CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
4.2.3. Tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng theo mục đích sử dụng
dụng vốn giai đoạn 2009-6T2012
4.2.3.1. Phân tích doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn:
Qua bảng hai bảng số liệu dưới đây, ta thấy nếu xét theo mục đích sử dụng vốn thì ACB Cần Thơ cho vay với nhiều mục đích khác nhau. Trong đó bao gồm 3 khoản mục chính đó là: cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng và mục
đích khác. Trong đó, cho vay sản xuất kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất trên
85% trong tổng doanh số cho vay ở mỗi năm. Để hiểu rõ hơn về tình hình tín dụng cũng như để dể dàng nắm bắt nhu cầu của khách hàng thì việc phân tích doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn cũng là điều cần thiết như thế Ngân hàng sẽ hoạt động đạt hiệu quả hơn.
Sản xuất kinh doanh: Cũng như sự giảm xuống rồi lại tăng lên của tổng doanh số cho vay, khoản mục cho vay sản xuất kinh doanh cũng có nhiều biến
GVHD: Nguyễn Thị Lương 70 SVTH: Dương Thị Ánh Vân động phức tạp. Cụ thể, năm 2010 cho vay ở khoản mục này giảm 38,07% tương đương giảm 4.410.048 triệu đồng so với năm 2009, đạt mức 7.174.418 triệu về
mặt tỷ trọng thì giảm ít chỉ giảm 2,58%, chiếm 88,36% về tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay. Sở dĩ doanh số cho vay khoản mục này giảm là do các doanh nghiệp, cá nhân nhận thấy tình hình kinh tế sau khủng hoảng chưa khả quan nên họ chưa mạnh dạng đầu tư. Cộng thêm việc ngân hàng càng gắt gao hơn trong thẩm định và cho vay để đảm bảo an tồn cho từng món vay vì vậy mà doanh số cho vay giảm xuống rõ rệt. Đến năm 2011, con số này có dấu hiệu tăng trở lại
tăng 14,96% tương đương tăng 1.073.664 triệu đồng. Con số này tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2012 đạt 4.742.647 triệu đồng, tăng 581.485 triệu tương đương tăng 13,97 %. Khoản mục này tăng là do, lĩnh vực xuất kinh doanh là lĩnh vực mà chi nhánh đang tập trung phát triển vì vốn tín dụng tài trợ cho loại hình này đem
lại lợi nhuận cao. Trong khi đó để tiếp tục sản xuất kinh doanh hay đầu tư mới các doanh nghiệp, công ty hay cá nhân phải cần một lượng vốn cao để đầu tư mua sắm
TSCĐ, bổ sung vốn lưu động…, mà hầu hết nguồn vốn này các chủ yếu là đi vay
GVHD: Nguyễn Thị Lương 71 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
Bảng 9: Tình hình hoạt động tín dụng theo mục đích sử dụng vốn giai đoạn 2009-2011
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Phịng hành chính và kế tốn của ACB Cần Thơ)
CHỈ TIÊU
NĂM CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền % Số tiền %
Doanh số cho vay 12.739.160 100 8.119.501 100 9.251.469 100 (4.619.659) (36,26) 1.131.968 13,94
- Sản xuất kinh doanh 11.584.466 90,94 7.174.418 88,36 8.248.082 89,15 (4.410.048) (38,07) 1.073.664 14,96
- Tiêu dùng 796.412 6,25 723.194 8,91 748.292 8,09 (73.218) (9,19) 25.098 3,47
- Khác 358.282 2,81 221.889 2,73 255.095 2,76 (136.393) (38,07) 33.206 14,96
Doanh số thu nợ 12.458.480 100 7.861.934 100 9.404.183 100 (4.596.546) (36,89) 1.542.249 19,62
- Sản xuất kinh doanh 11.444.660 91,86 6.920.128 88,02 8.351.404 88,81 (4.524.532) (39,53) 1.431.276 20,68
- Tiêu dùng 659.861 5,30 727.781 9,26 794.488 8,45 67.920 10,29 66.707 9,16
- Khác 353.959 2,84 214.025 2,72 258.291 2,74 (139.934) (39,53) 44.266 20,68
