CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.3. CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
4.3.1. Nhóm chỉ tiêu phân tắch khả năng sinh lời của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kiên Long Ờ Chi Nhánh Cần Thơ Cổ Phần Kiên Long Ờ Chi Nhánh Cần Thơ
Bảng 10: NHÓM CHỈ TIÊU SINH LỜI CỦA KIENLONG BANK Ờ CHI NHÁNH CẦN THƠ 2009 Ờ 2011 đVT: Triệu ựồng NĂM CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 1.Thu nhập từ lãi 33.725,90 63.294,58 91.138,36 2.Chi phắ từ lãi 30.658,15 45.834,11 64.026,20 3. Thu nhập lãi ròng 3.067,75 17.460,47 27.112,16 4. Tổng thu nhập 34.176,89 63.755,42 92.027,86 5. Tổng chi phắ 33.077,12 60.332,83 82.331,43 6. Lợi nhuận ròng 824,83 2.566,94 7.272,32 7. Tổng tài sản 336.977 531.436 687.728 8. Vốn chủ sở hữu 2.322 1.542 7.272 Hệ số chênh lệch lãi (%) 0,91 3,29 3,94 Hệ số doanh lợi (%) 2,41 4,03 7,90 Hệ số sử dụng tài sản (%) 10,14 12,00 13,38 ROA (%) 0,24 0,48 1,06 ROE (%) 35,52 166,47 100,00 4.3.1.1. Hệ số chênh lệch lãi
Qua bảng số liệu cho thấy hệ số chênh lệch lãi của Ngân Hàng tăng qua ba năm. Cụ thể năm 2009 là 0,91 % nhưng ựến năm 2010 tăng lên là 3,29 % và tăng thêm 2,38 % so với năm 2010. điều này cho thấy một ựồng tài sản mà Ngân Hàng ựem ựầu tư sẽ mang về cho Ngân Hàng thêm 2,38 ựồng thu nhập lãi ròng. đến năm 2011 tăng 3,94 % so với năm 2010 cho thấy ựầu tư tài sản của Ngân Hàng có hiệu quả. Tóm lại, trong ba năm nhìn chung tỷ số này tăng lên một cách rõ rệt, chứng tỏ khả năng quản lý tài sản của Ngân Hàng hiệu quả. Một ựồng khi ựầu tư vào tài sản sinh lời sẽ mang về cho Ngân Hàng một ựồng thu nhập lãi ròng.
4.3.1.2. Hệ số doanh lợi
Qua bảng số liệu cho thấy hệ số doanh lợi của Ngân Hàng tăng qua ba năm. Cụ thể năm 2009 là 2,41 % nhưng ựến năm 2010 tăng lên là 4,03 % và tăng thêm 1,61 % so với năm 2009 cho thấy một trăm ựồng doanh thu sẽ mang về cho
Ngân Hàng thêm 1,61 ựồng lợi nhuận ròng. đến năm 2011 tăng 3,88 % so với năm 2010 cho thấy hoạt ựộng kinh doanh của Ngân Hàng ựạt hiệu quả nên thu nhâp ngày càng tăng làm cho lợi nhuận ròng cao . điều này chứng tỏ Ngân Hàng ựã có biện pháp tắch cực trong việc giảm chi phắ và tăng thu nhập.
4.3.1.3. Hệ số sử dụng tài sản
Qua bảng số liệu cho thấy hệ số doanh lợi của Ngân Hàng tăng qua ba năm. Cụ thể năm 2009 là 10,14 % nhưng ựến năm 2010 tăng lên là 12 % và tăng thêm 1,85 % so với năm 2010 chứng tỏ một ựồng tài sản mà Ngân Hàng ựem ựầu tư sẽ mang về cho Ngân Hàng thêm 1,85 ựồng thu nhập. đến năm 2011 tăng 1,38 % so với năm 2010 cho thấy ựầu tư tài sản của Ngân Hàng hợp lý. Nhìn chung chỉ số này ựều tăng qua các năm chứng tỏ Ngân Hàng ựã phân bổ tài sản ựầu tư một cách hợp lý và hiệu quả, tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại
4.3.1.4. Hệ số lợi nhuận (ROA)
Qua bảng số liệu cho thấy hệ số lợi nhuận của Ngân Hàng tăng qua ba năm cụ thể năm 2009 là 0,24 % nhưng ựến năm 2011 tăng lên 1,06 %. Nguyên nhân là do ảnh hưởng bởi hai nhân tố là tỷ suất lợi nhuận và hệ số sử dụng tài sản.
