựịnh các biện pháp thận trọng trên cơ sở áp dụng các quy ựịnh của Uỷ ban Basel; trong ựó, có các quy
ựịnh về cấp giấy phép hoạt ựộng, các tỷ lệ ựảm bảo vốn an toàn tối thiểu, tỷ lệ khả
năng chi trả, giới hạn cho vay ựối với một khách hàng.
Các NHTM phải xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý khả năng chi trả nội bộ, hệ thống ựánh giá xếp loại tắn dụng và quy ựịnh về trắch lập dự phòng rủi ro.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 26
Những quy ựịnh này phải ựược NHTW chấp thuận cho phép áp dụng. Bên cạnh ựó, phải lập 100% dự phòng cho những khoản nợ xấu, 75% cho các khoản nợ có vấn ựề
và 15% cho các khoản nợ cần chú ý. Ớ Hàn Quốc
Sau cuộc khủng hoảng tài chắnh tiền tệ Châu Á, Chắnh phủ Hàn Quốc ựã thanh lý các NH không có khả năng hoạt ựộng, tiến hành sát nhập nhiều NH hoạt
ựộng yếu kém ựi ựôi với cải cách căn bản hoạt ựộng của hệ thống NH. Nâng mức quy ựịnh áp dụng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ 5% lên 8%, tổng dư nợ cho vay ựối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của NHTM. Yêu cầu các NHTM phải phân loại khoản vay theo 5 nhóm nợ (nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ
dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn). Trên cơ sởựó phải trắch lập dự phòng tương ứng với từng nhóm nợ (0%, 10%, 20%, 50%, 100%). Thành lập hệ
thống Uỷ ban thanh tra, giám sát ựặt dưới sự chỉựạo của Thủ tướng Chắnh phủ gồm 9 thành viên. Uỷ ban hoạt ựộng giám sát tại chỗ và giám sát từ xa, ựịnh kỳựánh giá xếp loại các NH theo hệ thống Camens.
2.2.2 Tình hình quản lý và nâng cao chất lượng tắn dụng tại Việt Nam
đến nay, một số NHTM như VCB, ACB, VIB, VPB, cũng như BIDV ựang áp dụng mô hình quản trị tắn dụng như sau:
- Hoàn thiện bộ máy quản trị tắn dụng từ hội sở chắnh ựến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận,
ựồng thời xây dựng các chắnh sách quản lý rủi ro tắn dụng, chắnh sách phân bổ tắn dụng, chắnh sách khách hàng, xây dựng danh mục ựầu tư ...
- Chuyển ựổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc. Theo mô hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chắnh ựược quản lý tập trung tại hội sở chắnh, các chi nhánh chủ yếu là thực hiện chức năng bán hàng.
- Phân tách bộ phận tắn dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau như
quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt ựộng tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tắn dụng), bộ phận quản lý rủi ro tắn dụng (thực hiện thẩm ựịnh tắn dụng
ựộc lập và ra các ý kiến về cấp tắn dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết ựịnh tắn dụng của bộ phận tác nghiệp), bộ phận tác nghiệp (giải ngân, lưu trữ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 27
quản lý hồ sơ tắn dụng, quản lý khoản vay ... ). Mục ựắch của việc làm này là nhằm phân ựịnh rõ chức năng ựề xuất và thẩm ựịnh tắn dụng nhằm ựảm bảo tắnh khách quan, chặt chẽ trong việc cấp tắn dụng.
Tuy nhiên, quá trình trên ựang diễn ra một cách khó khăn và theo các chuyên gia thì vẫn còn một chặng ựường dài nữa các NHTM Việt Nam mới ựạt ựược một mô hình quản trị rủi ro tắn dụng hiện ựại theo ựúng nghĩa, vì hai lý do chắnh sau: (1) Trước hết, khó khăn lớn nhất là xuất phát từ con người bởi sự thay ựổi mô hình tổ
chức ựã ảnh hưởng ựến quyền hạn của các cán bộ có liên quan ựến quá trình cấp tắn dụng; (2) khó khăn thứ hai ựó là môi trường thông tin, trong ựó tắnh minh bạch, chắnh xác, rõ ràng của các thông tin và ựộ tin cậy của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam còn rất nhiều hạn chế.
