a/ Chỉ số dư nợ trên huy ựộng vốn
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của ngân hàng vào hoạt ựộng tắn dụng, nếu quá lớn hay quá nhỏựều không tốt. Qua bốn năm ta thấy ựầu tư của vốn huy ựộng vào hoạt ựộng tắn dụng có xu hướng tăng, năm 2011 có giảm nhẹ:
Bảng 4.4: Dư nợ cho vay trên vốn huy ựộng
đơn vị: tỷựồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 1.Dư nợ tắn dụng 4.822 5.880 6.121 2.Huy ựộng vốn 2.322 2.791 3.136 Dư nợ tắn dụng Vốn huy ựộng 2,08 (lần) 2,11 (lần) 1,95 (lần)
Nguồn: Báo cáo Thuờng niên của Ngân hàng BIDV chi nhánh Hải Dương
Dư nợ trên vốn huy ựộng cao hơn 1 thì khả năng huy ựộng vốn của chi nhánh thấp, chi nhánh phải sử dụng nhiều vốn ựiều chuyển từ cấp trên ựể thực hiện cho vay, ngược lại dư nợ trên vốn huy ựộng mà quá thấp thì ngân hàng sử dụng vốn huy
ựộng chưa hiệu quả. Chỉ tiêu này càng gần 1 càng tốt vì nó cho thấy vốn huy ựộng
ựược sử dụng vào cho vay là có hiệuquả.
Dư nợ trên vốn huy ựộng của chi nhánh qua bốn năm ựều cao hơn 1, ựiều này chứng tỏ chi nhánh hoạt ựộng chưa thực sự hiệu quả, chi nhánh phải sử dụng nhiều vốn ựiều chuyển ựể cho vay. Khả năng mở rộng tắn dụng cao, tuy nhiên nguồn vốn huy ựộng lại không ựảm bảo. điều này chứng tỏ chi nhánh áp dụng chắnh sách nới lỏng tắn dụng, tăng lợi nhuận và quy mô phát triển, nhưng ựồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
b/ Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ phản ánh công tác thu nợ của cán bộ tắn dụng ngân hàng, ựồng thời phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số này càng lớn cho thấy khách hàng sử dụng vốn ựúng mục ựắch, tạo ra lợi nhuận nên việc trả nợựược thực hiện tốt hơn
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 51
và công tác thu nợ của cán bộ tắn dụng ựược trôi chảy hơn. Bảng sau cho thấy tình hình hình thu nợ của chi nhánh qua bốn năm:
Bảng 4.5: Hệ số thu nợ
đơn vị : Tỷ ựồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011
1.Doanh số thu nợ 4.115 5.551 5.623
2.Doanh số cho vay 4.822 5.880 6.121
3.Hệ số thu nợ 0,85 0,94 0,92
Nguồn: Báo cáo Thuờng niên của BIDV chi nhánh Hải Dương
Hệ số thu nợ của ngân hàng BIDV chi nhánh Hải Dương trong giai ựoạn 2008- 2011 có xu hướng tăng. Hệ số thu nợ của chi nhánh khá cao, chứng tỏ tình hình thu hồi nợ khá tốt.. Hệ số này luôn thấp hơn 1, ựiều này không có nghĩa là khả
năng thu hồi các khoản nợ của Ngân hàng chưa tốt mà là do dư nợ trung và dài hạn của Ngân hàng cũng chiếm một tỷ lệ không nhỏ trong cơ cấu cho vay, vì vậy các khoản nợ chưa ựến hạn trả trong năm khiến cho doanh số thu nợ thấp hơn so với doanh số cho vay.
c/ Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro
Ớ Nợ quá hạn
đây là chỉ tiêu quan trọng ựánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng, chỉ tiêu này càng thấp càng tốt thể hiện tắnh lành mạnh của các khoản nợ.
