CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.1.1. Phân tích tình hình doanh thu của KienLongBank – Chi Nhánh Cần Thơ:
ẦẦẦẦ
4.1. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA KIENLONG BANK Ờ CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.1.1. Phân tắch tình hình doanh thu của KienLong Bank Ờ Chi Nhánh Cần Thơ Cần Thơ
Bảng 2: BÁO CÁO TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA KIENLONG BANK QUA 3 NĂM TỪ NĂM 2009 Ờ 2011
đVT: Triệu ựồng NĂM CHÊNH LỆCH 2009 - 2010 2010 - 2011 CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 Tuyệt ựối Tương ựối (%) Tuyệt ựối Tương ựối (%) 1. Thu nhập từ lãi 33.725,90 63.294,58 91.138,36 29.568,68 87,67 27.843,78 43,99 2. Thu nhập ngoài lãi 450,99 460,84 889,50 9,85 2,18 428,66 93,02 Tổng thu nhập 34.176,89 63.755,42 92.027,86 29.578,53 86,55 28.272,44 44,35 (Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Qua bảng số liệu cho thấy thu nhập của Ngân Hàng tăng qua các năm, mức tăng có nhiều phức tạp nhưng nhìn vẫn ựạt ở mức cao. Cụ thể năm 2009 thu nhập là 34.176,89 triệu ựồng ựến năm 2010 tăng lên 63.755,42 triệu ựồng tăng 29.578,53 triệu ựồng, tương ựương chiếm 86,55 % so với năm 2009. đến năm 2011 tăng thêm 28.272,44 triệu ựồng, tương ựương chiếm 44,35 % so với năm 2010. Nguyên nhân làm cho thu nhập tăng là do thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi.
4.1.1.1. Thu nhập từ lãi
Thu nhập từ lãi của Ngân Hàng tăng cao qua các năm vì ựây là nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của Ngân Hàng. Năm 2009 thu nhập từ lãi ựạt 33.725,90 triệu ựồng nhưng ựến năm 2010 thu nhập từ lãi tăng gần gắp đơi và ựạt 63.294,58 triệu ựồng tăng 29.568,68 triệu ựồng và chiếm 87,67 % so với năm 2010. đến năm 2011 thu nhập từ lãi tiếp tục tăng cao ựạt 91.138,36 triệu
ựồng và tăng 27.843,78 triệu ựồng, tương ựương chiếm 43,99 % so với năm 2010.
Nguyên nhân là do nền kinh tế phục hồi sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008. Nền kinh tế cả nước nói chung và Thành Phố Cần Thơ nói riêng từng bước ựi vào ổn ựịnh cho nên các cá nhân, hộ gia ựình, Doanh Nghiệp nhỏ và vừa cần nhiều vốn ựể khắc phục khó khăn và tiếp tục quá trình sản xuất kinh doanh của mình. Vì thế họ ựến Ngân Hàng ựể vay tiền phục vụ cho mục ựắch kinh doanh làm cho doanh số cho vay của Ngân Hàng không ngừng tăng lên qua các năm. Doanh số cho vay tăng ựồng nghĩa với việc thu nhập từ lãi cho vay của Ngân Hàng cũng tăng theo. Bên cạnh ựó Ngân Hàng khơng ngừng nâng cao chất lượng phục vụ của mình bởi vì sự tận tình, vui vẻ của nhân viên ựối với khách hàng ựến vay tiền sẽ góp phần làm cho doanh số cho vay của Ngân Hàng tăng lên. đây cũng là thế mạnh cạnh tranh của KienLong Bank so với các Ngân Hàng khác ở Thành Phố Cần Thơ, ở Cần Thơ có rất nhiều Ngân Hàng mỗi Ngân Hàng ựều