CHƢƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.2. Một số vấn đề về tắn dụng ngắn hạn
2.2.1 Khái niệm tắn dụng ngắn hạn
Tắn dụng ngắn hạn là khoản tắn dụng có thời hạn đến 12 tháng. NH cấp khoản tắn dụng này cho khách hàng nhằm mục đắch là bổ sung vốn đầu tư vào tài sản lưu động và phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
2.2.2 Đặc điểm của tắn dụng ngắn hạn
- Rủi ro tắn dụng ngắn hạn thấp: Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy ắt chịu ảnh hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản tắn dụng trung và dài hạn.
- Lãi suất thấp: Lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phắ người đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của người khác. Chắnh vì rủi ro mang lại của khoản vay thường khơng cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ.
- Vốn tắn dụng ngắn hạn mà NH cấp cho khách hàng thường được khách hàng dùng để mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động nên số vốn vay thường là nhỏ.
- Thời hạn thu hồi vốn nhanh, số vòng quay vốn tắn dụng nhiều: Vốn tắn dụng ngắn hạn thường được sử dụng để bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn như đảm bảo cân bằng ngân quỹ, đối phó với chênh lệch thu chi trong ngắn hạn... Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tắnh tạm thời hay mang tắnh thời điểm, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ sớm thu lại dưới hình thái tiền tệ vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh.
- Hình thức phong phú: Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của khách hàng, phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường tắn dụng.
2.2.3 Vai trò của tắn dụng ngắn hạn 2.2.3.1. Đối với nền kinh tế 2.2.3.1. Đối với nền kinh tế
Ngân hàng trong nền kinh tế với tư cách là một DN kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Với tư cách là một trung gian tài chắnh, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế. Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chắnh đó là các nghiệp vụ tắn dụng trung dài hạn, nhưng nó đã bị canh tranh mạnh mẽ của các tổ chức tài chắnh phi NH tham gia vào thị trường này như: công ty bảo hiểm,
các quỹ đầu tư, công ty tài chắnhẦ hoặc là thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy động những nguồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn. Thị trường này hoạt động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn vốn rất lớn cho nền kinh tế. Do đó, tắn dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ.
2.2.3.2. Đối với các DN
Tắn dụng ngắn hạn là nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh được diễn ra liên tục. Khơng có sự ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản chi của một DN nên tại một thời điểm nhất định, trong nền kinh tế có những thời điểm các DN thiếu vốn tạm thời và cần bổ sung ngay để đảm bảo tắnh sản xuất được liên tục. Đối với các DN sản xuất mang tắnh thời vụ như các DN bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các DN xây lắpẦ hoặc các DN có vịng quay vốn lưu động chậm thì các khoản tắn dụng từ NH có vai trị quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất khơng bị gián đoạn, từ đó giúp DN tận dụng được thời cơ phát triển.
2.2.4 Các phƣơng thức cho vay ngắn hạn phổ biến 2.2.4.1 Phƣơng thức cho vay ngắn hạn phổ biến.
Cho vay từng lần: Phương thức cho vay từng lần áp dụng cho khách hàng có
nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NH nơi cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tắn dụng.
Phương thức cho vay theo hạn mức tắn dụng: Phương thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu thường xuyên, kinh doanh ổn định. NH và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tắn dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
Phương thức cho vay trả góp: Khi vay vốn NH và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi: Là một món vay tạm trong một thời gian ngắn bằng thỏa thuận giữa NH và khách hàng theo đó khách hàng được chi vượt số dư trên tài khoản tiền gửi theo hạn mức.
Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tắn
dụng: TCTD chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm
vi hạn mức tắn dụng để thanh tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của TCTD.
2.2.4.2 Một số quy định chung về cho vay ngắn hạn của NH NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm
a. Đối tượng cho vay ngắn hạn
Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hóa, các khoản chi phắ để thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh như trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn, điện nước, giao thông thủy lợi, xây dựng và sửa chữa mua sắm thiết bị tiện nghi sinh hoạt gia đình.
- Các nhu cầu tài chắnh theo quy định, như thuế xuất nhập khẩu để làm thủ tục xuất nhập khẩu nếu giá trị lơ hàng đó hình thành bằng vốn vay của ngân hàng.
b. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn NH NNo & PTNT Chi Nhánh Mỹ Lâm phải thực hiện đúng các nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đắch đã thỏa thuận trong hợp đồng tắn dụng. Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tắnh hiệu quả của vốn vay, tạo điều kiện cho việc hoàn trả nợ tốt. Nếu người vay sử dụng vốn khơng đúng mục đắch thì có thể thu hồi trước thời hạn.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tắn dụng. Nguyên tắc này nhằm đảm bảo các NH hoạt động bình thường. Do đó u cầu khách hàng phải trả đúng hạn.
c. Điều kiện cho vay
* Điều kiện
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chiu trách nhiệm hành vi nhân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam.
