CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
4.2.1. Tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng theo thời hạn giai đoạn
đoạn 2009-2011 và 6 tháng đầu năm 2012
Cùng với việc huy động vốn thì cho vay cũng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng. Sự chuyển hóa từ vốn tiền gửi sang nguồn vốn để cấp tín dụng khơng chỉ có ý nghĩa đối với nền kinh tế mà cịn có ý nghĩa đối với cả bản thân Ngân hàng. Vậy tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng đã đạt được hiệu quả
ra sao ta đi vào phân tích tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tín dụng dựa
GVHD: Nguyễn Thị Lương 50 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
Bảng 5: Tình hình hoạt động tín dụng của ACB Cần Thơ giai đoạn 2009-2011
Đơn vị tính: Triệu đồng (Nguồn: Phịng hành chánh và kế tốn ACB Cần Thơ)
CHỈ TIÊU
NĂM CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền % Số tiền % 1. Doanh số cho vay 12.739.160 100 8.119.501 100 9.251.469 100 (4.619.659) (36,26) 1.131.968 13,94
- Ngắn hạn 11.942.748 93,75 7.396.307 91,09 8.503.177 91,91 (4.546.441) (38,07) 1.106.870 14,97 - Trung & dài hạn 796.412 6,25 723.194 8,91 748.292 8,09 (73.218) (9,19) 25.098 3,47
2. Doanh số thu nợ 12.458.480 100 7.861.934 100 9.404.183 100 (4.596.546) (36,89) 1.542.249 19,62
- Ngắn hạn 11.798.619 94,70 7.134.153 90,74 8.609.695 91,55 (4.664.466) (39,53) 1.475.542 20,68 - Trung & dài hạn 659.861 5,30 727.781 9,26 794.488 8,45 67.920 10,29 66.707 9,17
3. Dư nợ 1.017.222 100 1.274.789 100 1.122.075 100 257.567 25,32 (152.714) (11,98)
- Ngắn hạn 607.599 59,73 869.753 68,23 763.235 68,02 262.154 43,15 (106.518) (12,25) - Trung & dài hạn 409.623 40,27 405.036 31,77 358.840 31,98 (4.587) (1,12) (46.196) (11,41)
4. Nợ xấu 15.140 100 9.773 100 12.791 100 (5.367) (35,45) 3.018 30,88
- Ngắn hạn 6.808 44,97 7.105 72,70 10.568 82,62 297 4,36 3.463 48,74
GVHD: Nguyễn Thị Lương 51 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
Bảng 6: Tình hình hoạt động tín dụng của ACB Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2011-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6T/2011 so 6T/2012 6T/2011 6T/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền (%)
1. Doanh số cho vay 4.709.311 100 5.319.595 100 610.284 12,96
- Ngắn hạn 4.289.859 91,09 4.889.327 91,91 599.468 13,97 - Trung & dài hạn 419.452 8,91 430.268 8,09 10.816 2,58
2. Doanh số thu nợ 4.559.922 100 5.407.405 100 847.483 18,58
- Ngắn hạn 4.173.479 91,53 4.950.575 91,55 777.096 18,62 - Trung & dài hạn 386.443 8,47 456.830 8,45 70.387 18,21
3. Dư nợ 1.424.178 100 1.034.265 100 (389.913) (27,38)
- Ngắn hạn 986.133 69,24 701.987 67,87 (284.146) (28,81) - Trung & dài hạn 438.045 30,76 332.278 32,13 (105.767) (24,15)
4. Nợ xấu 5.595 100 15.349 100 9.754 174,33
- Ngắn hạn 4.156 74,28 12.681 82,62 8.525 205,13
- Trung & dài hạn 1.439 25,72 2.668 17,38 1.229 85,41
(Nguồn: Phòng hành chánh và kế toán ACB Cần Thơ)
4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng:
Dựa vào bảng số liệu 5 trang 46 và bảng 6 ở trên ta thấy tình hình cho vay của ngân hàng diễn biến khá phức tạp trong những năm gần đây, tuy nhiên nhìn chung thì doanh số cho vay có xu hướng tăng. Cụ thể là: năm 2009 tổng doanh số
cho vay đạt 12.739.160 triệu đồng, trong đó chủ yếu là cho vay ngắn hạn với số
tiền cho vay lên đến 11.942748 triệu đồng chiếm 93,75% về tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay, cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn rất nhiều (6,25%) chỉ đạt mức 796.412 triệu đồng trong tổng doanh số cho vay. Không những ở năm 2009 cho vay ngắn hạn mới chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay trung và
GVHD: Nguyễn Thị Lương 52 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
dài hạn. Dựa vào hình dưới đây ta sẽ thấy tất cả các năm phân tích đều có xu
hướng này.