có nhiều chuơng trình ưu ựãi dành cho khách hàng ựến vay tiền mặt dù trong trường hợp này Ngân Hàng là người chủ ựộng, ựiều này thì Ngân Hàng nào cũng có thể làm ựược nhưng để có một ựội ngũ nhân viên nhiệt tình vui vẻ, thủ tục cho vay dễ dàng thuận tiện nói chung là chất lượng phục vụ tốt thì khơng phải Ngân Hàng nào cũng làm ựược chắnh vì thế ựây là lợi thế của KienLong Bank. Nguyên nhân chắnh của sự tăng trưởng này là do sự ảnh hưởng của nhân tố doanh số cho vay và lãi suất cho vay bình quân ựầu ra. để hiểu sự ảnh hưởng này ta lần lượt phân tắch các nhân tố ảnh hưởng như sau:
Ta gọi Dn: Thu nhập từ lãi cho vay năm thứ n Qn: Doanh số cho vay năm thứ n
Rn: Lãi suất cho vay bình quân ựầu ra năm thứ n Thu nhập từ lãi cho vay ựược xác ựịnh bằng công thức: Dn = Qn x Rn
Bảng 3: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG đẾN THU NHẬP TỪ LÃI CHO VAY
đVT: Triệu ựồng
NĂM NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG
CHỈ TIÊU
2009 2010 2011 2009 - 2010 2010 - 2011 Thu nhập thực tế (Dn) 33.725,90 63.294,58 91.138,36 29.568,68 27.843,78
Doanh số cho vay (Qn) 437.429 573.631 496.091 10.501,21 (8.555,68)
Lãi suất cho vay bình quân
ựầu ra (Rn) (%) 7,71 11,03 18,37 19.067,47 36.399,45
Qua bảng số liệu phân tắch ta thấy:
Các nhân tố ảnh hưởng thu nhập thực tế (thu nhập từ lãi) năm 2009 - 2010 + Nhân tố doanh số cho vay 10.501,21 (Triệu ựồng
+ Nhân tố lãi suất bình quân 19.067,47 (triệu ựồng) 10.501,21 + 19.067,47 = 29.568,68 (Triệu ựồng)
Nhận xét chung mức ựộ ảnh hưởng của các nhân tố
Do doanh số cho vay năm 2010 tăng 136.202 triệu ựồng so với năm 2009 và lãi suất bình quân tăng 3,32 % so với năm 2009. Tuy lãi suất cho vay của Ngân Hàng tăng nhưng các cá nhân, hộ gia đình, Doanh Nghiệp vừa cần nhiều vốn ựể khơi phục hoạt ựộng kinh doanh doanh nên họ chấp nhận vay vốn làm doanh số cho vay không ngừng tăng lên kéo theo làm thu nhập từ lãi cho vay cũng tăng theo và tăng thêm 29.568,68 triệu ựồng so với năm 2009.
Các nhân tố ảnh hưởng thu nhập thực tế (thu nhập từ lãi) năm 2010 - 2011 + Nhân tố doanh số cho vay (8.555,68) (Triệu ựồng)
+ Nhân tố lãi suất bình quân 36.399,45 (Triệu ựồng) (8.555,67) + 36.399,45 = 27.843,78 ( Triệu ựồng)
Nhận xét mức ựộ ảnh hưởng của các nhân tố
Do doanh số cho vay năm 2011 giảm 77.539 triệu ựồng và lãi suất bình quân năm 2011 tăng 7,34 % so với năm 2010 doanh số cho vay giảm là do Nhà nước sử dụng chắnh sách thắt chặt tiền tệ, và áp dụng mức trần lãi suất và buộc các Ngân Hàng ưu tiên cho vay ựối với các Ngành mũi nhọn của ựất nước. Vì thế KienLong Bank buộc phải sử dụng chắnh sách thắt chặt tắn dụng nên hạn chế việc cho vay vì thế lãi suất cho vay tăng cũng không ảnh hưởng nhiều ựến hoạt ựộng
kinh doanh của Ngân Hàng cho nên thu nhập từ lãi năm 2011 tăng 27.843,78 triệu ựồng so với năm 2010.