Gọi an là Tỷ suất lơi nhuận năm thứ n bn là hệ số sử dụng tài sản thứ n
Rn ROA năm thứ n (2009 Ờ 2010 Ờ 2011
Bảng 11: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG đẾN ROA
NĂM NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG
CHỈ TIÊU
2009 2010 2011 2009 -2010 2010 Ờ 2011 ROA thực tế (Rn)
(%) 0,24 0,48 1,06 0,24 0,57
Tỷ suất
lợi nhuận (an) (%) 2,41 4,03 7,90 0,16 0,47
Hệ số sử dụng
tài sản (bn) (%) 10,14 12,00 13,38 0,07 0,11
Qua số liệu cho thấy trong ba năm Ngân Hàng ựiều có chỉ số ROA > 0. Cụ thể năm 2009 ROA = 0,24 %, năm 2010 ROA = 0,48 % và năm 2011 ROA = 1,06 %. Chỉ số này cho biết lợi nhuận trên một ựồng tài sản ựầu tư, từ kết quả
trên cho thấy cơ cấu tài sản của Ngân Hàng có sự tăng giảm qua các năm. NGuyên nhân làm tỷ số này tăng giảm là do ROA chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố: tỷ suất lợi nhuận và hệ số sử dụng tài sản.
Phân tắch các nhân tố ảnh hưởng ựến ROA năm 2009 Ờ 2011
Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng ROA năm 2009 - 2010 + Ảnh hưởng bởi nhân tố tỷ suất lợi nhuận 0,16 % + Ảnh hưởng bởi nhân tố hệ số sử dụng tài sản 0,07%
0,16 % + 0,07 % = 0,24 %
Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng ROA năm 2010 - 2011 + Ảnh hưởng bởi nhân tố tỷ suất lợi nhuận 0,47 % + Ảnh hưởng bởi nhân tố hệ số sử dụng tài sản 0,11 % 0,47 % + 0,11 % = 0,57 %
Nhận xét: qua kết quả phân tắch các nhân tố ảnh hưởng ựến ROA ta thấy, ựể tăng chỉ số ROA cần phải tăng tỷ suất lợi nhuận và hệ số sử dụng tài sản. để hai yếu tố này tăng thì ban lãnh ựạo cần ựẩy mạnh tăng ựồng thời doanh thu và lợi nhuận, để có ựược như vậy cần phải giảm chi phắ và tăng dư nợ bình quân của Ngân Hàng.
4.3.1.5. Hệ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Từ bảng số liệu cho thấy ROE có sự biến ựộng qua các năm. Năm 2009 ROE = 21,29 % ựiều này cho thấy Ngân Hàng ựầu tư một ựồng vốn sẽ thu về 21,29 ựồng lợi nhuận. đến năm 2010 ROE = 138,64 % và năm 2011 giảm còn 85,5 % là do nguồn vốn mà Ngân Hàng ựem ựầu tư cũng bằng với lợi nhuận rịng mà Ngân Hàng có ựược.
