Chỉ tiêu Đơn vị tính 2006 2007 2008
Vốn huy động Tr.đồng 225.356 403.900 341.572
Tổng tài sản Tr.đồng 888.864 1.110.710 1.587.398
Doanh số cho vay Tr.đồng 1.145.523 2.335.771 5.275.847 Doanh số thu nợ Tr.đồng 1.099.807 1.887.473 3.722.016 Tổng dư nợ Tr.đồng 641.314 1.089.612 1.556.373 Dư nợ bình quân Tr.đồng 623.677 865.463 1.322.373 Nợ xấu Tr.đồng 6.024 2.880 4.647 Tổng dư nợ/Vốn huy động Lần 2,85 2,70 4,56 Vòng quay vốn tín dụng vịng 1,76 2,18 2,81
Thời gian thu nợ bình quân
ngày 204 165 128
Hệ số thu nợ % 96 81 71
Nợ xấu / Tổng dư nợ % 0,94 0,26 0,30
Tổng dư nợ/ Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng trong quá trình cho vay. Chỉ tiêu này lớn hay nhỏ đều ảnh hưởng khơng tốt đến ngân hàng bởi vì nếu lớn quá chứng tỏ khả năng huy động vốn thấp, cịn nhỏ q thì chứng tỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn
huy động của ngân hàng còn quá cao, điều này cho thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Cụ thể: năm 2006 là 2,85 lần, năm 2007 là 2,7 lần, năm 2008 là 4,56 lần. Tỷ số này giảm vào năm 2007 nhưng lại tăng lên quá cao trong năm 2008. Nguyên nhân là do cạnh tranh trong huy động vốn
với các ngân hàng khác trong địc bàn hết sức gay gắt. Chính vì vậy, trong thời gian tới
hoạt động kinh doanh thì ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn nữa để gia
tăng nguồn vốn huy động, đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của khách hàng.
Vịng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm. Chỉ
tiêu này càng lớn thì hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng càng cao. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này của ngân hàng có xu hướng tăng. Cụ thể: vịng quay vốn tín dụng năm 2006 là 1,76 vịng, năm 2007 là 2,18 vòng và năm 2008 là 2,81 vịng. Đạt
được kết quả như vậy là do cơng tác thu nợ của ngân hàng trong thời gian qua đạt hiệu
quả cao, điều này đã góp phần làm giảm nợ quá hạn cũng như mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Vì thế, ngân hàng cần tiếp tục duy trì tỷ lệ này ở mức độ trên, đồng
thời khơng ngừng tìm ra biện pháp hữu hiệu để nâng dần tỷ lệ này nhằm đưa hoạt động của ngân hàng ngày càng tốt hơn.
Thời gian thu nợ bình quân
Thời gian thu nợ bình quân là chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động vốn tín dụng trên cơ sở phản ánh thời gian thu nợ nhanh hay chậm trên số tiền mà ngân
hàng đã phát vay cho khách hàng. Qua bảng số liệu ta thấy, chỉ tiêu này của ngân hàng
có chiều hướng giảm. Cụ thể: năm 2006 thời gian thu nợ bình quân là 204 ngày, năm 2007 thời gian này được rút ngắn xuống còn 165 ngày, sang năm 2008 là 128 ngày.
Đạt được kết quả này là do trong hoạt động cho vay cán bộ tín dụng của ngân hàng đã
chấp hành đúng nguyên tắc, sáng suốt và khách quan, thực hiện tốt công tác thu nợ,
đảm bảo nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của
ngân hàng.
Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay, hay khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì tiến trình thu nợ của ngân hàng đạt hiệu quả cao và ngược lại. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ này của ngân hàng có chiều hướng giảm nhưng vẫn duy trì ở mức khá cao đối với hoạt động của ngân hàng. Cụ thể: năm 2006 là 96%, năm 2007 là 81%, năm 2008 là 71%. Nguyên nhân của việc tỷ số này giảm là do trong năm 2008 doanh số cho vay
tăng trưởng với mức độ khá cao gấp 1,30 lần tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ.