- Có khả năng tài chắnh đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Mục đắch sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có dự án đầu tư, phương thức sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống trong nước khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay của Chắnh phủ, của Thống đốc NHNN và hướng dẫn của NH NNo & PTNT.
* Quy trình cho vay ngắn hạn
Hình 2.2: Quy trình cho vay ngắn hạn * Giải thắch quy trình * Giải thắch quy trình
(1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn lập hồ sơ gửi cán bộ tắn dụng.
(2) Cán bộ tắn dụng nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định, báo cáo thẩm định cho cán bộ tắn dụng lập, tiến hành xem xét tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định. (3) Trưởng phịng tắn dụng có trách nhiệm kiểm tra tắn hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ vay và báo cáo thẩm định cho cán bộ tắn dụng lập, tiến hành xem xét tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định.
(4) Giám đốc NH nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định hoặc tái thẩm định do trưởng phịng tắn dụng trình quyết định cho vay hoặc khơng cho vay.
(5a) Nếu khơng cho vay thì thơng báo từ chối cho vay cho khách hàng biết bằng văn bảng và nêu rõ lý do không cho vay.
(5b) Nếu đồng ý cho vay thì NH nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tắn dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản). Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay chuyển cho phòng kế toán thực hiện nghiệp vụ hoạch toán kế toán, thanh toán chuyển thủ quỹ để giải ngân.
(6) Phát tiền vay cho khách hàng.
Khách hàng Cán bộ tắn dụng Trưởng phòng tắn dụng
Ban giám đốc P. Kế toán ngân quỹ
1 1 3 2 5a 4 5b 6
2.3. Một số khái niệm và các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tắn dụng ngắn hạn
2.3.1 Một số khái niệm liên quan 2.3.1.1 Cho vay 2.3.1.1 Cho vay
Là một hình thức cấp tắn dụng, theo đó NH NNo & PTNT Việt Nam giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đắch và thời gian nhất định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi.
2.3.1.2 Doanh số cho vay:
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tắn dụng mà NH cho khách hàng vay khơng nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định.
2.3.1.3 Doanh số thu nợ:
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tắn dụng mà NH thu về được trong một khoảng thời gian nhất định nào đó.
2.3.1.4 Dƣ nợ:
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà NH đã cho vay và chưa thu được vào thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, NH sẽ dựa vào ba chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ và dư nợ đầu kì.
2.3.1.5 Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng có khả năng trả nợ cho NH mà khơng có lý do chắnh đáng. Khi đó NH chuyển từ tài khoản nợ trong hạn (nhóm 1) sang tài khoản nợ quá hạn.
2.3.2 Một số chỉ tiêu trong phân tắch hoạt động tắn dụng ngắn hạn 2.3.2.1 Tỷ lệ tổng dƣ nợ trên vốn huy động 2.3.2.1 Tỷ lệ tổng dƣ nợ trên vốn huy động
Công thức: Tỷ lệ tổng dư nợ/vốn huy động (lần) = Vốn huy động Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của NH có hiệu quả hay không.
2.3.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tắn dụng của NH, NH nào có chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng tắn dụng của NH càng cao.
2.3.2.3 Hệ số thu nợ:
Công thức:Hệ số thu nợ (%) = Doanh số cho vay Doanh số thu nợ *100%
Hệ số thu nợ càng lớn thì càng tốt, chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn cho vay của NH sẽ thu được bao nhiêu đồng lời trong một thời kỳ kinh doanh nào.
2.3.2.4 Vòng quay vốn tắn dụng
Cơng thức:Vịng quay vốn tắn dụng (vịng) = Dư nợ bình qn Doanh số dư nợ
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tắn dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tỷ số càng lớn thì hiệu quả sử dụng càng cao.
LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
1. Khóa luận ỘNghiên cứu phân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Mỹ LâmỢdo Đặng Thế Hùng thực hiện năm 2011. Đề tài đã sử dụng phương pháp so sánh tương đối và so sánh tuyệt đối để phân tắch kết quả kinh doanh, phân tắch kết quả nguồn vốn của Ngân hàng, phân tắch doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo đối tượng và ngành nghề kinh tế qua 3 năm (2008 Ờ 2010) và đưa ra một số giải pháp khắc phục để hoàn thiện hơn trong tương lai.