Đơn vị tính: triệu đồng
Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2009-6T2012
Sở dĩ, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao là do phần lớn dân cư trên địa bàn thành phố Cần Thơ chủ yếu sản xuất theo thời vụ và kinh doanh, buôn bán nhỏ nên nhu cầu vốn chỉ cần trong ngắn hạn. Ngoài ra, tâm lý của người dân
thường ngại thiếu nợ ngân hàng, cộng thêm việc lãi suất cho vay ngắn hạn thường
thấp hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn, vì nó ít rủi ro hơn nên chỉ khi nào họ thấy đồng vốn quay không kịp để trả nợ trong ngắn hạn hoặc cần đầu vào việc mua trang thiết bị máy móc có qui mơ lớn chưa lấy được vốn và lợi nhuận liền họ mới quyết định vay dài hạn. Mặt khác, những năm gần đây, nền kinh tế trong và
ngồi nước có nhiều biến động, thời tiết thay đổi, giá cả thị trường tăng nhanh vì
lạm phát cao, nên nhu cầu chi tiêu cho tiêu dùng ngày càng tăng đây cũng là một nguyên nhân làm nhu cầu vốn ngắn hạn nhiều hơn trung và dài hạn. Điều này cũng rất phù hợp với điều kiện kinh tế và chiến lược đầu tư tín dụng của Ngân
hàng đó là tập trung vào các khoản vay tiêu dùng, sản xuất ở quy mô vừa và nhỏ,
giảm thiểu rủi ro khi thời gian đầu tư kéo dài.
Năm 2010 tổng doanh số cho vay chỉ đạt 8.119.501 triệu đồng do con số
này giảm xuống rất mạnh giảm 4.619.659 triệu đồng so với năm 2009, với tốc độ giảm lên tới 36,26%. Trong đó, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất là
4889327 4289859 8503177 7396307 11942748 430268 419452 796412 748292 723194 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 14000000 2009 2010 2011 6T2011 6T2012 - Ngắn hạn - Trung và dài hạn
GVHD: Nguyễn Thị Lương 53 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
91,09% trong tổng doanh số cho vay năm này, và đạt mức 7.396.307 triệu đồng giảm 4.546.441 triệu đồng so với cùng kì năm trước với tốc độ giảm khá cao 38,07%. Bên cạnh đó, cho vay trung - dài hạn cũng giảm xuống nhưng tốc độ giảm khá thấp chỉ giảm 9,19% đạt mức 723.194 triệu đồng tức là giảm 73.218 triệu đồng. Lý do mà doanh số cho vay trong ngắn hạn và trung dài hạn giảm xuống như thế là do năm 2010 là năm kinh tế đang trong giai đoạn phục hồi sau khủng hoảng nên còn gặp rất nhiều khó khăn, trong khi đó lãi suất cho vay thời kỳ nay rất cao khoảng 18- 19%/năm, vì vậy dù có nhu cầu vay vốn cao nhưng khách hàng vẫn không dám đến ngân hàng vay vốn. Bước sang năm 2011 thì doanh số cho vay bắt đầu tăng trở lại, trong đó là sự lên đáng kể của khoản vay ngắn hạn
tăng 1.106.870 triệu đồng, tăng 14,97% đạt mức 8.503.177 triệu chiếm 91,91% về
tỷ trọng, khoản vay trung và dài hạn cũng tăng nhưng tăng với tốc độ chậm hơn là
3.47% đạt mốc 748.292 triệu đồng, tăng 25.098 triệu so với năm 2010. Lý do mà
doanh số cho vay trong ngắn hạn tăng lên là thời gian này kinh tế đang trong giai
đoạn phục hồi sau khủng hoảng nên còn gặp rất nhiều khó khăn, vì vậy nhu cầu
vốn để tái sản xuất kinh doanh của các hộ sản xuất và các doanh nghiệp nhỏ tăng mạnh, điều này đã góp phần cho việc doanh số cho vay trong ngắn hạn tăng lên,
đó cũng là nguyên nhân góp phần làm cho doanh số cho vay trung dài hạn tăng
lên. Các con số này tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn là 4.889.327 triệu đồng tăng 599.468 triệu với tốc độ là 13,97%, còn khoản cho vay trung – dài hạn cũng tăng nhưng tăng ít, đạt 430.268 triệu chỉ tăng 10.816 triệu đồng tương đương tăng 2,58% so với cùng kì năm trước. Nhu cầu vay ngắn hạn tăng lên cũng là do q trình đơ thị hóa ở Cần Thơ đang diễn ra nhanh chóng nhu cầu xây dựng nhà ở và cơ sở vật chất đang được đầu tư để đáp ứng tiềm năng phát triển trong tương lai của thành phố mới. Bên cạnh đó, việc qui định lãi suất trần và hạ lãi suất cơ bản của NHNN để tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp,
điều này đã làm cho lãi suất cho vay ngắn hạn và trung dài hạn giảm mạnh, cộng
thêm việc ngân hàng tăng cường đẩy mạnh hoạt động cho vay nên đã làm cho tổng doanh số cho vay ngắn hạn và trung dài hạn tăng lên đáng kể. Đây là một kết quả rất đáng mừng trong thời buổi phục hồi khủng hoảng như hiện nay.
