CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
3.2. KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2009-
2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
Lợi nhuận luôn là một yếu tố cơ bản nhất phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp ở bất kì lĩnh vực nào và nhất là lĩnh vực kinh doanh sản phẩm nhạy cảm liên quan đến tiền tệ như Ngân hàng. Trong những năm gần
đây, tình hình kinh tế trong và ngồi nước có nhiều chuyển biến phức tạp, tỷ giá
cả leo thang, đặc biệt là những chính sách mới về lãi suất và tỷ giá đã làm ảnh
hưởng không nhỏ đến hoạt động của hầu hết các Ngân hàng. Tuy nhiên Ngân
hàng TMCP Á Châu nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ
nói riêng đã khơng ngừng phấn đấu để vượt qua khó khăn nhằm đạt được mục tiêu đề ra và mang đến sự tin cậy cho khách hàng. Và để đánh giá tình hình hoạt động
kinh doanh cụ thể của Ngân hàng ta sẽ đi vào phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt
GVHD: Nguyễn Thị Lương 24 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB Cần Thơ giai đoạn 2009-6T2012
Đơn vị tính: Triệu đồng
( Nguồn: Phịng hành chánh và kế tốn ACB Cần Thơ)
CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆNH 2009 2010 2011 6T2011 6T2012 2010/2009 2011/2010 6T2012 và 6T2011 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu nhập 265.715 233.778 378.843 177.271 216.584 (31.937) (12,02) 145.065 62,05 39.313 22,18 Thu từ HĐTD 227.862 219.059 337.170 160.168 164.089 (8.803) (3,86) 118.111 53,92 3.921 2,45 Thu từ HĐDV 5.167 4.757 7.577 4.844 5.474 (410) (7,93) 2.820 59,28 630 13,01 Thu khác 32.686 9.962 34.096 12.259 47.021 (22.724) (69,52) 24.134 242,26 34.762 283,56 Chi phí 245.002 215.842 340.233 163.888 194.613 (29.160) (11,90) 124.391 57,63 30.725 18,75 Chi cho HĐTD 181.109 185.239 294.982 135.326 158.003 4.130 2,28 109.743 59,24 22.677 16,76 Chi cho HĐDV 429 401 681 398 452 (28) (6,53) 280 69,82 54 13,57 Chi khác 63.464 30.202 44.570 28.164 36.158 (33.262) (52,41) 14.368 47,57 7.994 28,38 Lợi nhuận 20.713 17.936 38.610 13.383 21.971 (2.777) (13,41) 20.674 115,27 8.588 64,17
GVHD: Nguyễn Thị Lương 25 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
3.2.1 Thu nhập
Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy tổng thu nhập của Ngân hàng tăng giảm
không đều qua các năm. Cụ thể là, trong năm 2009 thu nhập của Ngân hàng đạt
265.715 triệu đồng trong đó nguồn thu chủ yếu là từ hoạt động tín dụng, cịn lại là thu từ hoạt động dịch vụ và thu khác. Trong đó, doanh thu từ hoạt động tín dụng gồm thu lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, thu lãi cho vay, và thu lãi khác. Doanh thu từ hoạt động dịch vụ bao gồm thu từ dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ ngân quỹ, và thu khác bao gồm nguồn thu từ các hoạt động đầu tư. Cụ thể là thu từ hoạt động tín dụng đạt 227.862 triệu đồng (ước lượng chiếm hơn 85 % tổng thu nhập), thu từ HĐDV là 5.167 triệu đồng, các nguồn thu khác đạt 32.686 triệu đồng. Điều này cũng khơng có gì lạ, vì ACB chi nhánh Cần Thơ cũng
như hầu hết các Ngân hàng khác thì nguồn thu nhập chủ yếu của là thu từ hoạt động tín dụng.
Đến năm 2010 thu nhập của Ngân hàng giảm xuống mức 233.778 triệu đồng tức là giảm 31.937 triệu đồng (giảm tương đương 12,02%) so với tổng thu
nhập năm 2009. Trong đó, nguồn thu từ hoạt động tín dụng giảm 8.803 triệu đồng (giảm 3,86%), tuy lượng giảm thấp nhưng do khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu nên nó đã ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi nhuận đạt được từ
năm này. Đồng thời, hai khoản thu còn lại cũng giảm khá rõ rệt nhất là nguồn thu
khác giảm 22.724 chỉ còn 9.962 triệu đồng (tương đương giảm 69,52%), do những tháng cuối năm tỷ giá ngoại tệ cũng có nhiều diễn biến phức tạp, giá vàng tăng giảm đột biến làm hoạt động đầu tư kinh doanh ngoại tệ, vàng của ACB Cần Thơ gặp nhiều khó khăn nên doanh thu từ hoạt động khác giảm mạnh. Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ cũng giảm nhưng chỉ giảm 410 triệu tương đương giảm 7,93% còn 4.757 triệu đồng, trong khi khoản mục này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập nên lượng giảm này không đáng kể.