Dư nợ 1.017.222 100 1.274.789 100 1.122.075 100 257.567 25,32 (152.714) (11,98)
- Sản xuất kinh doanh 589.371 57,94 843.660 66,18 740.338 65,98 254.289 43,15 (103.322) (12,25)
- Tiêu dùng 409.623 40,27 405.036 31,77 358.840 31,98 (4.587) (1,12) (46.196) (11,41)
- Khác 18.228 1,79 26.093 2,05 22.897 2,04 7.865 43,15 (3.196) (12,25)
Nợ xấu 15.140 100 9.773 100 12.791 100 (5.367) (35,45) 3.018 30,88
- Sản xuất kinh doanh 6.808 44,97 7.105 72,70 10.568 82,62 297 4,36 3.463 48,74
- Tiêu dùng 8.332 55,03 2.668 27,30 2.223 17,38 (5.664) (67,98) (445) (16,68)
GVHD: Nguyễn Thị Lương 72 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
Bảng 10: Tình hình hoạt động tín dụng của ACB Cần Thơ giai đoạn 6T2011-6T2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6T2011 và 6T2012 6T/2011 6T/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền (%)
Doanh số cho vay 4.709.311 100 5.319.595 100 610.284 12,96
- Sản xuất kinh doanh 4.161.162 88,36 4.742.647 89,15 581.485 13,97
- Tiêu dùng 419.453 8,91 430.268 8,09 10.815 2,58
- Khác 128.696 2,73 146.680 2,76 17.984 13,97
Doanh số thu nợ 4.559.922 100 5.407.405 100 847.483 18,59
- Sản xuất kinh doanh 4.013.674 88,02 4.802.057 88,80 788.383 19,64
- Tiêu dùng 422.113 9,26 456.831 8,45 34.718 8,22
- Khác 124.135 2,72 148.517 2,75 24.382 19,64
Dư nợ 1.424.178 100 1.034.265 100 (389.913) (27,38)
- Sản xuất kinh doanh 991.148 69,59 680.928 65,84 (310.220) (31,30) - Tiêu dùng 402.466 28,26 332.277 32,13 (70.189) (17,44)
- Khác 30.564 2,15 21.060 2,03 (9.504) (31,09)
Nợ xấu 5.595 100 15.349 100 9.754 174,33
- Sản xuất kinh doanh 4.068 72,71 11.581 75,45 7.513 184,68
- Tiêu dùng 1.527 27,29 3.768 24,55 2.241 146,76
- Khác 0 0 0 0 0 0
GVHD: Nguyễn Thị Lương 73 SVTH: Dương Thị Ánh Vân Đơn vị tính: % 0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000 14.000.000 2009 2010 2011 6T2011 6T2012
Sản xuất kinh doanh Tiêu dùng Khác
Hình 14: Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng giai đoạn 2009-6T2012
Cho vay tiêu dùng: đây là một đối tượng cho vay khác góp phần cải thiện
đời sống vật chất của người dân, bao gồm cho vay xây dựng sửa chữa nhà, mua
trang thiết bị nội thất, du học… Việc cho vay cho vay tiêu dùng góp phần vào sự phát triển kinh tế sản xuất, nâng cao khả năng tiêu dùng của người dân. Doanh số cho vay năm 2009 là 796.412 triệu đồng, đến năm 2010 giảm xuống 73.218 triệu
đồng, giảm 9,19% so với năm 2009 và chỉ chiếm 8,91% trong tổng doanh số cho vay năm 2010. Nguyên nhân làm cho doanh số giảm nhanh như vậy là do giá cả
leo thang nên nhu cầu vay tiêu dùng của khách hàng giảm mạnh, đồng thời họ có
xu hướng tiết kiệm hơn và thắt chặt các khoản tiêu dùng của mình, vì vậy mà
khoản vay tiêu dùng giảm mạnh. Đến năm 2011 khoản mục này tăng 25.098 triệu
đồng, tăng 14,96% so với cùng kỳ năm 2010. Đến 6 tháng đầu năm 2012, cho
vay ở khoản mục này tiếp tục tăng đạt mức 430.268, tăng với giá trị tương đối là
2,58 %, tương đương tăng 10.815 triệu đồng so với 6 tháng năm 2011. Nguyên
nhân có sự tăng lên do đây là loại hình cho vay có mục đích hỗ trợ người dân, cán bộ công nhân viên cải thiện đời sống vật chất như: khoản vay nhu cầu mua sắm phương tiện, dụng cụ gia đình, tiêu dùng cá nhân vì thế nhu cầu tiêu dùng riêng của khách hàng ngày càng cao nên để đáp ứng cho khách hàng Ngân hàng
GVHD: Nguyễn Thị Lương 74 SVTH: Dương Thị Ánh Vân đã tăng các khoản cho vay lĩnh vực này.