4.3.2. Nhóm chỉ tiêu ựo lường mức ựộ rủi ro
Bảng 12: CÁC YẾU TỐ RỦI RO QUA 3 NĂM TỪ NĂM 2009 - 2011 đVT: Triệu ựồng NĂM
CHỈ TIÊU
2009 2010 2011
Cho vay ngắn hạn 171.682 222.303 226.489
Tiền gửi tại Ngân Hàng Nhà Nước 40 2.612 103
Tiền gửi tại các Tổ chức tắn dụng khác 1.213 297 1.243
Vay Ngắn Hạn 0 0 649
Tiền gửi tiết kiệm Ngắn Hạn 243.475,13 376.485,61 549.582,56
Tiền mặt 5.986 7.319 4.162
Tài sản nhạy cảm với lãi suất 172.935 225.212 227.835
Nguốn vốn nhạy cảm với lãi suất 244.688 376.783 550.826
Tài sản thanh khoản 7.239 10.228 5.508
Tổng nguồn vốn huy ựộng 286.144 466.398 699.357
Nợ xấu 2.698 3.507 3.858
Tổng dư nợ 252.220 495.802 628.839
Vốn chủ sở hữu 2.322 1.542 7.272
Tồng tài sản 336.977 531.436 687.728
1. Rủi ro Thanh khoản (%) 2,53 2,19 0,69
2. Rủi ro lãi suất (%) 70,68 59,77 41,36
3. Rủi ro tắn dụng (%) 1,07 0,71 0,61
4. Rủi ro vốn chủ sở hữu (%) 0,69 0,29 1,06
4.3.2.1. Hệ số thanh khoản
Qua bảng số liệu cho thấy khả năng thanh khoản của KienLong Bank Ờ Chi Nhánh Cần thơ giảm qua các năm cụ thể năm 2009 Ờ 2010 Ờ 2011 lần lượt là 2,53 %; 2,19 %; 0,69 %. điều này chứng tỏ Ngân Hàng khả năng thanh khoản của Ngân Hàng còn kém. Ngân Hàng nên xem xét lại chỉ tiêu này ựể có biện pháp cụ thể khi Ngân Hàng thiếu hụt nguồn vốn thanh khoản
4.3.2.2. Hệ số rủi ro lãi suất
Lãi suất của Ngân Hàng biến ựộng qua các năm. Từ năm 2009 Ờ 2010 Ờ 2011 rủi ro lãi suất lần lượt là 70,68 %; 59,77 %; 41,36 % .Nguyên nhân là do năm 2009 thị trường lãi ựươc tự do, nên có một số Ngân Hàng tăng lãi suất huy ựộng lên cao ựể thu hút khách hàng. Nhưng từ năm 2010 ựến nay nhờ Chắnh Phủ sử dụng chắnh sách thắt chặt tiền tệ, quy dinh trần lãi suất là 14 % nên làm rủi ro về lãi suất tương ựối ổn ựịnh.
4.3.2.3. Rủi ro tắn dụng
Qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu của Ngân Hàng tăng qua các năm, nhưng qua hệ số rủi ro tắn dụng thì Ngân Hàng vẫn cịn tốt dưới 3 % theo quy ựịnh, mặt khác Ngân Hàng cũng cân ựối hợp lý giữa cho vay và tài sản của Ngân Hàng nên rủi ro tắn dụng thấp.
4.3.2.4. Rủi ro vốn chủ sở hữu
Qua số liệu cho thấy rũi ro vốn chủ sở hữu của Ngân Hàng tương ựối cao ựịi hỏi Ngân Hàng có biện pháp và chắnh sách sử dụng vốn cho hợp lý.
4.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG đẾN KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CẢU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG Ờ CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.4.1. Tốc ựộ phát triển kinh tế
Tình hình kinh tế của Việt Nam có nhiều biến ựộng phức tạp, lạm phát tăng cao nhưng do Chắnh Phủ có nhiều chắnh sách và biện pháp kịp thời cụ thể như chắnh sách thặt chặt tiền tệ, kiềm chế lạm phát nên nền kinh tế tương ựối ổn ựịnh nên làm cho hoạt ựộng kinh doanh của các Doanh Nghiệp, tổ chức nói chung và KienLong Bank Ờ Chi Nhánh Cần thơ nói riêng vẫn tốt và Ngân Hàng có lợi nhuận tăng cao qua các năm. Bên cạnh ựó thì Thành Phố Cần thơ cũng phát triển không ngừng nên làm cho hoạt ựộng của KienLong Bank Ờ Chi Nhánh Cần Thơ ựạt hiệu quả cao.