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này biến động qua các năm. Cụ thể: năm 2006 là 0,94%, năm 2007 là
0,26%, đến năm 2008 là 0,3%. Ta thấy năm 2008 tăng so với năm 2007, nguyên nhân
là do trong năm 2008 nền kinh tế trong nước có nhiều biến động: lạm phát cao, ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới nên một số doanh nghiệp nhỏ làm ăn thất bại
nên khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Tuy tỷ lệ này tăng so với 2007 nhưng
không vượt qua kế hoạch mà ngân hàng đã đề ra là đạt 1%. Ngân hàng ĐT & PT – HG
là một ngân hàng mới thành lập không lâu nên việc đạt được tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ
như trên là một kết quả tốt, đáng mừng. Vì vậy, ngân hàng cần tiếp tục duy trì tỷ lệ này
trong thời gian tới.
Nhìn chung, thơng qua các chỉ tiêu trên cho thấy hoạt động tín dụng của ngân
hàng ĐT & PT – HG có kết quả khả quan. Tuy nhiên, do sự cạnh tranh quyết liệt trong
thị trường ngân hàng như hiện nay thì ngân hàng cần phải tập trung nâng cao chất
lượng tín dụng và đa dạng hóa các hình thức dịch vụ để mang lại kết quả cao hơn nữa
trong thời gian tới.
4.3. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng 4.3.1. Tình hình nợ xấu theo thời gian 4.3.1. Tình hình nợ xấu theo thời gian
Rủi ro là một vấn đề không thể tránh khỏi trong hoạt động của bất kỳ một ngân hàng nào và biểu hiện của nó là nợ xấu tăng lên qua các năm. Để biết rõ thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng ĐT & PT – HG chúng ta xem bảng số liệu sau:
Bảng 8: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN
Đvt: triệu đồng
Năm 2007/2006 2008/2007
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Tổng nợ xấu 6.024 2.880 4.647 -3.144 -52,20 1.767 61,35 Nợ xấu ngắn hạn 4.196 737 2.588 -3.459 82,44 1.851 71,52 NX trung-dài hạn 1.828 2.143 2.059 315 17,23 -84 -4,10
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 NX ngắn hạn NX trung-dài hạn
Biểu đồ 10: Nợ xấu theo thời hạn
Qua bảng số liệu và biểu đồ trên ta thấy tình hình nợ xấu (NX) của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm. Cụ thể: năm 2007 tổng NX là 2.880 triệu đồng giảm 3.144 triệu đồng tương ứng giảm 52,2% so năm 2006. Nguyên nhân là do công tác thu nợ của ngân hàng trong thời gian qua đạt hiệu quả cao, cơng tác thẩm định được đánh giá kỹ hơn. Ngồi ra, trong năm 2007 ngân hàng đã tập trung xử lí nợ quá hạn: bán nợ, phát mãi tài sản, đồng thời cũng trích quỹ dự phòng rủi ro để xử lí nên làm cho NX giảm mạnh. Nhưng đến năm 2008, NX là 4.647 triệu đồng tăng 1.767 triệu đồng tương
ứng 61,35% so với 2007. Nguyên nhân là do năm 2008 nợ xấu tăng nhanh từ 737 triệu đồng năm 2007 tăng lên 2.588 triệu đồng vào năm 2008 tương ứng 71,52% so năm
2007. Do doanh số cho vay ngắn hạn năm 2008 tăng quá cao (tăng 112,35% so năm
2007) nhưng tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn dẫn đến hiệu quả hoạt động kinh
doanh của khách hàng không cao nên làm cho NX tăng cao. Một nguyên nhân khác là
do trong năm 2008 lạm phát tăng cao làm cho giá cả thị trường có nhiều biến động, giá
nguyên vật liệu tăng mạnh, trong khi đó thị trường cạnh tranh ngày càng quyết liệt nên khả năng đạt lợi nhuận của khách hàng vay vốn là rất thấp. Điều đó cũng làm cho NX của ngân hàng tăng lên.