Cho vay mục đích khác: bao gồm các khoản vay đầu tư chứng khoán,
đầu tư vàng,… Khoản mục cho vay này chưa được chi nhánh chú trọng ngay từ
đầu nên tỷ trọng trung bình của các khoản vay này đều thấp hơn 3% tổng doanh
số cho vay. Nhưng nhìn chung cho vay khác có xu hướng tăng ở những năm gần
đây. Qua bảng 9 trang 65 ta thấy năm 2009 doanh số cho vay đạt 358.282 triệu đồng, chiếm 2,81% về tỷ trọng, sang năm 2010 doanh số cho vay khác là
221.889 triệu đồng, giảm 136.393 triệu với tốc độ giảm là 38,07%. Nguyên nhân khoản mục vay này giảm là do ở năm này luật Ngân hàng sửa đổi và luật TCTD sửa đổi qui định TCTD không được cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà TCTD nắm quyền kiểm sốt, ngồi ra do ở năm này tình hình kinh tế có nhiều biến động, lạm phát cao dẫn đến lãi suất
vay cao đã gây áp lực trong đầu tư của khách hàng vì vậy tín dụng năm này thu
hẹp hơn năm trước. Sang năm 2011 doanh số cho vay ở khoản mục này đã tăng trở lại đạt 255.095 triệu đồng, tăng 33.206 triệu, tương đương tăng 14,96% so với
năm 2010. Con số này tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2012 đạt 146.680 triệu đồng, tăng 17.984 triệu đồng, tương ứng với 13,97%. Nguyên nhân tăng như thế là do Ngân hàng đã chủ động mở rộng thị trường hoạt động vì nhu cầu của người
dân về nguồn vốn này cao, đồng thời năm này tình hình kinh tế chính trị đã dần phục hồi và đi vào ổn định sau hơn một năm chịu tác động mạnh của cuộc suy thối tồn cầu.