2. Luận văn ỘPhân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Ngã Bảy Ờ Hậu GiangỢ do Nguyễn Thùy Linh thực hiện năm 2008. Luận văn đã sử dụng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối để làm rõ kết quả kinh doanh và phân tắch doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo đối tượng và mục đắch sử dụng vốn từ năm 2005 Ờ 2007. Qua quá trình phân tắch tác giả đã đưa ra một số biện pháp nhằm hoàn thiện Ngân hàng trong tương lai.
3. Khóa luận ỘPhân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn tại Quỹ tắn dụng Phú HòaỢ do Nguyễn Ngọc Sáng thực hiện năm 2010. Đề tài nghiên cứu về kết quả kinh doanh của Qũy tắn dụng và phân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo đối tượng và mục đắch sử dụng vốn qua 3 năm 2007 Ờ 2009 bằng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối. Từ đó đề xuất một số giải pháp cho hoạt động cho vay ngắn hạn.
4. Khóa luận ỘPhân tắch tình hình tắn dụng hộ sản xuất kinh doanh tại NH NNo & PTNT huyện Phú Tân tỉnh An GiangỢ do Đặng Minh Châu sinh viên K 7Athực hiện năm 2016. Khóa luận nghiên cứu tình hình tắn dụng tại Ngân hàng từ cơ cấu nguồn vốn, doanh số cho vay, dư nợ qua các năm 2013- 2015. Ngồi ra, đề tài cịn nghiên cứu các tác nhân ảnh hưởng đến hoạt động tắn dụng của hộ thông qua thu thập số liệu sơ cấp và thức cấp, chạy mơ hình SPSS và đề ra biện pháp khác phục nhằm hồn thiện hơn hoạt đơng tắn dụng hộ sản xuất kinh doanh.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH MỸ LÂM Ờ TỈNH KIÊN GIANG
3.1 Tổng quan về ngân hàng
3.1.1 Khái quát về NH NNo & PTNT
Thành lập vào ngày 26/03/1988 hoạt động của Luật tổ chức Tắn dụng Việt Nam, đến nay NH NNo & PTNT Việt Nam (NHNo) là NH Thương Mại Quốc doanh khơng chỉ giữ vai trị chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nơng thơn mà cịn đóng vai trị quan trọng trong việc thúc đẩy mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam.
NH NNo là ngân hàng lớn nhất VN cả về vốn, tài sản, đội ngũ Cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Đến cuối năm 2011, NH NNo có 2.275 tỷ VNĐ vốn tự có (theo quyết định của Thủ tướng Chắnh Phủ, đến 7/02 vốn tự có là 3.775 tỷ VNĐ và đến tháng 01/2004 là 5.865 tỷ VNĐ); trên 70 ngàn tỷ VNĐ tổng tài sản có; 1568 7 chi nhánh tồn quốc; 24.000 CBNV và có quan hệ với trên 7.500 doanh nghiệp, 8 triệu hộ sản xuất kinh doanh và trên năm mươi triệu khách hàng giao dịch các loại.
Là NH đầu tư tắch cực vào đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến. Hiện NH NNo đã kết nối trên diện rộng mạng lưới máy tắnh từ trụ sở chắnh đến hơn 1.500 chi nhánh; và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT. Đến nay, NH NNo hồn tồn có đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ NH hiện đại, tiên tiến, tiện ắch cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngồi nước.
Là NH có mạng lưới NH đại lý lớn với trên 700 NH, tổ chức tài chắnh quốc tế ở gần 90 quốc gia khắp các quốc gia khắp các Châu lục. Là thành viên Hiệp hội Tắn dụng Nông Nghiệp Nông Thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA) và Hiệp hội Tắn dụng Nông Nghiệp Quốc Tế (CICA); đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 1998, được đăng cai tổ chức Hội nghị tắn dụng nông nghiệp Quốc tế ( CICA); đã đăng cai tổ chức Hội nghị tắn dụng NNo quốc tế CICA lần thứ 31, tháng 11 năm 2001 tại Hà Nội. Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các dự án của các tổ chức tắn dụng ngân hàng quốc tế đặc biệt là các dự án của WB, ADB, AFD, Ầ với 53 dự án, tổng số vốn 1.645 triệu