Bảng 4.6 Tình hình nợ quá hạn của BIDV chi nhánh Hải Dương
đơn vị: Tỷựồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1.Dư nợ (tỷựồng) 4.822 5.880 6.121
2.Nợ quá hạn (tỷựồng) 69 65 33
3.Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 1,43 1,11 0,54
Nguồn: Báo cáo Thuờng niên của Ngân hàng BIDV chi nhánh Hải Dương
Tỷ lệ nợ quá hạn thấp là mục tiêu hàng ựầu ựược các ngân hàng ựặc biệt quan tâm, nó thể hiện trình ựộ quản lý của ngân hàng trong cho vay và ảnh hưởng lớn tới uy tắn của ngân hàng ựó. Tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng ựều trong phạm vi cho phép (dưới 5% theo thông lệ quốc tế và dưới 3% theo mục tiêu chung của
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 52
ngành NH Hải Dương). Tại ngân hàng ựầu tư chi nhánh Hải Dương có thể thấy, giai ựoạn 2008 Ờ 2010 tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng khá mạnh. Tuy nhiên vẫn
ở trong mức cho phép khi tỷ lệ nợ qua hạn chỉ chiếm 0.74% tổng dư nợ của chi nhánh. Sang ựến năm 2009 con số này tăng lên mức ựỉnh là 1,435%, năm 2009 giảm nhẹ còn 1,11%. Cuối năm 2011 nợ xấu của chi nhánh chỉ còn chiếm 0.54%.Năm 2008- 2009, tỷ lệ xấu cao là tất yếu của khủng hoảng kinh tế trong và ngoài nước cũng như những khó kahưn chung của ngành ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2008, 2009 tương ựối cao cũng thể hiện chắnh sách mở rộng tắn dụng trong khi chưa mở rộng ựược huy ựộng vốn. Năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn giảm là một trong những tắn hiệu tốt cho chi nhánh trong thời gian tới.
đối với nợ quá hạn, qua bảng số liệu 4.8 có thể thấy rằng mức nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh . Nếu như năm 2009 tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng
ựầu tư là 1,43 thì của toàn tỉnh là 1,91. Năm 2010 chi nhánh có tỷ lệ nợ quá hạn là 1,11% thì toàn tỉnh là 2,05%; năm 2011 toàn tỉnh là 1,52% thì chi nhánh chỉ là 0,54%.
Bảng 4.7 Tình hình dư nợ quá hạn
STT Chỉ tiêu đVT 2009 2010 2011
1 Tổng dư nợ toàn tỉnh tỷ 29.269 24.343 28.611 2 Tổng dư nợ của BIDV CN HD tỷ 4.822 5.880 6.121 3 Tỷ lệ nợ quá hạn của các TCTD toàn tỉnh HD % 1,91 2,05 1,52 4 Tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV CN HD % 1,43 1,105 0,54 5 Tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV CN HD so với toàn tỉnh % 0,24 0,27 0,16
Nguồn: Báo cáo của NH Nhà nước tỉnh Hải Dương
Nợ quá hạn cho biết số tiền cho vay ựã ựến kỳựáo hạn nhưng lại không thể thu vềựược của các tổ chức tắn dụng. Tỷ lệ này bịảnh hưởng bởi nhiều yếu tố và nếu không thể giải quyết ựược thì dễ bị chuyển thành nợ xấu. Mà ựã là nợ xấu thì rất khó thu hồi, gây nên những thất thoát vốn cho tổ chức. Do ựó tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp thì rủi ro về nợ xấu sẽ ngày càng giảm xuống. đồng thời nó cũng phản ánh ựược rằng các tổ chức cá nhân tham gia vay vốn ựều có năng lực hoàn trả. Hay có thể nói rằng chất lượng vốn vay là khá tốt. Bởi ựồng vốn có hiệu quả thì người ựi vay mới có thể trả nợựúng hạn ựược.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 53
Ớ Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù ựắp chủ yếu của những khoản tắn dụng bị
tổn thất qua ựó giúp ngân hàng tránh ựược các trường hợp khó khăn về tài chắnh có thể dẫn ựến ựổ vỡ. Việc trắch lập quỹ dự phòng rủi ro cần thực hiện theo quy ựịnh của nhà nước. Bảng 4.8 Tình hình trắch lập dự phòng rủi ro giai ựoạn 2009 Ờ 2011 STT Chỉ tiêu đVT 2009 2010 2011 1 Dự phòng rủi ro phải trắch Tỷự 8 20 12 2 Dự phòng rủi ro ựã trắch Tỷự 8,1 20 19 3 Nợ xấu Tỷự 44 56 26 4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro ựã lập/DP rủi ro phải trắch % 101 100 158 5 Tỷ lệ rủi ro ựã trắch/nợ xấu % 18,4 35,7 73,1
Nguồn: Báo cáo Thường niên của BIDV chi nhánh Hải Dương
Bảng số liệu tình hình trắch lập dự phòng rủi ro giai ựoạn 2009 Ờ 2011 cho thấy, qua 3 năm 2009, 2010, 2011 chi nhánh ựều trắch quỹ dự phòng rủi ro cao hơn so với quy ựịnh/. Từ 100 Ờ 158%. đặc biệt năm 2011, tỷ lệ dự phòng rủi ro ựã trắch/ nợ xấu
ựạt 73,1% trong khi ựó, điều này cho thấy nếu gặp phải rủi ro về tắn dụng, chi nhánh hoàn toàn có khả năng ựối phó ựược với những khó khăn này. để trắch ựược quỹ dự
phòng nhiều chứng tỏ tình hình tài chắnh của tổ chức ựang ở tình trạng tốt.
