- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ khoanh nợ chờ xử lý.
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3 điều 6 quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN).
* Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. * Nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc các nhóm 2, 3, 4 và 5.
2.1.3.9 Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. Cũng theo quyết định này, thì ngân hàng khơng được có tỷ lệ nợ xấu quá 3% tổng dư nợ, nếu nó trên 3% thì ngân hàng đó bị xếp vào tình hình tài chính khơng lành mạnh, tức bị rủi ro tín dụng.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu thứ cấp trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Trà Ơn để phân tích. Đồng thời, thu thập một số thơng tin từ tạp chí, từ nguồn internet để phục vụ thêm cho việc phân tích.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp tỷ trọng: xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích.
Phương pháp so sánh: xem xét tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu.
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Y = Y1 - Y0
Ghi chú:
Y0 : Chỉ tiêu năm trước Y1 : Chỉ tiêu năm sau
Y : Phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu
Phương pháp so sánh tuyệt đối là phương pháp sử dụng số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
%Y =
Y0 Y
X 100
Ghi chú:
Y0 : Chỉ tiêu năm trước %Y : Tốc độ tăng trưởng
Y : Phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu
Đây là phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nghiên cứu, so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân phát sinh và đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ƠN 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Chi nhánh NHNN&PTNT huyện Trà Ôn là một trong những ngân hàng thương mại trực thuộc sự quản lý của NHNN&PTNT tỉnh Vĩnh Long. Ngân hàng được thành lập ngày 26/03/1988, trụ sở tại 30B Gia Long – thị trấn Trà Ôn, bao gồm 03 chi nhánh ngân hàng cấp 3 đặt tại trung tâm các xã Vĩnh Xuân, Hựu Thành, Hịa Bình để thuận tiện cho giao dịch của khách hàng địa phương.
Từ khi thành lập đến nay, NHNN&PTNT huyện Trà Ơn ln bám sát định hướng phát triển của ngành, mục tiêu phát triển kinh tế địa phương, từng bước đi vào hoạt động một cách có hiệu quả, ngân hàng mở rộng ra lĩnh vực hoạt động không những trong trong lĩnh vực nơng nghiệp mà cịn phát triển kinh tế xã hội và hiện nay ngân hàng đã mở rộng lĩnh vực hoạt động với nhiều hình thức đa dạng. Thơng qua ngân hàng, các nguồn vốn được sử dụng một cách có hiệu quả, từng bước được lưu chuyển vào các hoạt động đầu tư sản xuất trong dòng chảy của cơ chế thị trường đầy năng động và đồng hành cùng người nông dân và doanh nghiệp trên suốt con đường xây dựng kinh tế của địa phương.
Trong q trình hịa nhập vào cơ chế mới, hoạt động của ngân hàng gặp khơng ít khó khăn. Tuy nhiên, nhờ sự cố gắng của đội ngũ cán bộ nhân viên mà NHNN&PTNT Trà Ôn ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong q trình đưa nền kinh tế huyện ngày một phát triển đi lên. Ngày nay chi nhánh NHNN&PTNT Trà Ôn đã thật sự trở thành người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, cá thể sản xuất kinh doanh và nông dân trên địa bàn huyện.
Chi nhánh NHNN&PTNT Trà Ơn khơng ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, chủ động tìm kiếm khách hàng mới và giữ vững phương châm “Lấy nông thôn làm thành thị, lấy nông nghiệp làm đối tượng cho vay, khách hàng chính là nơng dân”.
(Nguồn: Phịng tín dụng – NHNN& PTNT Trà Ôn)
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA TỪNG BỘ PHẬN 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Bộ máy tổ chức NHNN&PTNT Trà Ơn tương đối gọn, nên bảo đảm được tính linh hoạt, nhanh chóng trong việc giải quyết các vấn đề nhạy cảm. Tính đến cuối năm 2009, Ngân hàng có 46 cán bộ, với trình độ chun mơn nghiệp vụ cụ thể như sau:
Trình độ thạc sỹ: 02 người, chiếm 2,17%.