4.3.2. Tình hình nợ xấu theo phân loại nợ
Bảng 9: CƠ CẤU NỢ XẤU CỦA NH QUA BA NĂM
2006 2007 2008 Năm
Đvt: triệu đồng
Năm 2007/2006 2008/2007
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Nợ nhóm 3 5.116 2.497 2.308 -2.619 -51,19 -189 -7,57
Nợ nhóm 4 291 20 231 -271 -93,13 211 1055
Nợ nhóm 5 617 363 2.108 -254 -41,17 1.745 480,72
Tổng nợ xấu 6.024 2.880 4.647 -3.144 -52,19 1.767 61,35
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5
Biểu đồ 11: Nợ xấu của ngân hàng qua ba năm
Qua bảng số liệu và biểu đồ trên ta thấy năm 2007 chất lượng tín dụng của ngân
hàng đã được cải thiện hơn so với năm 2006, tình hình nợ xấu có xu hướng giảm. Cụ
thể: năm 2006 nợ xấu là 6.024 triệu đồng đến năm 2007 giảm còn 2.880 triệu đồng Triệu đồng
2006 2007 2008
tương ứng 52,19% so với năm 2006. Điều đó cho thấy năm 2007 ngân hàng đã mạnh
dạn xử lí nợ xấu và thực hiện xử lí bằng quỹ dự phòng rủi ro. Đến năm 2008 nợ xấu lại
tăng trở lại là 4.647 triệu đồng tăng 1.767 triệu đồng tương ứng tăng 61,35% so với năm 2007, tuy có tăng nhưng với tỷ lệ không cao lắm nguyên nhân là do trong năm 2008 ngân hàng đã mở rộng đầu tư cho vay ngắn hạn đối với một số ngành nghề tăng
cao, mặt khác do thất mùa, giá cả biến động lên xuống không ổn định đã gây ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh của khách hàng làm cho họ khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Trong cơ cấu nợ xấu của NH ta thấy nợ nhóm 3 ln chiếm tỷ trong lớn trong tổng
nợ xấu. Điều này cho thấy rủi ro tín dụng của NH khơng cao lắm.
Qua bảng số liệu ta thấy năm 2007 cơ cấu nợ xấu của NH có khuynh hướng giảm so với năm 2006. Cụ thể: nợ nhóm 3 năm 2007 đạt 2.497 triệu đồng giảm 2.619 triệu
đồng tương ứng giảm 51,19% so với năm 2006, nợ nhóm 4 năm 2007 đạt 20 triệu đồng giảm 271 triệu đồng tương ứng giảm 93,13% so với năm 2006, nợ nhóm 5 đạt
363 triệu đồng giảm 254 triệu đồng tương ứng giảm 41,17% so với năm 2006. Nguyên
nhân là do năm 2007 NH đã thường xuyên đánh giá lại khách hàng, giữ vững khách
hàng tiềm năng hoạt động ổn định và có hiệu quả. Tập trung vào các ngành mũi nhọn và có tiềm năng: công nghiệp chế biến, thương nghiệp, dịch vụ và thường xuyên đánh giá lại tài sản đảm bảo, vì vậy đã hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất.
Năm 2008 là năm mà ngành NH gặp nhiều khó khăn nhất trong những năm qua vì
chịu tác động của nhiều yếu tố: lạm phát, giá xăng dầu biến động, thiên tai… vì vậy nợ xấu của các NH nói chung và NH ĐT& PT – HG nói riêng cũng tăng lên đáng kể. Cụ thể: năm 2008 nợ nhóm 4 của NH là 231 triệu đồng tăng 211 triệu đồng tương ứng 1055% so với năm 2007. Nguyên nhân là do lạm phát nên giá cả hàng hóa tăng cao
làm tăng chi phí sản xuất của các doanh nghiệp từ đó dẫn đến lợi nhuận của các doanh
nghiệp thấp. Điều này khiến cho các doanh nghiệp trả nợ cho NH không đúng hạn. Cịn đối với nợ nhóm 5 thì đây là khoản nợ có khả năng mất vốn và bị tổn thất cao. Ta thấy năm 2008 nhóm này có xu hướng tăng mạnh, cụ thể: năm 2008 là 2.108 triệu
đồng tăng 1.745 triệu đồng tương ứng 480,72% so với năm 2007. Nợ nhóm 5 tăng một
phần là do nợ quá hạn năm trước và nợ nhóm 4 chuyển sang, phần khác là do khách hàng hoạt động trong ngành thương mại dịch vụ, kinh doanh bất động sản trong năm
qua đã gặp nhiều khó khăn nên ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh từ đó mà
khơng có khả năng trả nợ cho NH.