Cũng như nhiều Ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng BIDV chi nhánh Hải Duơng thực hiện việc phân loại nợ và trắch lập dự phòng rủi ro tắn dụng theo quyết
ựịnh số 493/2005/ Qđ-NHNN ngày 22/4/2005 và quyết ựịnh số 18/2007/Qđ- NHNN ngày 25/4/2007 của thống ựốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. công tác này
ựược thực hiện ựúng và ựầy ựủ qua các năm.
d/ Kết quả kinh doanh
BIDV theo cơ chế tài yêu cầu các chi nhánh phải tự cân ựối thu nhập và chi phắ theo cơ chế khoán. Tiền lương ựược gắn kết chặt chẽ với kết quả kinh doanh của từng chi nhánh. Những năm qua BIDV chi nhánh Hải Dương ựã có nhiều cố gắng trong hoạt ựộng, tự cân ựối ựược thu nhập chi phắ và kinh doanh có lợi nhuận.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 54
Qua bảng 4.9 ta thấy mặc dầu là chi nhánh ựược phép hoạt ựộng kinh doanh
ựa năng, nhưng nguồn thu nhập từ lãi cho vay vẫn là chủ yếu, chiếm tỷ trọng trên 91%/ tổng thu nhập. Nguồn thu từ hoạt ựộng dịch vụ và thu khác tuy có xu huớng tăng lên qua các năm, nhưng cao nhất ựến năm 2010 cũng chỉ mới chiếm 8,3% tổng doanh thu. điều này cho thấy hoạt ựộng tắn dụng là hoạt ựộng Ộxương sốngỢ mang lại thu nhập lớn nhất cho chi nhánh.
Năm 2008, doanh thu của chi nhánh ựạt 267,09 tỷ, năm 2009 doanh thu có sự giảm không ựáng kể, giảm 1,25 %, do khủng hoảng của nền kinh tế thế giới và những khó khăn chung của ngành ngân hàng. Tuy nhiên, doanh thu ựuợc phục hồi khá mạnh những năm sau ựó. So với năm 2009, năm 2010 tăng 39,01 tỷ, tương
ựương tăng 14,78%. Năm 2011 ựạt 455,08 tỷựồng, tăng 50,3% so với năm 2010. Trong tổng chi phắ thì chi trả lãi vốn huy ựộng chiếm tỷ trọng cao nhất, chiếm khoảng 40%. Chi hoạt ựộng dịch vụ có xu huớng giảm và chiếm tỷ lệ thấp nhất. Chi cho nhân viên, chi quản lý và công cụ, chi về tài sản có xu huớng tăng về
mặt giá trị, nguyên nhân lớn có thể do ảnh hưởng của lạm phát. Về tỷ trọng trong chi phắ, chi cho nhân viên, chi quản lý và công cụ có xu huớng tăng, chi về tài sản có xu huớng giảm. Chi cho nhân viên trung bình chiếm khoảng 26,59%. Chi cho quản lý và công cụ trung bình chiếm khoảng 16,78%. Chi về tài sản trung bình chiếm 11,50%. Chi dự phòng, bảo toàn vốn có xu hướng tăng. Năm 2008, chi dự
phòng bảo toàn vốn mới có 0,9 tỷ, chiếm 2,41 % chi phắ. Năm 2009, mặc dù doanh thu giảm, nhưng chi dự phòng, bảo toàn vốn ựạt 2,7 tỷ, chiếm 5,32%, có thể lý giải do tình hình kinh tế kho khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế trong và ngoài, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu mức trắch lập dự phòng cao hơn.
