BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CÔNG TY TNHH ABC

Một phần của tài liệu Khóa luận kiểm toán khoản mục nợ phải thu khách hàng trong kiểm toán báo cáo tài chính tại công ty TNHH kiểm toán tư vấn rồng việt (Trang 93)

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

CHỈ TIÊU

số

Thuyết

minh

Năm nay Năm trước

I. Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh

1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp

dịch vụ mà doanh thu khác

01 23.645.216.128 24.658.645.725

2. Tiền chi trả cho người cung cấp

hàng hóa và dịch vụ

02 (14.204.517.353) (15.424.514.971)

3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (3.649.374.608) (3.935.379.308) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (44.098.254) (83.846.843)

5. Tiền chi nộp thuế thu nhập

doanh nghiệp

05 (353.134.079) (603.645.097) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh

doanh

06 687.610.643 202.639.260 7. Tiền chi khác cho hoạt động

kinh doanh

07 (4.204.100.033) (4.528.333.484) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt

động kinh doanh

20 1.591.597.744 571.569.982

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

động kinh doanh

1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

21 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán

TSCĐ 22

3. Tiền chi cho vay, mua các công

cụ nợ của đơn vị khác

bán TSCĐ

23 (1.500.000.000) (2.821.750.000)

4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các

công cụ nợ của đơn vị khác

24 1.621.750.000 3.812.151.545

5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn

vị khác

25 (145.000.000)

6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào

đơn vị khác

26 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và

lợi nhuận được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt

động đầu tư

30 (23.250.000) 990.401.545

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt

động tài chính

1. Tiền thu từ nhận vốn góp của

chủ sở hữu

31 2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ

sở hữu, mua lại cổ phiếu

32 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận

được

33 678.000.000

4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (588.000.000)

5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ

sở hữu

36 (1.438.479.284) (1.373.436.846)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt

động tài chính

40 (1.438.479.284) (1.283.436.846)

Lưu chuyển tiền thuần trong

năm

50 129.868.460 278.534.681

Tiền và tương đương tiền đầu

năm

60 V.01 1.479.875.616 1.201.432.194

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá

hối đoái quy đổi ngoại tệ

61 42.316 (91.259)

Tiền và tương đương tiền cuối

năm

TÀI LIỆU THAM KHẢO

***

- Bộ Tài Chính, Thơng tư 200/TT – BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính về việc Hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp.

- Chương trình Kiểm tốn mẫu do VACPA ban hành năm 2013, Ban hành theo Quyết

định số 368/QĐ – VACPA ngày 23/12/2013 của Chủ tịch VACPA.

- Bộ môn Kiểm toán, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Kiểm tốn, NXB Lao động Xã Hội, 2001.

- Bộ mơn Kiểm tốn, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Kiểm tốn, NXB Lao động Xã Hội, 2009.

- Bộ Tài chính, Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam theo Quyết định số 219/2000/QĐ – BTC.

- Bộ Tài chính, Hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam theo Quyết định số 101/2005/QĐ – BTC.

Một phần của tài liệu Khóa luận kiểm toán khoản mục nợ phải thu khách hàng trong kiểm toán báo cáo tài chính tại công ty TNHH kiểm toán tư vấn rồng việt (Trang 93)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(95 trang)