4.4.2. Yếu tố chắnh sách Ờ pháp luật
Chắnh sách mở cửa của Việt Nam sau khi gia nhập WTO, thị trường tiền tệ hoạt ựộng tự do, các Ngân Hàng muốn hoạt ựộng tốt thì phải có nguồn vố ựủ lớn ựể tiếp tục duy trình hoạt ựộng. Nhà nước có chắnh sách thắt chặt tiền tệ và huy ựịnh mức lãi suất cho vay cũng như lãi suất huy ựộng vốn, sử lý nghiêm các tổ chức Tắn dụng làm trái quy ựịnh, cơ cấu lại hệ thống Ngân Hàng Thương Mại, trong năm 2012 này Ngân Hàng Nhà nước ựã huy ựịnh hạn mức tăng trưởng tắn dụng cho các ngân hàng ựã ựược chia theo nhóm cụ thể: nhóm 1 là 17 %, nhóm 2 là 15 %, và nhóm 3 là 13 %, nhóm 4 thì khơng tăng trưởng.
4.4.3. Yếu tố thị trường
Sự phát triển của Thành Phố Cần Thờ ựồng thời cũng là sự gia tăng của các ngân hàng ựối thủ trong ựịa bàn Thành Phố Cần Thơ địi hỏi KienLong Bank Ờ
Chi Nhánh Cần thơ phải nổ lực không ngừng ựể có chổ ựứng trong thị trường phải có chắnh sách trong việc thu hút khách hàng va ựa dạng hóa sản phẩm để có thể ựứng vững trong thị trường cạnh tranh khóc liệt như hiện nay như: Khuyến mãi, tổ chức chương trình vì người nghèo, chương trình rút thăm may mắn, hạ lãi suất cho vay, tăng lãi suất huy ựộngẦ.
4.4.4. Yếu tố nguồn nhân lực
Chắnh sách nào tạo các bộ công nhân viên của Ngân Hàng ựể cho nhân viên ựược nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn. Có chắnh sách giúp đỡ nhân viên gặp khó khănẦ
Sự nhiệt tình và cống hiến của tất cả nhân viên sẽ góp phần thành công và ựem lại kết quả hoạt ựộng kinh doanh tốt.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
KIÊN LONG Ờ CHI NHÁNH CẦN THƠ ẦẦẦẦ
5.1. GIẢI PHÁP VỀ CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG Ờ CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.1.1. Thu Nhập
Qua phân tắch thu nhập ta thấy nguyên nhân làm thu nhập tăng là do doanh số cho vay tăng giảm không ổn ựịnh và lãi suất bình qn đầu ra tăng nhưng do Ngân Hàng sử dụng giải pháp thắt chặt tắn dụng nên làm cho doanh số cho vay năm 2011 giảm và việc tăng lãi suất ựầu ra năm 2011 không ảnh hưởng nhiều ựến hoạt ựộng của Ngân Hàng, thu nhập từ hoạt ựộng dịch vụ và thanh tốn quốc tế tăng. Chắnh vì thế ựể thu nhập tiếp tục tăng thì Ngân Hàng xem xét tăng và giảm lãi suất cho vay trong năm tới là 14 % và tiếp tục mở rộng hình thức cho vay với các Doanh nghiệp lớn, hỗ trợ hay ựầu tư các dự án. đối với hoạt ựộng thanh tốn quốc tế thì ngồi việc miễn phắ dịch vụ thanh tốn thì nên có chương trình khuyến mãi cho dịch vụ chuyển tiềnẦ
Tăng doanh số cho vay ngoài việc hạ lãi suất cho vay, có thể thực hiện chương trình khuyến mãi như: Tri ân khách hàng, ưu tiên cho vay với khách hàng cũ như nâng mức tiền vay, giảm các phắ dịch vụ. đối với khách hàng mới thì khi vay với số tiền từ 30 triệu trở lên có thể tặng phiếu rút thăm trúng thưởngẦKhi cho vay thi cần thẳm ựịnh tài sản kỹ, nâng cao uy tắnh và sự tin tưởng của người thu tiền vay có như vậy mới tăng ựược doanh số thu nợ. Hai ựiều này sẽ làm cho dư nợ tăng kéo theo dư nợ bình quân tăng thì làm thu nhập tăng.
