BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
CHỈ TIÊU Mã
số
Thuyết
minh
Năm nay Năm trước
I. Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp
dịch vụ mà doanh thu khác
01 23.645.216.128 24.658.645.725
2. Tiền chi trả cho người cung cấp
hàng hóa và dịch vụ
02 (14.204.517.353) (15.424.514.971)
3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (3.649.374.608) (3.935.379.308) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (44.098.254) (83.846.843)
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập
doanh nghiệp
05 (353.134.079) (603.645.097) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh
doanh
06 687.610.643 202.639.260 7. Tiền chi khác cho hoạt động
kinh doanh
07 (4.204.100.033) (4.528.333.484) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động kinh doanh
20 1.591.597.744 571.569.982
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
động kinh doanh
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ
21 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán
TSCĐ 22
3. Tiền chi cho vay, mua các công
cụ nợ của đơn vị khác
bán TSCĐ
23 (1.500.000.000) (2.821.750.000)
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các
công cụ nợ của đơn vị khác
24 1.621.750.000 3.812.151.545
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn
vị khác
25 (145.000.000)
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào
đơn vị khác
26 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và
lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động đầu tư
30 (23.250.000) 990.401.545
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động tài chính
1. Tiền thu từ nhận vốn góp của
chủ sở hữu
31 2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ
sở hữu, mua lại cổ phiếu
32 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận
được
33 678.000.000
4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (588.000.000)
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ
sở hữu
36 (1.438.479.284) (1.373.436.846)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động tài chính
40 (1.438.479.284) (1.283.436.846)
Lưu chuyển tiền thuần trong
năm
50 129.868.460 278.534.681
Tiền và tương đương tiền đầu
năm
60 V.01 1.479.875.616 1.201.432.194
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá
hối đoái quy đổi ngoại tệ
61 42.316 (91.259)
Tiền và tương đương tiền cuối
năm
TÀI LIỆU THAM KHẢO
***
- Bộ Tài Chính, Thơng tư 200/TT – BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính về việc Hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp.
- Chương trình Kiểm tốn mẫu do VACPA ban hành năm 2013, Ban hành theo Quyết
định số 368/QĐ – VACPA ngày 23/12/2013 của Chủ tịch VACPA.
- Bộ môn Kiểm toán, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Kiểm tốn, NXB Lao động Xã Hội, 2001.
- Bộ mơn Kiểm tốn, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Kiểm tốn, NXB Lao động Xã Hội, 2009.
- Bộ Tài chính, Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam theo Quyết định số 219/2000/QĐ – BTC.
- Bộ Tài chính, Hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam theo Quyết định số 101/2005/QĐ – BTC.