4.1.1.2. Thu nhập ngồi lãi
Tuy khơng chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập so với thu nhập từ lãi nhưng thu nhập ngoài lãi bao gồm: Thu nhập từ hoạt ựộng dịch vụ, Thu từ hoạt ựộng kinh doanh ngoại hối, thu từ hoạt ựộng khác cũng góp phần làm cho tổng thu nhập tăng cao qua ba năm. Cụ thể năm 2009 thu nhập ngoài lãi ựạt 450.99 triệu ựồng ựến năm 2010 tăng lên 460,84 triệu ựồng mức tăng này tương ựối nhẹ chỉ chiếm 2,18 % so với năm 2010. Nhưng ựến năm 2011 thì thu thập ngoài lãi tăng 428,66 triệu ựồng, tương ựương chiếm 93,02 % so với năm 2010. Thu nhập ngoài lãi tăng là do thu nhập từ hoạt ựộng dịch vụ của Ngân Hàng tăng và chiếm tỷ trọng cao từ 175,25 triệu ựồng năm 2009 tăng lên 678,67 triệu ựồng năm 2011. Bên cạnh ựó do ảnh hưởng từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế nên năm 2008 làm cho các Doanh Nghiệp nói chung, ựặc biệt là Doanh Nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng gặp khó khăn trong hoạt ựộng kinh doanh cũng như thanh toán xuất nhập khẩu ựã làm các hoạt ựộng kinh doanh ngoại hối giảm nên nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ của Ngân Hàng giảm cụ thể năm 2009 là 114,51 triệu ựồng sang năm 2010 giảm còn 69,60 triệu ựồng nhưng do Ngân Hàng có chương trình miễn phắ thanh tốn quốc tế, ngồi ra cịn miễn phắ rút tiền mặt bằng ngoại tệ từ tài khoản của khách hàng nhận tiền chuyển ựến nên thu nhập từ dịch vụ này nên làm cho thu nhập từ hoạt ựộng ngoại hối năm 2011 tăng nhẹ là 80,23 triệu ựồngẦ
4.1.2. Phân tắch tình hình chi phắ của KienLong Bank Ờ Chi Nhánh Cần Thơ
Bảng 4: BÁO CÁO TÌNH HÌNH CHI PHÍ
đVT: Triệu ựồng NĂM CHÊNH LỆCH 2010 - 2009 2011 - 2010 CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 Tuyệt ựối Tương ựối (%) Tuyệt ựối Tương ựối (%) 1. Chi phắ từ lãi 30.658,15 45.834,11 64.026,20 15.175,96 49,50 18.192,09 39,69
2. Chi phắ ngồi lãi 2.418,97 14.498,72 18.305,23 12.079,75 499,38 3.806,51 26,25
Tổng chi phắ 33.077,12 60.332,83 82.331,43 27.255,71 82,40 21.998,60 36,46
Qua bảng số liệu cho thấy chi phắ tăng qua các năm ựiều này cho thấy thu nhập tăng qua các năm sẽ kéo theo chi phắ tăng là ựiều tất nhiên. Cụ thể năm 2009 chi phắ đạt 33.077,10 triệu ựồng ựến năm 2010 chi phắ tăng cao ựạt 60.332,40 triệu ựồng và tăng 27.255,30 triệu ựồng và chiếm 80,40 % so với năm 2009. đến năm 2011 chi phắ tiếp tục tăng rất cao 82.856,89 triệu ựồng tăng 22.524,49 triệu ựồng, tương ựương chiếm 37,33 % so với năm 2010. để biết ựược nguyên nhân làm chi phắ tăng cao qua các năm ta ựi vào phân tắch các nguyên nhân làm chi phắ từ lãi tăng cao như sau:
4.1.2.1. Chi Phắ từ lãi
đây là loại chi phắ được hình thành từ việc chi trả lãi tiền vay và trả lãi tiền gửi cho các Tổ chức kinh tế và cá nhân. Cụ thể năm 2009 chi phắ từ lãi ựạt 30.658,15 triệu ựồng ựến năm 2010 chi phắ từ lãi tăng cao ựạt 45.834,11 triệu ựồng và tăng 15.175,96 triệu ựồng và chiếm 49,50 % so với năm 2009 là do thu từ hoạt động tắn dụng tăng mạnh, làm chi phắ của Ngân Hàng cũng tăng ựáng kể theo thu nhập. đến năm 2011 chi phắ từ lãi tiếp tục tăng rất cao 64.026,20 triệu ựồng tăng 18.192,09 triệu ựồng, tương ựương chiếm 39,69 % so với năm 2010.