Luôn ựặt mục tiêu ỘTăng trưởng tắn dụng ựi liền với chất lượng tắn dụngỢ lên hàng đầu, góp phần xây dựng mục đắch chung của toàn hệ thống: xây dựng KienLong Bank Ờ Chi nhánh Cần Thơ thành Ngân Hàng ựa sở hữu, Kinh doanh ựa lĩnh vực, hoạt động theo thơng lệ quốc tế, chất lượng ngang tầm với các Ngân Hàng tiên tiến trong khu vực
5.1.2. Chi phắ
Thu nhập tăng thì ta phải bỏ ra một lượng chi phắ tương ứng với việc tăng của thu nhập nên làm chi phắ tăng là do lãi suất bình quân ựầu vào tương ựối cao, vốn huy ựộng tăng và do chi phắ dự phòng rủi ro tắn dụng tăng. Tuy lãi suất cao nhưng ta không nên giảm lãi suất huy ựộng mà nên tăng với cường ựộ hợp lý, áp dụng chương trình khuyến mãi cho khách hàng gửi tiền nhiều sẽ làm cho vốn huy ựộng tăng nghĩa là ta phải ựánh giá khách hàng và phân loại khách hàng, xem xét lại tình hình tắn dụng và nợ xấu và các khoản nợ quá hạn ựể có mức dự phịng hợp lý hơn.
Ngồi ra, khi ựưa ra một sản phẩm dịch vụ mới nào thì phải tắnh tốn, cân nhắc kỹ lưỡng giữa giá trị mà nó mang lại với chi phắ bỏ ra có hợp lý chưa, xem nó có mang lại lợi nhuận lâu dài cho Ngân Hàng không hay chỉ tức thời trong thời gian ngắn. điều này không chỉ gây hao phắ về vật lực, mà còn về nhân lực.
đối với chi phắ tác nghiệp, mỗi cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản công, tránh lãng phắ. Trừ những hao phắ do máy móc thiết bị cũ kỹ,Ầ thì đề nghị Hội sở nâng cấp thiết bị, ựầu tư mới, ựảm bảo hoạt ựộng của Ngân Hàng được thơng suốt.
Phân tắch biến ựộng giá cả trên thị trường theo ựịnh kỳ, dựa trên những thông tin chi phắ thực tế và so sánh với ựịnh mức ựã thiết lập ựể dễ dàng xác ựịnh sự khác biệt giữa chi phắ thực tế với ựịnh mức, ựồng thời khoanh vùng những nơi phát sinh chi phắ biến ựộng. Sau khi ựiều tra và biết ựược nguyên nhân biến ựộng chi phắ, sẽ xác ựịnh các chi phắ và kiểm soát ựược của từng bộ phận nhân viên.
Các cấp lãnh ựạo phòng, ban phải thường xuyên ựánh giá, phân tắch các báo cáo chi phắ cũng như có cách ứng xử thắch hợp với nhân viên trong việc kiểm sốt chi phắ, ựưa ra các chế ựộ thưởng phạt hợp lý. Vì việc kiểm sốt chi phắ của Ngân Hàng khơng chỉ là bài tốn về giải pháp tài chắnh, mà cịn là giải pháp về cách dùng người của nhà quản trị. đây chắnh là vấn ựề sống còn của Ngân Hàng trong thời kỳ hội nhập.
5.2. đỐI VỚI HOẠT đỘNG HUY đỘNG VỐN
Tăng cường các hoạt ựộng quy ựộng vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đìnhẦ, ựảm bảo chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ vốn kinh doanh của Ngân hàng; nhanh chóng nắm bắt cơ hội tiếp cận với các doanh nghiệp, nhà máy
(ưu tiên cho những ựơn vị có tiếng, thương hiệu mạnh), nơi có nhiều khu cơng nghiệp mọc lên. Muốn vậy, khả năng thăm dị thị trường của Ngân Hàng phải cao và nhanh nhạy
Tạo ra các sản phẩm huy ựộng vốn có hiệu quả như phát triển dịch vụ thẻ nhằm huy ựộng vốn thông qua dịch vụ thẻ: mở ra chương trình phát hành thẻ miễn phắ, giao thẻ tận nhà, ưu tiên cho học sinh, sinh viênẦ
Nâng cao chất lượng phục vụ của nhân viên trong giao tiếp: nhiệt tình, vui vẻ, thân thiện và có tinh thần trách nhiệm ựối với khách hàng. đáp ứng tốt hơn