4.2.3.2. Phân tích doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng:
Đối thu nợ đối với sản xuất kinh doanh: Trong những năm qua doanh
số thu nợ của khoản mục này biến động khơng ổn định nhưng có xu hướng tăng dần và chiếm tỷ trọng cao trong năm. Cụ thể như sau: Năm 2010 doanh số thu nợ chiếm 88,02% về tỷ trọng đạt 6.920.128 triệu đồng, giảm 39,53% tương đương giảm 4.524.532 triệu đồng so với năm 2009. Nguyên nhân một phần do doanh số cho vay giảm xuống làm tín dụng thu hẹp, một phần là do kinh tế khó khăn, lạm
phát tăng, kinh tế vĩ mơ cịn nhiều bất ổn, lãi suất tăng, tỷ giá cũng có những thời điểm biến động phức tạp nên doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh. Sang năm 2011, doanh số thu nợ này tăng lên 8.351.404 triệu đồng,
GVHD: Nguyễn Thị Lương 75 SVTH: Dương Thị Ánh Vân tăng 1.431.276 triệu đồng, tức tăng 20,68% so với năm 2010. Và tiếp tục tăng trong 6 tháng đầu năm 2012, đạt mức 4.802.057 triệu đồng, tăng 788.383 triệu
tức tăng 19,64%, so với 6 tháng 2011. Con số này tăng là doanh nghiệp được sự hỗ trợ của nhà nước thông qua nghị quyết 13/NQ-CP về giải pháp tháo gỡ khó
khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, bộ Tài chính đã thực hiện miễn giảm
thuế cho doanh nghiệp vì vậy doanh thu tăng lên, khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng cũng tăng. Đồng thời qua đó ta cịn thấy được sự nổ lực của các các bộ tín dụng trong cơng tác thu nợ của mình.
Doanh số thu nợ đối với khoản cho vay tiêu dùng: nhìn chung doanh số
thu nợ khoản mục này tăng dần qua các năm. Năm 2010 doanh số thu nợ ở loại hình này tăng lên mức 727.781 triệu đồng tăng 67.920 triệu, ứng với tăng 10,29% so với năm 2009. Đến năm 2011 doanh số thu nợ là 794.488 triệu đồng, tăng 66.707 triệu đồng, tương đương tăng 9,16% so với năm 2010, và tăng lên 456.831 triệu đồng ở 6 tháng năm 2012 tăng 34.718 triệu so với 6 tháng đầu năm 2011. Nguyên nhân làm cho doanh số thu nợ khoản vay tiêu dùng tăng đáng kể
qua các năm là do hầu hết các khoản vay tiêu dùng điều có thời hạn ngắn và các món vay thường nhỏ nên khách hàng dể có đủ tiền để trả nợ và lãi hơn. Bên cạnh đó, ở năm này ngân hàng đẩy mạnh công tác thu nợ và khách hàng cũng có thiện
ý trả nợ nên việc thu lợi trở nên dễ dàng.
Doanh số thu nợ đối với cho vay khác: Năm 2010 doanh số thu nợ ở
khoản vay khác là 214.025 triệu đồng giảm với số tiền là 139.934 triệu đồng, tức giảm 39,53% so với cùng kì năm 2009. Nguyên nhân một phần là do doanh số cho vay giảm xuống và một số khoản vay chưa đến hạn trả, một phần là do năm
này khách hàng đầu tư không hiệu quả nên khách hàng dụng đã nỗ lực thu hồi
các khoản vay này. Sang năm 2011, doanh số thu nợ tăng lên trở lại đạt 258.291 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 20,68% so với cùng kỳ năm 2010. Và tiếp tục tăng ở
6 tháng năm 2012 là 148.517 triệu tăng 24.382 triệu tức tăng 19,64% so với 6 tháng đầu 2011. Nguyên nhân một phần là do công tác thu hồi nợ của các cán bộ
tín dụng đem lại kết quả tốt, nên làm cho dư nợ giảm xuống, một phần là do tình hình sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả hơn nên việc trả nợ nhanh chống và đúng hạn hơn đây cũng là một lý do khiến dư nợ khoản mục này giảm.