Ngoài ra nguyên nhân của sự biến ựộng chi phắ là do lạm phát tăng cao cụ thể năm 2011 lạm phát tăng 18,12 % lạm phát tăng giá cả hàng hóa tăng các cá nhân hạn chế chi tiêu, Doanh Nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình kinh doanh nhỏ lẽ dễ dàng chịu sự tác ựộng mạnh của sự biến ựộng thị trường cho nên thay vì lấy tiền ựầu tư kinh doanh nhỏ hay mở rộng hoạt ựộng kinh doanh của mình nhưng lạm phát tăng làm cho giá nguyên vật liệu và chi phắ khác cũng tăng theo nên họ chọn biện pháp an toàn là gửi tiền vào Ngân Hàng vừa kiếm lời mà không gặp khó khăn nên vốn huy ựộng của Ngân Hàng không ngừng tăng. điều này làm cho tổng chi phắ tăng cao và nguyên nhân chủ yếu làm chi phắ từ lãi tăng là vốn huy ựộng tăng cao qua ba năm, lãi suất bình qn đầu vào tuy có giảm nhưng khơng đáng kể và một phần là do Ngân Hàng có các chương trình khuyến mãi như: chương trình khuyến mại Ộđón nhâm thìn Ờ Rinh vàng kýỢ, ỘChào năm học mới với triệu quà xinhỢ dành cho tất cả các khách hàng gửi tiết kiệm bằng VNđ/USD. điều này làm cho vốn huy ựộng tăng va chi phắ bỏ ra cũng tăng theo cụ thể ta phân tắch các nguyên nhân này như sau:
Ta gọi: Cn: là chi phắ từ lãi năm thứ n
Vn: là Tổng vốn huy ựộng năm thứ n Zn: là lãi suất ựầu vào năm thứ n Ta ựược: Cn = Vn x Zn
Zn = (Cn : Vn) x 100 (%)
Bảng 5: CÁC CHỈ TIÊU ẢNH HƯỞNG đẾN CHI PHÍ
đVT: Triệu ựồng
NĂM NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG
CHỈ TIÊU
2009 2010 2011 2009 - 2010 2010 - 2011 Chi phắ thực tế từ lãi
(Cn) 30.658,15 45.834,11 64.026,20 15.175,96 18.192,09
Vốn huy ựộng (Vn) 286.144 466.398 669.357 19.312,84 19.945,29
Lãi suất bình quân
ựầu vào (Zn) (%) 10,71 9,83 9,57 (4.136,88) (1.753,20)
Qua bảng số liệu ta thấy:
Các nhân tố ảnh hưởng ựến chi phắ từ lãi thực tế năm 2009 - 2010 + Nhân tố tổng vốn huy ựộng 19.312,84 ( triệu ựồng) + Nhân tố lãi suất bình quân ựầu vào (4.136,88) (Triệu ựồng) 19.312,84 + (4.136,88) = 15.175,96 (Triệu ựồng)
Tuy lãi suất bình quân ựầu giảm nhưng giảm nhẹ không ảnh hưởng nhiều ựến quá trình huy ựộng vốn nên nguồn vốn này tăng cao qua ba năm làm cho chi phắ từ lãi tăng lên năm 2010 tăng 15.175,96 triệu ựồng so với năm 2009.
Các nhân tố ảnh hưởng ựến chi phắ từ lãi thực tế ănm 2010 - 2011: + Nhân tố tổng vốn huy ựộng 19.945,29 (Triệu ựồng) + Nhân tố lãi suất bình qn đầu vào (1.753,20) ( Triệu ựồng) 19.945,29 + (1.753,20) = 18.192,09 (Triệu ựồng)
Chi phắ từ lãi năm 2011 tăng 18.192,09 triệu ựồng so với năm 2010. Tóm lại các nhân tố làm cho chi phắ từ lãi tăng là do tổng vốn huy ựộng tăng cao qua các năm. Năm 2009 là 286.144 triệu ựống ựến năm 2011 tăng lên 669.357 triệu ựồng và lãi suất bình quân ựầu vào tương ựối giảm nhẹ năm 2009 là 10,71 % ựến năm 2011 là 9,57 % không ảnh hưởng lớn đến tình hình quy ựộng vốn. đây là hai nguyên nhân chắnh làm cho chi phắ từ lãi tăng qua ba năm từ năm 2009 Ờ 2011.
4.1.2.2. Chi phắ ngồi lãi
Chi phắ ngồi lãi thì có những thay ựổi theo hướng tăng cao qua các năm. Bên cạnh chi phắ từ lãi Ngân hàng cịn có các khoản chi phắ ngồi lãi khác: chi lương cán bộ công nhân viên, chi tiền ựiện, nước, trắch dự phòng rủi ro, chi phắ dịch vụ mua ngoàiẦ ựều tăng qua ba năm là do Ngân hàng phải mở rộng hoạt ựộng kinh doanh, tăng nhân lực, mua thêm tài sản, và giá cả sinh hoạt ựồng loạt tăng. Cụ thể năm 2009 chi phắ ngồi lãi ựạt 2.418,95 triệu ựồng ựến năm 2010 chi phắ ngồi lãi tăng cao ựạt 14.498,29 triệu ựồng và tăng 12.079,34 triệu ựồng và chiếm 499,38 % so với năm 2009. đến năm 2011 chi phắ ngồi lãi tiếp tục tăng rất cao 18.305,23 triệu ựồng tăng 3.806,51 triệu ựồng, tương ựương chiếm 26,25 % so với năm 2010.