GVHD: Nguyễn Thị Lương 54 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
4.2.1.2. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng:
Đơn vị tính: triệu đồng
Hình 7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2009-6T2012
Dựa vào bảng 5 trang 46, bảng 6 trang 47 và hình trên ta thấy, vào năm 2009, tổng doanh số thu nợ là 12.458.480 triệu đồng, trong đó thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất chiếm 94,70% trong tổng doanh số thu nợ, đạt mức 11.798.619 triệu đồng, còn thu nợ trung và dài hạn chỉ đạt mức 659.861 triệu chiếm 5,30% trong tổng doanh số thu nợ năm này. Sang năm 2010, doanh số thu nợ giảm đột ngột trong đó thu nợ ngắn hạn cũng giảm xuống một cách rõ rệt đạt 7.134.153 triệu đồng thấp hơn 2009 là 4.664.466 triệu giảm 39,53%, tỷ trọng cũng giảm xuống nhưng vẫn còn rất cao chiếm 90,74% trong tổng dư nợ năm này. Có sự sụt giảm trong công tác thu nợ như vậy là do diễn biến phức tạp của giá cả thị
trường làm chi phí đầu vào tăng trong khi doanh thu tạo ra không tăng tương ứng,
lợi nhuận không nhiều, nên khả năng trả nợ của khách hàng thấp hơn năm trước. Tuy nhiên, mức tăng thấp này cũng khá hợp lý vì doanh số cho vay năm này cũng giảm mạnh so với cùng kì năm trước.
Sang năm 2011, tình hình thu nợ diễn ra một cách khả quan hơn, cụ thể là
tổng doanh số thu nợ tăng 19,62%, trong đó, thu nợ ngắn hạn tăng 20,68% với số tiền tăng thêm là 1.475.542 triệu đồng so với 2009 đạt mức 8.609.695 triệu đồng
4950575 4173479 7134153 11798619 8609695 456831 386443 794488 727781 659861 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 14000000 2009 2010 2011 6T2011 6T2012 - Ngắn hạn - Trung và dài hạn
GVHD: Nguyễn Thị Lương 55 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
chiếm 91,55% về tỷ trọng, trong khi thu nợ trung dài hạn đạt 794.488 triệu tăng 9,17% so với năm 2010, chiếm 8,45% trong tổng doanh số thu nợ. Bước sang 6
tháng đầu năm 2012 thì tổng doanh số thu nợ cũng theo xu hướng tăng so với
cùng kì sáu tháng đầu năm 2011, trong đó thu nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao
hơn thu nợ trung-dài hạn, thu nợ ngắn hạn tăng 18,62% tăng với giá trị tuyệt đối là
777.096 triệu đồng đạt 4.950.575 và thu nợ trung dài hạn tăng 18,21%, tăng 70.387 triệu đạt mức 456.830 triệu đồng, so với 6 tháng đầu năm trước. Ta thấy tổng doanh số thu nợ năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 tăng lên đáng kể mà chủ yếu là do thu trong ngắn hạn. Nguyên nhân có sự gia tăng khơng đồng đều là do khách hàng của ngân hàng chủ yếu là nông dân, hộ sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, những ngành nghề mà họ sản xuất kinh doanh có chu kỳ ngắn hạn, với hoạt động qui mô nhỏ lẻ (là những đối tượng vay ngắn hạn) đa phần họ lấy được vốn và lợi nhuận nhanh vì thế họ trả nợ nhanh hơn đối với đối tượng vay trung-dài hạn. Còn những hoạt động ở qui mô lớn hơn (là những đối tượng vay trung dài hạn) có nguồn nợ chưa đến hạn trả trong khi mức vay lại tăng lên, do đó mà doanh số thu nợ của khoản mục này tăng chậm hơn doanh số thu nợ từ vay ngắn hạn. Mặt khác, tuy nền kinh tế vẫn còn chịu nhiều ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu vào năm 2008, nhưng những đối tượng có qui mơ sản xuất nhỏ thường bị ảnh
hưởng nhẹ và có khả năng tái sản xuất nhanh chóng hơn các lĩnh vực và đối tượng
có qui mơ lớn hơn. Chính vì những lý do này mà doanh số thu nợ ngắn hạn
thường cao hơn doanh số thu nợ trung và dài hạn. Có được kết quả khả quan này
là nhờ các cán bộ tín dụng có trách nhiệm làm việc hiệu quả hơn trong công tác thu hồi nợ như là gởi giấy báo đóng lãi và gốc đến khách hàng kịp thời, đơi lúc cán bộ tín dụng gặp trực tiếp để nhắc nhỡ, khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn nên đã đảm bảo được tình hình thu nợ ngày càng tăng.