GVHD: Nguyễn Thị Lương 77 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
4.2.3.3. Phân tích tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng:
Dư nợ đối với cho vay sản xuất kinh doanh: Là một ngân hàng đã tồn
tại và phát triển lâu năm ACB Cần Thơ luôn giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống, đồng thời đã mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp trên địa bàn và từng bước tăng trưởng tín dụng. Vì vậy mà dư nợ Ngân hàng ln có dấu hiệu tăng trưởng tốt. Dư nợ đối với khoản mục cho vay sản xuất kinh doanh năm 2009 là 589.371 triệu đồng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ tại chi nhánh chiếm 57,94% trong tổng dư nợ. Con số này tăng lên ở năm 2010 đạt 843.660 triệu đồng tăng 43,15% tương đương tăng 254.289 triệu đồng so với
năm 2009. Dư nợ năm này tăng là do tốc độ giảm của doanh số cho vay khoản
thấp hơn tốc độ giảm của doanh số thu nợ mục này, và hầu hết các khoản vay sử dụng với mục đích kinh doanh thường có thời hạn dài nên dư nợ cao là điều hiển nhiên. Ngoài ra, các cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn là nhóm các khách
hàng mà Ngân hàng đánh giá là có nhu cầu cao về vốn nhưng lại có hoạt động
kinh doanh ổn định, đảm bảo hoàn khả năng trả nợ, chính vì thế ngân hàng đã đẩy mạnh đầu tư vào loại hình này vì thế doanh số dư nợ ở khoản mục này tăng. Nhưng đến năm 2011, dư nợ này lại giảm xuống còn 740.338 triệu đồng, giảm
103.322 triệu đồng, tương đương giảm 12,25% so với cùng kỳ năm 2010. Và tiếp tục giảm ở 6 tháng đầu năm 2012 giảm 31,30%, đạt mức 680.928 triệu đồng, tức giảm 310.220 triệu đồng so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm trước. Nguyên nhân dư nợ khoản mục này giảm xuống là do các khoản vay đến hạn thu hồi, đồng thời khách hàng cũng có thiện chí trả nợ nên thu hồi được nhanh chống và đúng hạn.
Dư nợ đối với cho vay tiêu dùng: Dựa vào bảng số liệu 9 trang 65 và 10
trang 66 ta thấy dư nợ của nhóm này biến động tăng giảm không đều qua các
năm. Năm 2009 dư nợ tiêu dùng là 409.623 triệu đồng, giảm nhẹ ở năm 2010 còn
405.036 triệu tức giảm 1,12%, nguyên nhân là do trong năm này doanh số thu nợ
cao, trong khi đó doanh số cho vay lại thấp, do đó tính đến cuối năm 2010 dư nợ
nhóm này giảm. Dư nợ tiếp tục giảm ở năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 với tốc độ mạnh hơn, năm 2011 giảm 11,41%, đạt 358.840 triệu đồng, giảm 46.196 triệu (so với năm 2010); và giảm còn 332.277 triệu đồng, giảm 17,44% (so với 6
GVHD: Nguyễn Thị Lương 78 SVTH: Dương Thị Ánh Vân dùng đang được ngân hàng đẩy mạnh và hầu hết các khoản vay này nhỏ và ngắn
hạn vì thế thu nợ được nhanh hơn làm dư nợ ngày một giảm. Tuy nhiên mức giảm này còn hợp lý vì thế khơng đáng lo ngại.
Dư nợ đối với cho vay khác: Năm 2010 dư nợ đạt 26.093 triệu đồng, tăng 7.865 triệu tương đương tăng 43,15 % so với năm 2009. Dư nợ năm này tăng là do doanh số cho vay khác giảm thấp hơn so với tốc độ giảm của doanh só
thu nợ, điều này thể hiện ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả. Dư nợ này giảm
khi bước sang năm 2011, giảm 12,25%, tương đương giảm 3.196 triệu đồng. Và
tiếp tục giảm ở 6 tháng đầu năm sau, giảm còn 21.060 triệu giảm 9.504 triệu (so với 6 tháng đầu năm 2011 là 30.564 triệu đồng). Nguyên nhân một phần là do công tác thu hồi nợ của các cán bộ tín dụng đem lại kết quả tốt, nên làm cho dư nợ giảm xuống, tuy nhiên mức dư nợ vẫn còn khá cao vẫn đảm bảo khả năng sử dụng vốn huy động hiệu quả của Ngân hàng.
4.2.3.4. Phân tích tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng
Nợ xấu đối với cho vay sản xuất kinh doanh: Dựa vào bảng số liệu 9