Sang năm 2011 tổng thu nhập của Ngân hàng tiếp tục tăng lên, nâng tổng
thu nhập đạt được trong năm lên mức 378.843 triệu đồng, tăng 145.065 triệu so với năm 2010, tỷ lệ tăng vào khoảng 62,05%. Sở dĩ thu nhập có mức tăng vượt bậc như vậy là do nguồn thu từ hoạt động tín dụng, thu từ hoạt động dịch vụ và nguồn thu khác đồng loạt tăng lên, cụ thể là thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng
GVHD: Nguyễn Thị Lương 26 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
118.111 triệu đồng (tăng 53,92%), thu từ hoạt động dịch vụ tăng 2.820 tăng
59,28%, thu khác tăng 24.134 triệu đồng (tăng 242,26%) so với cùng kỳ năm
2010. Các nguồn thu này tăng lên là do hoạt động sản xuất kinh doanh trên thị
trường đã bắt đầu hoạt động trở lại sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu, điều này
khiến cho nhu cầu về vốn để sản xuất kinh doanh và tiêu dùng tăng lên, nhu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng cũng tăng lên đáng kể.
Bước sang sáu tháng đầu năm 2012, tình hình doanh thu vẫn tiếp tục khả
quan, doanh thu tiếp tục tăng so với sáu tháng năm 2011 tăng 39.313 triệu đồng
đạt mức 216.584 triệu trong khi sáu tháng 2011 chỉ vào khoản 177.271 triệu. Đây
là tín hiệu đáng mừng trong khi nội bộ ngành đang có nhiều khó khăn. Trong đó, doanh thu từ hoạt động tín dụng chỉ tăng 2,45% so với sáu tháng đầu năm 2011 do những đợt hạ trần lãi suất huy động của ngân hàng nhà nước làm lãi suất cho vay giảm mạnh xuống còn 12- 15%, dẫn đến việc thu nhập từ lãi vay không tăng cao
như những năm trước. Thêm vào đó, ACB Cần Thơ cũng gặp phải một khó khăn
lớn như các ngân hàng thương mại khác là dư nợ cho vay giảm xuống vì doanh nghiệp khơng có nhu cầu vay vốn, một số doanh nghiệp có nhu cầu thì có nợ xấu hay nợ quá hạn nên không được đáp ứng làm tăng trưởng tín dụng khơng cao. Do những nguyên nhân trên nên doanh thu từ hoạt động tín dụng chỉ tăng ở mức hạn chế. Sở dĩ thu nhập tăng là nhờ sự đóng góp khơng nhỏ của nguồn thu khác, ở 6
tháng đầu nằm này nguồn thu khác tăng rất cao 283,56% đạt mức 47.021 triệu đồng tức tăng 34.762 triệu. Ngoài ra nguồn thu từ hoạt động dịch vụ cũng tăng nhưng tốc độ tăng ít hơn, tăng 13,01%, tăng tương đương 630 triệu về giá trị so
với 6 tháng đầu năm 2011. Hai nguồn thu này tăng lên là do Ngân hàng biết cách
đầu tư để tăng nguồn thu nhập cho ngân hàng.
