5. Kết cấu của đề tài
1.2 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.5.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của
Ngân hàng huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau. Mỗi cách thức huy động vốn mang lại cho Ngân hàng một nguồn vốn có tính chất khác nhau. Để đánh giá tốt hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng cần có những chỉ tiêu cụ thể. Đánh giá từng chỉ tiêu có thể đánh giá được một mặt hoạt động của Ngân hàng.
a) Quy mô và tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn
Khi xem xét khả năng huy động vốn của một NHTM, yếu tố đầu tiên được quan tâm đến đó chính là quy mơ và tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn.
Quy mô nguồn vốn là một chỉ số tuyệt đối. Tuy nhiên, nếu được dùng đơn lẻ, nó khơng phản ánh đầy đủ được hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng. Dựa vào
quy mô nguồn vốn mà nhiều chỉ số tương đối được xác định cho thấy đầy đủ hơn
khả năng huy động vốn của một Ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn phản ánh sự tăng (giảm) của nguồn vốn tại những thời điểm khác nhau cũng như sự tăng (giảm) đó là nhiều hay ít.
Tốc độ tăng trưởng >100: quy mơ vốn của Ngân hàng tăng Tốc độ tăng trưởng <100: quy mô vốn của Ngân hàng giảm
Nếu tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn xấp xỉ nhau trong nhiều năm chứng tỏ Ngân hàng tăng trưởng vốn một cách ổn định. Từ đây tạo điều kiện thuận lợi cho
Ngân hàng trong việc lên kế hoạch điều hòa vốn cũng như có hình ảnh đẹp trong
mắt cơng chúng.
Tốc độ tăng trưởng vừa tính được cho tổng nguồn vốn đồng thời cũng tính được cho từng loại vốn cụ thể. Sự biến động của từng loại vốn đôi khi sẽ không
giống với xu hướng biến động của tổng nguồn vốn. Chỉ tiêu này kết hợp với tỷ
trọng của từng loại vốn sẽ giúp đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng toàn diện và sâu sắc hơn.
b) Cơ cấu nguồn vốn huy động
Một yếu tố quan trọng khác được đưa ra để đánh giá khả năng huy động vốn của NHTM là cơ cấu nguồn vốn. Cơ cấu nguồn vốn được phản ánh thông qua tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Quy mô của từng loại vốn được tính như sau:
Việc tính tốn tỷ trọng của từng loại nguồn vốn có thể được thực hiện dựa
trên việc sử dụng nhiều tiêu chí khác nhau để phân loại vốn như: theo đối tượng huy động, theo kì hạn, theo loại tiền tệ hay theo hình thức huy động. Theo từng khía cạnh, những phân tích, đánh giá đưa ra sẽ phản ánh một cách đầy đủ hơn khả năng huy động vốn của NHTM. Tỷ trọng loại vốn nào cao phản ánh ưu thế của Ngân
hàng trong việc huy động loại vốn đó. Đồng thời cũng cho thấy sự chú trọng của
Ngân hàng vào các hình thức huy động nhất định. Qua đó có thể thấy được chính sách huy động vốn của Ngân hàng cũng như có thể đánh giá được xem Ngân hàng có đạt được mục tiêu trong trường hợp Ngân hàng đang tiến hành thay đổi cơ cấu nguồn vốn.
Mỗi Ngân hàng đều duy trì cho mình một cơ cấu nguồn vốn riêng phù hợp
với tình hình, điều kiện hoạt động của Ngân hàng đó. Sự áp đặt cơ cấu nguồn vốn
giống những Ngân hàng khác có thể gây bất lợi và không phát huy được thế mạnh của Ngân hàng.
c) Chi phí huy động vốn
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của
Ngân hàng không thể đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn. Vì thế, Ngân hàng phải
huy động vốn và sử dụng vốn một cách hợp lý. Do chi phí huy động vốn tác động trực tiếp đến hiệu quả huy động vốn nên khi xét hiệu quả huy động vốn phải xét đến chi phí huy động vốn của Ngân hàng.
Chi phí huy động
vốn =
Lãi trả cho nguồn
huy động +
Chi phí huy động khác
Trong đó, lãi trả chi nguồn vốn huy động giữ vai trò quan trọng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả nguồn vốn huy động.
Việc xác định chi phí huy động vốn rất phức tạp và khó khăn quyết định trực tiếp đến hiệu quả huy động vốn. Huy động vốn được xem là hiệu quả trên phương
diện chi phí khi Ngân hàng huy động được vốn với chi phí thấp trong khi vẫn đạt
yêu cầu về sự phù hợp giữa huy động – sử dụng. Bên cạnh đó, Ngân hàng phải quản lý thường xun chi phí và xem nó là cơng việc quan trong vì khi có thay đổi cơ cấu nguồn hay lãi suất đều làm thay đổi chi phí trả lãi.