Một ựiểm cần chú ý trong chi phắ hoạt ựộng của chi nhánh ựó là việc lập quỹ dự phòng. Mức ựộ trắch lập dự phòng rủi ro nhiều hay ắt là tuỳ theo chất lượng tắn dụng và quy ựịnh của ngành ngân hàng trong từng thời kỳ. Tỷ trọng trắch lập rủi ro trong tổng chi phắ cao, mức trắch lập ngày càng cao trong khi lợi nhuận vẫn ựạt KH, một mặt chứng tỏ tiềm năng tài chắnh của BIDV Hải Dương là tốt, nhưng mặt khác nó cũng phản ánh hoạt ựộng tắn dụng của chi nhánh còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ xấu cao.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 55 Bảng 4.9 Kết quả kinh doanh qua các năm của BIDV HD
2009 2010 2011 Chỉ tiêu Giá trị (tỷự) Tỷ lệ (%) Giá trị (tỷự) Tỷ lệ (%) Giá trị (tỷự) Tỷ lệ (%) 1.Tổng doanh thu 263,78 302,79 455,08
-Thu từ lãi cho vay 245,9 93,22 277,67 91,70 429,38 94,35 -Thu từ dịch vụ 17,88 6,78 25,12 8,30 27 5,93
-Thu khác 0 0.00 0 0.00 8,7 1,91
2.Chi phắ 50,71 77,3 89,4
-Chi lãi vốn Hđ 19 37,47 31 40,10 38 42,51
-Chi hoạt ựộng dịch vụ 0,64 1,26 0,8 1,03 0,5 0,56 -Chi cho nhân viên 15,6 30,76 21,.8 28,20 23 25,73 -Chi QL và công vụ 8,57 16,90 12,1 15,65 14,4 16,11 -Chi về tài sản 4,2 8,28 8,7 11,25 10 11,19 -Chi DP, bảo toàn 2,7 5,32 2,9 3,75 3,5 3,91
3.Lợi nhuận 213,07 80,78 225,49 74,47 365,68 80,36
Nguồn: Báo cáo Thường niên của BIDV chi nhánh Hải Dương
Cuối cùng, khi ựã xem xét ựến kết quả hoạt ựộng kinh doanh, chúng ta cần phải xem xét ựến các chỉ sốựánh giá hiệu quả hoạt ựộng của chi nhánh. Có nhiều chỉ số có thể sử dụng nhưng ởựây, chúng ta xem xét chủ yếu trên hai chỉ số, (1) Lợi nhuận và (2) tỷ suất lợi nhuận. Tổng hợp kết quả thu chi của chi nhánh ta có thể
thấy rằng, lợi nhuận của chi nhánh có thể nói là rất lớn, chiếm từ 70 Ờ 86% doanh số
của chi nhánh. Tuy nhiên có xu hướng tăng chậm dần và giảm dần về cơ cấu giữa lợi nhuận và chi phắ. Năm 2008 chi nhánh có mức lợi nhuận là 229 tỷ sang ựến năm 2009 mức lợi nhuận bị giảm xuống 231 tỷ, ựược phục hồi vào năm 2010 và tăng mạnh vào năm 2011. Hết năm 2011 chi nhánh có mức lợi nhuận 365 tỷ chiếm 80,36% tổng doanh thu.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 56
đồ thị 4.7 Mức lợi nhuận qua các năm của BIDV chi nhánh Hải Dương
đánh giá hiệu quả hoạt ựộng thông qua một số chỉ số doanh thu/chi phắ, lợi nhuận/chi phắ, doanh thu/ lợi nhuận, ta thấy rằng, chỉ số DT/CP có xu hướng giảm dần trong giai ựoạn 2008 Ờ 2010 với chỉ số cao nhất vào năm 2008, một ựồng chi phắ có thể mang lại 7 ựồng doanh thu. Tuy nhiên, cùng với sự giảm dần của lượng dư nợ qua các năm cùng với chi phắ sử dụng vốn và chi phắ cho quỹ dự phòng, chi lương nhân viên tăng cao khiến cho hiệu quả có xu hướng giảm xuống chỉ số này bắt ựầu tăng trở lại trong năm 2011. Tương tự ựối với chỉ số lợi nhuận/ chi phắ, trong giai ựoạn 2008 Ờ 2011 chi nhánh hoạt ựộng ựạt hiệu quả nhất là vào năm 2008 với 1 ựồng chi phắ mang lại 6 ựồng lợi nhuận, và cũng có xu hướng giảm dần, thấp nhất vào năm 2010 sau ựó có dấu hiệu phục hồi khá tốt.
Bảng 4.10 Hiệu quả kinh doanh của chi nhánh
đơn vị tắnh: lần
Chỉ tiêu 2009 2010 2011
1. Doanh thu/chi phắ 5,201735 3,917076 5,09038 2. Lợi nhuận/chi phắ 4,201735 2,917076 4,09038 3. Doanh thu/lợi nhuận 1,237997 1,342809 1,244476
Nguồn: Tắnh toán từ số liệu của BIDV chi nhánh Hải Dương
Tổng kết chung lại, chi nhánh hiện hoạt ựộng có hiệu quả với tỷ lệ lợi nhuận/chi phắ và doanh thu/chi phắ cao. Tỷ lệ thay ựổi hàng năm phụ thuộc vào sự thay ựổi của dư nợ, doanh thu nợ và các chi phắ mà chi nhánh phải bỏ ra ựể duy
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 57