3.2.2. Chi phí
Để đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
ta cần phải đánh giá một chỉ tiêu quan trọng khác đó chính là chi phí. Chi phí của ngân hàng bao gồm chi phí từ hoạt động tín dụng, từ hoạt động dịch vụ, chi phí từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi nộp thuế và các khoản phí lệ phí, chi phí dựng phịng an tồn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng... Trong đó chi phí từ hoạt động tín dụng bao gồm trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá. Chi
GVHD: Nguyễn Thị Lương 27 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
phí từ hoạt động dịch vụ bao gồm chi phí dịch vụ thanh tốn, cước phí bưu điện và mạng viễn thơng, chi về ngân quỹ. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy chi phí hoạt
động của Ngân hàng biến động thuận chiều với xu hướng tăng giảm của doanh thu qua các năm. Năm 2009, tổng chi phí của Ngân hàng là 245.002 triệu đồng trong đó chi cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí hoạt động với tổng số tiền là 181.109 triệu, tiếp theo là chi khác với số tiền 63.464 triệu đồng, chiếm tỷ trọng thấp nhất là chi cho hoạt động dịch vụ số tiền là 429 triệu đồng. Sang năm 2010, cùng với việc doanh thu năm này giảm thì tổng chi phí
cũng giảm còn 215.842 triệu đồng giảm 29.160 triệu so với năm 2009, với tốc độ giảm là 11,9%. Tổng chi phí giảm là do khoản chi khác giảm mạnh chỉ còn 30.202 triệu, giảm 33.262 triệu với tỷ lệ giảm lên tới 52,41% so với cùng kỳ năm trước, cộng thêm việc chi cho HĐDV cũng giảm 28 triệu còn 401 triệu đồng, hai khoản chi này giảm là do ở năm này tình hình kinh tế cịn chịu ảnh hưởng của cuộc
khủng hoảng tài chính thế giới, thị trường bất động sản, thị trường vàng và ngoại tệ bất ổn dẫn đến nhiều khó khăn trong quyết định đầu tư của Ngân hàng nên chi phí cho việc đầu tư giảm, hoạt động giao dịch của khách hàng với ngân hàng cũng giảm. Bên cạnh đó, khoản chi cho hoạt động tín dụng có tăng nhẹ, tăng lên 185.239 triệu tăng 4.130 triệu tương ứng với tốc độ tăng là 2,28%, khoản chi này
tăng lên là do lãi suất huy động vào cuối năm này tăng đột biến lên đến mức 17-
18% từ mức 10,44% ban đầu. Thêm vào đó quy mơ tiền gửi tại ACB Cần Thơ
năm 2010 cũng tăng so với năm 2009 nên việc chi phí trả lãi tiền gửi cũng tăng lên là điều hiển nhiên, ngồi ra do khoản tăng này khơng cao nên khơng làm cho
tổng chi phí tăng lên.
Đến năm 2011, tổng chi phí lại tiếp tục tăng lên mức 340.233 triệu đồng, tăng 124.391 triệu, tốc độ tăng lên đến 57,63%. Chi phí tăng lên là cả ba khoản
chi chủ yếu của ngân hàng tăng lên đáng kể. Cụ thể là chi cho hoạt động tín dụng
tăng 109.743 triệu tương đương tăng 59,24% khoản chi này tăng lên như vậy là do
những tháng đầu năm này lãi suất huy động được nâng lên rất cao. Bên cạnh đó là sự tăng lên của khoản mục chi cho hoạt động khác tăng 14.368 triệu tức tăng 47,57% và chi cho hoạt động dịch vụ tăng 280 triệu (tăng 69,82%) so với năm
GVHD: Nguyễn Thị Lương 28 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
2010. Hai khoản mục đầu tư này tăng tương ứng với mức tăng của thu nhập năm này chứng tỏ 2 khoản chi này hợp lý.
Các con số này tiếp tục tăng ở sáu tháng đầu năm 2012, tuy lãi suất huy
động có giảm xuống nhưng mức giảm lãi suất thấp hơn mức tăng tiền gửi nên chi
phí vẫn tăng. Nhìn chung tất cả các khoản mục chi phí những tháng đầu năm đều
tăng, cụ thể là sáu tháng đầu năm 2012 đạt mức 194.613 triệu đồng trong khi sáu tháng đầu năm 2011 là 163.888 triệu tăng 30.725 triệu (tăng 18,75%) so với cùng
kỳ năm trước. Chi cho hoạt động tín dụng tăng 16,76% đạt mức 158.003 triệu
đồng, chi phí cho hoạt động dịch vụ và chi phí khác tăng vừa phải lần lượt là tăng 13,57% đạt mức 452 triệu, tăng 28,38% đạt mức 36.158 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho chi phí sáu tháng đầu năm 2012 tăng mạnh như thế là do các khoản chi
phí cho hoạt động tín dụng, cho dịch vụ và chi phí khác đều tăng mạnh. Điều này chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao làm cho số lượng khách
hàng đến gởi tiền và vay vốn tại ngân hàng cũng ngày càng tăng, số lượng món vay tăng lên nên tổng chi phí cho các món vay cũng tăng. Ngồi ra, do chính phủ
bắt đầu thực hiện chính sách trần lãi suất 14% một cách triệt để (thông tư 02/2011/TT-NHNN), trong khi tính cạnh tranh về uy tín và chất lượng của Ngân
hàng cao hơn các NHTM khác nên nguồn vốn huy động tăng cao, đồng thời số lượng cũng món vay tăng lên thì tổng chi phí cho các món vay như các khoản trả
lãi tiền gửi khách hàng cũng tăng theo, cộng thêm các khoản chi cho việc đầu tư
vào đào tạo cán bộ tín dụng, thẩm định dự án, phân tích mơi trường đầu tư…
Ngồi ra, các khoản chi phí cho nhân viên, chi phí quản lý, quảng cáo, bảo hiểm
đều tăng lên với mục đích nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh cho Ngân
hàng. Tuy nhiên mức tăng của các khoản chi này tương ứng với mức tăng của thu nhập điều này là hoàn toàn hợp lý.