2.2.3 Một số kết luận rút ra từ nghiên cứu cơ sở thực tiễn
Từ sự nghiên cứu lý luận và thực tiễn về tắn dụng, chất lượng tắn dụng, các nhân tố ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng, cho phép chúng ta rút ra một số kết luận sau ựây:
2.2.3.1 Tắn dụng là hoạt ựộng chủựạo trong hoạt ựộng ngân hàng
Sự phân tắch ở trên cho thấy, tắn dụng là hoạt ựộng chủ ựạo, là xương sống trong hoạt ựộng NH. Cho dù hiện nay trên thế giới ựã có khoảng 300.000 loại dịch vụ NH khác nhau, tuy nhiên hoạt ựộng tắn dụng vẫn là hoạt ựộng mang lại nguồn thu lớn nhất cho NH. đặc biệt ựối với các NHTM Việt Nam, khi các loại dịch vụ
NH còn ắt, hoạt ựộng tắn dụng mang lại nguồn thu chiếm tới 80 Ờ 98% lợi nhuận thì vai trò của tắn dụng lại càng hết sức quan trọng.
2.2.3.2 Nâng cao chất lượng tắn dụng là nhân tố quyết ựịnh tới sự thành công trong hoạt
ựộng ngân hàng
đặc thù trong hoạt ựộng NH là Ộựi vay ựể cho vayỢ. Tắn dụng là hoạt ựộng mang lại nguồn thu chủ yếu cho NH và chất lượng tắn dụng có quan hệ mật thiết tỷ
lệ thuận với lợi nhuận thu ựược. Chất lượng tắn dụng tốt thì lợi nhuận thu ựược cao và ngược lại. Lợi nhuận thu ựược là yếu tố quan trọng ựảm bảo cho NH phát triển bền vững, vì vậy nâng cao chất lượng tắn dụng là nhân tố quan trọng quyết ựịnh tới sự thành công ựến hoạt ựộng NH.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 28
2.2.3.3 Chất lượng tắn dụng chịu tác ựộng của nhiều yếu tố
Ngân hàng là một ngành kinh doanh tổng hợp, liên quan ựến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực. Hoạt ựộng NH ngoài chịu sự tác ựộng từ các yếu tố thuộc về bản thân NH còn phải chịu tác ựộng của nhiều yếu tố từ môi trường kinh tế, môi trường pháp lý. Quá trình quản trị ựiều hành hoạt ựộng NH nói chung, tắn dụng nói riêng cần phải chú ý phân tắch, ựánh giá ựầy ựủ sự tác ựộng của tất cả các yếu tố liên quan
ựể có biện pháp xử lý kịp thời, thắch hợp.
2.2.3.4 Quy trình tắn dụng là quan trọng, nhưng cán bộ tắn dụng là yếu tố quan trọng nhất quyết ựịnh tới chất lượng tắn dụng
Xây dựng một quy trình tắn dụng khoa học, phù hợp với ựiều kiện thực tiễn là một yêu cầu hết sức quan trọng ựối với bất cứ TCTD nào. Tuy nhiên cũng giống như nhiều lĩnh vực khác, trong hoạt ựộng NH - chất lượng cán bộ tắn dụng (chuyên môn + phẩm chất ựạo ựức) có thể nói là yếu tố quan trọng nhất quyết ựịnh tới chất lượng tắn dụng.
2.2.3.5 Chắnh phủ có vai trò quan trọng trong việc bảo ựảm cho hệ thống NH hoạt ựộng
ổn ựịnh
Sự phân tắch ở trên ựã chỉ ra rằng : NH là DN của mọi người, mọi nhà. Nhìn bên ngoài tưởng chừng một NH với tổng tài sản hàng trăm ngàn tỷ, với hàng ngàn chi nhánh, hàng mấy chục ngàn nhân viên, cho thấy rất ựồ sộ, mạnh mẽ. Song thực chất, hoạt ựộng NH thường rất mong manh, dễựổ bễ. Chỉ cần một tin ựồn thất thiệt, sự yếu kém của một vài NH ... là có thể dẫn ựến sự ựể bễ dây chuyền hàng loạt. Chắnh vì vậy, ở bất cứ quốc gia nào, chắnh phủ cũng có vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo dựng lòng tin nơi công chúng và trong những trường hợp cần thiết, chắnh phủ sẽ thực thi những biện pháp cần thiết ựểổn ựịnh tình hình.
Tổng hợp các nghiên cứu liên quan:
Tác giả Bùi Sỹ Dũng, ở Thanh Hóa ựã nghiên cứu ựề tài: ỘGiải pháp nâng cao chất lượng tắn dụng cho vay hộ nông dân của ngân hàng nông nghiệp và phát