Tóm lại, nợ xấu của ngân hàng tăng là vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tuy tỷ lệ này còn thấp nhưng các cán bộ tín dụng phải phấn đấu và tìm biện pháp để làm tỷ lệ này ngày càng thấp thì hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng có hiệu quả hơn.
4.3.3. Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế
BIDV-HG là chi nhánh NH thương mại quốc doanh nên đối tượng cho vay chủ yếu là thuộc ngành xây dựng. Tuy nhiên, do đặc điểm vị trí địa lý thì nền kinh tế HG chủ yếu dựa vào sản xuất nông nghiệp và mục tiêu trọng tâm trong thời gian tới là ngành công nghiệp chế biến nông sản. Trong 3 năm qua, NH đã đạt được kết quả như sau:
BẢNG 10: NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ
Đvt: triệu đồng
Năm 2007/2006 2008/2007
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Nuôi trồng TS 860 431 929 -429 -49,88 498 115,54 Công nghiệp CB 1.898 982 1.394 -916 -48,26 412 41,96 Thương nghiệp 1.534 755 882 -779 -50,78 127 16,82 Xây dựng 746 284 836 -462 -61,93 552 194,37 Ngành khác 986 428 606 -559 -56,66 178 41,59 Tổng NX 6.024 2.880 4.647 -3.145 -52,20 1.767 61,35 Nguồn: Phòng Kế hoạch – tổng hợp
Nuôi trồng thủy sản: Qua bảng số liệu ta thấy NX của ngành nuôi trồng thủy sản tăng giảm qua 3 năm. Cụ thể: năm 2007 nợ xấu là 431 triệu đồng giảm 429 triệu đồng tương ứng giảm 49,88% so với năm 2006, đến năm 2008 đạt 929 triệu đồng tăng 498
triệu đồng tương ứng tăng 115,54% so với 2007.Nguyên nhân làm NX năm 2008 tăng cao so với năm 2007 là do năm 2008 lạm phát trong nước tăng cao khiến lãi suất tăng cao trong khi nến kinh tế đang gặp khó khăn nên kết quả kinh doanh của khách hàng không cao dẫn đến nợ xấu cũng tăng lên.
Công nghiệp chế biến: Năm 2007 NX là 982 triệu đồng giảm 916 triệu đồng tương ứng giảm 48,26% so năm 2006, đến năm 2008 đạt 1.394 triệu đồng tăng 412 triệu
đồng tương ứng tăng 41,96% so với năm 2007. Nguyên nhân khiến cho NX năm 2008 tăng cao so với năm 2007là do năm 2008 các doanh nghiệp đầu tư vốn vào công nghệ
mới nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm trong thời gian tới và do ảnh hưởng của lạm phát nên nên giá nguyên vật liệu đầu vào cũng tăng khiến cho giá cả sản xuất ra cũng
tăng cao nên kết quả kinh doanh của khách hàng khônng cao dẫn đến NX của NH
cũng tăng lên.
Ngành xây dựng: qua bảng số liệu ta thấy NX tăng giảm không đều qua 3 năm. Cụ thể: Năm 2007 NX đạt 284 triệu đồng giảm 462 triệu đồng tương ứng giảm 61,93% so với năm 2006 nguyên nhân là do năm 2007 nền kinh tế tỉnh HG phát triển cao nên nhu cầu vay vốn của khách hàng cũng tăng lên vì vậy để có thể vay thêm vốn trong thời gian tới thì khách hàng phải trả lãi và nợ đúng hạn cho ngân hàng để giữ uy tín. Đến
năm 2008 NX đạt 836 triệu đồng tăng 552 triệu đồng tương ứng tăng 94,37% so với năm 2007 nguyên nhân là do năm 2008 giá vật tư, xăng dầu tăng nhanh nên các cơng
trình thời gian xây dựng kéo dài dẫn đến NX cũng tăng cao. Bên cạnh đó là do sự thay
đổi thất thường của thời tiết cũng khiến NX của ngành này tăng cao so với năm 2007.
4.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng
Nợ xấu là vấn đề mà hầu như ngân hàng nào cũng phải quan tâm vì nó là chỉ tiêu
đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Nợ xấu có nhiều nguyên
nhân do chủ quan hay do khách hàng gây ra…nhưng cho dù nguyên nhân nào thì các