3.2.3 Lợi nhuận
Chỉ tiêu cuối cùng nói lên hiệu quả hoạt động của ngân hàng đó là lợi nhuận, đây là phần giá trị còn lại của doanh thu sau khi đã trừ tất cả các khoản chi
phí, là thước đo kết quả hoạt động kinh doanh hiệu quả nhất. Dựa vào bảng số liệu
GVHD: Nguyễn Thị Lương 29 SVTH: Dương Thị Ánh Vân năm 2012 nhìn chung có xu hướng tăng. Nhìn vào biểu đồ bên dưới ta có thể thấy
rõ hơn về mức gia tăng này:
Đơn vị tính: Triệu đồng 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 2009 2010 2011 6T2011 6T2012 Doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận
Hình 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB Cần Thơ giai đoạn 2009-6T2012.
Trong xu hướng tăng qua các năm của lợi nhuận thì riêng năm 2010 lợi
nhuận giảm ở mức 17.936 triệu đồng giảm 2.777 triệu với tốc độ giảm là 13,41% so với năm 2009 là 20.713 triệu. Lợi nhuận giảm là do tốc độ giảm của doanh thu lớn hơn tốc độ giảm chi phí vì ở năm này chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất cho vay thấp chỉ vào khoản 2,5%, thấp hơn nhiều so với năm 2009 là 4,62% (Theo thống kê của ngân hàng nhà nước). Đến năm 2011, lợi nhuận bắt đầu tăng
cao đạt mức 38.610 triệu đồng tăng 20.674 triệu đồng so với năm 2010 với tốc độ tăng 115,27% so với năm 2010 (tăng 86,40% so với năm 2009). Sáu tháng đầu
năm 2012, lợi nhuận vẫn tiếp tục tăng 64,17% so với sáu tháng đầu năm 2011 đạt
mức 21.971 triệu tức là tăng 8.588 triệu đồng. Lợi nhuận tăng lên chủ yếu do sự
đóng góp của lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và hoạt động khác và do ngân hàng đã tận dụng triệt để các nguồn thu, tiết kiệm các khoản chi, và các khoản chi điều
hợp pháp, hợp lệ theo đúng chế độ tài chính Nhà nước và của ngân hàng ACB.
Đồng thời do tốc độ tăng của doanh thu cao hơn so với tốc độ tăng của chi phí vì
GVHD: Nguyễn Thị Lương 30 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
của toàn thể cán bộ nhân viên và phương hướng hoạt động hiệu quả của Ngân hàng.
3.2.4 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động Ngân hàng
Thuận lợi:
- Tình hình chính trị, kinh tế và xã hội ổn định và phát triển, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ cũng đang duy trì được mức tăng trưởng ổn định. Các cấp Ủy Đảng và chính quyền cũng có những chủ trương và giải pháp thiết thực để chỉ đạo công tác quy hoạch, đầu tư tín dụng và thu hồi nợ vay, tạo nguồn vốn tái
đầu tư cho nền kinh tế, đây chính là những lợi thế cho hoạt động của Ngân hàng. Song song đó, luật tổ chức tín dụng và các văn bản dưới luật cũng như các chính
sách về lãi suất đã và đang đi vào cuộc sống, đó là tiền đề tạo hành lang pháp lý cho mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Về vị trí thì chi nhánh nằm trên Đại lộ Hịa Bình, ngay trung tâm thành
phố Cần Thơ. Nơi đây rất dễ dàng và thuận lợi cho khách hàng đến để giao dịch.
Nơi đây hội tụ đầy đủ các điều kiện về “thiên thời địa lợi” để phát triển hoạt đông như cơ sở hạ tầng, giao thông vận tải và công nghệ thông tin hiện tại,... đó sẽ là
nền tảng thúc đẩy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển hơn. Bên cạnh
đó, Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ đã ổn định về mặt tổ chức, đảm
bảo tiến độ hoạt động thông suốt, phục vụ đầy đủ và nhanh chóng nhu cầu của khách hàng.
- Về phía Ngân hàng thì tốc độ tăng trưởng về nguồn vốn lại rất ổn định, doanh thu và lợi nhuận năm sau luôn cao hơn so với năm trước, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khó địi ngày càng giảm, lợi nhuận thì ngày một tăng cao… Cộng thêm việc