GVHD: Nguyễn Thị Lương 56 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
4.2.1.3. Dư nợ theo thời hạn tín dụng:
Đơn vị tính: Triệu đồng
Hình 8: Dư nợ theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2009-6T2012
Qua bảng số liệu 5 trang 46, bảng 6 trang 47 và hình trên ta dễ dàng nhận thấy dư nợ của Ngân hàng tăng giảm không đều trong thời gian qua, dư nợ ngắn hạn thì ln chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ trung – dài hạn. Năm 2009, tổng dư nợ của chi nhánh là 1.017.222 triệu đồng, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm 59,73% về tỷ trọng với số tiền là 607.599 triệu đồng và dư nợ trung - dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn 40,27% với số tiền là 409.623 triệu đồng. Sang năm 2010, tổng dư nợ
tăng lên 1.274.789 triệu đồng, tăng là do dư nợ ngắn hạn tăng thêm 262.154 triệu đồng, đạt 869.753 triệu tăng 43,15%. Nguyên nhân là do tốc độ giảm của doanh
số thu nợ ngắn hạn cao hơn so với tốc độ giảm của doanh số cho vay ngắn hạn,
đồng thời do một số khoản vay mới chưa đến hạn thu hồi nên dư nợ tăng là điều
hợp lý. Bên cạnh đó, dư nợ trung-dài hạn giảm xuống 1,12%, giảm 4.587 triệu
đồng, còn ở mức 405.036 triệu. Nguyên nhân một phần là do doanh số cho vay
trung hạn trong năm này giảm trong khi doanh số thu nợ ở khoản mục này lại tăng và một phần cũng là do ngân hàng chỉ chú trọng đầu tư vào cho vay ngắn hạn để hạn chế rủi ro. Mặc dù vậy, mức giảm này không đáng kể nên không làm giảm dư nợ năm này. Đến năm 2011, tổng dư nợ của Ngân hàng có chiều hướng giảm,
607599 869753 763235 986133 701987 405036 358840 438045 332278 409623 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 2009 2010 2011 6T2011 6T2012 - Ngắn hạn - Trung và dài hạn
GVHD: Nguyễn Thị Lương 57 SVTH: Dương Thị Ánh Vân
tổng dư nợ năm này giảm là do dư nợ ngắn hạn và trung – dài hạn đồng loạt giảm, cụ thể là dư nợ ngắn hạn giảm 106.518 triệu đồng, tốc độ giảm là 12,25% so với
năm 2010, đạt 763.235 triệu đồng và chiếm 68,02% về tỷ trọng trong tổng dư nợ năm này. Dư nợ ngắn hạn tiếp tục giảm ở 6 tháng đầu năm tiếp theo còn 701.987
triệu, giảm 284.146 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2011. Nguyên nhân làm
cho dư nợ ngắn hạn giảm liên tục là do ngân hàng đẩy mạnh công tác thu hồi nợ,
trong khi doanh số cho vay dù có tăng nhưng vẫn tăng ít. Bên cạnh đó, ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn dưới các hình thức là tín dụng theo hạn mức và tín dụng từng lần, các hình thức này rất phù hợp với hoạt động kinh doanh mang tính chu kỳ của người dân trên địa bàn, vì vậy nếu khách hàng muốn vay lại thì phải trả khoản vay đã nợ của ngân hàng trước mới được vay thêm. Trong khi đó dư nợ trung dài hạn cũng giảm 11,41% còn 358.840 triệu đồng ở năm 2011 và giảm 24,15% còn 332.278 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2012 (giảm 105.767 triệu so với 6 tháng đầu năm 2011). Tuy dư nợ trong trung-dài hạn giảm nhưng đây cũng là một điều tốt vì dư nợ trung và dài hạn cũng giảm sẽ hạn chế được nhiều rủi ro
hơn. Tuy nhiên, tỷ lệ giảm này cũng làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm vì lãi
suất cho vay ngắn hạn thường thấp hơn cho vay trung và dài hạn. Nếu ngân hàng muốn tăng lợi nhuận thì cần phải cân đối giữa tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn. Nhưng cần phải cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro vì lợi nhuận càng nhiều thì rủi ro càng tăng.
4.2.1.4 . Nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Đơn vị tính: Triệu đồng 6808 7105 10568 4156 12681 8332 2668 2223 1439 2668 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000