Nguyên nhân là do những biến động khơng ổn ựịnh về giá cả thị trường, làm cho các chi phắ tăng như: văn phòng phẩm, ựồng phục cho nhân viên, công tác tiếp thị, khuyến mãi ngày càng tăngẦ và nguyên nhân chủ yếu làm cho chi phắ ngồi tăng cao là do chi phắ dự phòng rủi ro tắn dụng tăng cao qua các năm ựặc biệt là năm 2011 tới 1.892,19 triệu ựồng. Chi phắ này tăng là do Ngân Hàng hoạt ựộng kinh doanh trong thời gian tương ựối dài nên việc trắch lập dự phòng rủi ro tắn dụng tăng cao qua các năm ựể ựảm bảo hoạt ựộng kinh doanh của Ngân Hàng khi các khoản nợ khó địi và nợ xấu tăng cao. đòi hỏi Ban Lãnh đạo phải có các chắnh sách hợp lý ựể giảm lượng chi phắ này qua các năm sau.
4.1.3. Phân tắch tình hình lơi nhuận của KienLong Bank ỜChi Nhánh Cần Thơ và các nhân tố ảnh hưởng ựến lợi nhuận Thơ và các nhân tố ảnh hưởng ựến lợi nhuận
Bảng 6: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA KIENLONG BANK QUA 3 NĂM TỪ NĂM 2009 Ờ 2011
đVT: Triệu ựồng
(Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Qua bảng số liệu cho thấy KienLong Bank Ờ Chi Nhánh Cần Thơ hoạt ựộng tốt qua các năm, năm 2009 lợi nhuận trước thuế ựạt 1.009,77 triệu ựồng ựến năm 2010 tăng them 2.322,82 triệu ựồng và chiếm 211,21 % so với năm 2009. đến năm 2011 lợi nhuận trước thuế tiếp tục tăng thêm 6.273,84 triệu ựồng và chiếm 183,31 triệu ựồng.
Nguyên nhân là do Ngân Hàng nâng cao các hoạt ựộng dịch vụ phục vụ khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng trên cơ sở có chọn lọc và phân loại khách hàng ựã làm cho thu nhập từ lãi cho vay của Ngân Hàng ngày càng tăng kéo theo tổng thu nhập của Ngân hàng cũng tăng theo. Vì khoản thu từ doanh số cho vay luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn thu của Ngân Hàng, bên cạnh đó cịn có các khoản thu khác như: Thu phắ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ,Ầ các khoản thu khác nhưng các khoản thu này khơng ựáng kể. Song song với thu nhập thì chi phắ cũng có xu hướng tăng dần qua 3 năm, ựiều này phù hợp với mức tăng của lợi nhuận. Bởi vì nguồn vốn hoạt ựộng của Ngân Hàng chủ yếu từ vốn huy ựộng và vốn vay, nên Ngân Hàng phải trả chi phắ ựể sử dụng nguồn vốn này. Ngồi ra Ngân hàng cịn chi trả cho hoạt ựộng khác nhằm duy trì sự tồn tại
NĂM CHÊNH LỆCH 2010 - 2009 2011 - 2010 CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 Tuyệt ựối Tương ựối (%) Tuyệt ựối Tương ựối (%) I. Tổng thu nhập 34.176,89 63.755,42 92.027,86 29.578,53 86,55 28.272,44 44,35 II. Tổng chi phắ 33.077,12 60.332,83 82.331,43 27.255,71 82,40 21.998,60 36,46 III.Lợi nhuân trước thuế 1.099,77 3.422,59 9.696,43 2.322,82 211,21 6.273,84 183,31
IV. Thuế thu nhập Doanh nghiệp
phải nộp 274,94 855,65 2.424,11 580,71 211,21 1.568,46 183,31 V. Lợi nhuận
của mình như: Chi lương, chi thuế, chi phắ dịch vụ, chi phắ khấu hao. Song sự gia tăng của tổng chi phắ chứng tỏ Ngân Hàng không ngừng thu hút khách hàng và tạo được lịng tin vững chắc ở khách hàng. Bên cạnh đó là sự cố gắng nỗ lực của