Trình độ đại học: 30 người, chiếm 67,4%
Trình độ trung học và cao đẳng: 02 người, chiếm 2,1%.
Trình độ sơ cấp và khác: 12 người, chiếm 28,26%.
Hình 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.2 Chức năng từng bộ phận
3.2.2.1 Giám đốc:
Trực tiếp chỉ đạo nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn, tiếp cận các chỉ thị của cấp trên và phổ biến cho cán bộ công nhân viên ngân hàng. Giám đốc là người kiểm tra và ký duyệt hợp đồng tín dụng, ra quyết định sau cùng. Có thể
Giám đốc
P. Giám đốc
GĐ phịng
giao dịch Kiểm sốt viên
Phịng kế tốn và ngân quỹ
PGĐ phịng giao dịch Phịng tín dụng
Tổ tín dụng Tổ kế toán và ngân quỹ Tổ tín dụng Tổ kế tốn và ngân quỹ
nói ban giám đốc là bộ phận đầu não quản lý mọi hoạt động của ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm về mọi hiệu quả kinh doanh của đơn vị mình.
3.2.2.2 Phó giám đốc:
- Thay mặt giám đốc điều hành công việc khi giám đốc vắng mặt theo ủy quyền và báo cáo lại kết quả khi giám đốc có mặt tại đơn vị.
- Bàn bạc và tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng.
- Giám sát tình hình hoạt động của đơn vị trực thuộc, đôn đốc việc thực hiện đúng quy chế đã đề ra.
Ngân hàng có hai phó giám đốc, trong đó một sẽ chịu trách nhiệm về mảng tín dụng và một chịu trách nhiệm về mảng kế toán – ngân quỹ, cùng hỗ trợ cho giám đốc trong việc điều hành hoạt động của ngân hàng.
3.2.2.3 Các chi nhánh
Các chi nhánh Vĩnh Xuân, Hựu Thành, Hịa Bình cũng thực hiện chức năng nhận tiền gửi, cho vay và thu nợ, phục vụ khách hàng ở chính địa bàn đó. Giám đốc chi nhánh cấp 3 trực thuộc sự chỉ đạo của giám đốc ngân hàng huyện.
3.2.2.4 Kiểm soát viên
Có trách nhiệm kiểm sốt, kiểm tra các chứng từ thu, chi trong hoạt động của ngân hàng và giải quyết các thư từ khiếu nại của khách hàng. Kiểm soát viên chịu sự chỉ đạo của giám đốc.
3.2.2.5 Phịng tín dụng a/ Trưởng phịng tín dụng a/ Trưởng phịng tín dụng
Chịu trách nhiệm thực hiện các công việc sau:
- Phân công, kiểm tra cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, thực hiện đúng quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước và chỉ đạo của NHNN&PTNT Việt Nam.
- Kiểm sốt nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, …
b/ Cán bộ tín dụng
- Chủ động tìm kiếm, giao dịch trực tiếp với khách hàng, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn, kiểm soát hồ sơ và tiến hành thẩm định trước, trong và sau khi thực hiện các hợp đồng tín dụng.
- Kiểm tra và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phương pháp phân cấp tín dụng.
- Lập báo cáo thẩm định và thông báo cho khách hàng biết về quyết định cho hay khơng cho vay sau khi có quyết định của giám đốc.
- Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của đơn vị vay, đơn đốc khách hàng trả nợ vay đúng hạn và xử lý những vi phạm tín dụng theo quyết định của Giám đốc hoặc người được ủy quyền.
Lưu giữ hồ sơ theo quy định.
3.2.2.6 Phịng kế tốn ngân quỹ a/ Cán bộ kế toán a/ Cán bộ kế toán
- Kiểm tra chặt chẽ sự vận động của nguồn vốn, bảo đảm đúng mục đích an tồn và đạt hiệu quả cao, có trách nhiệm theo dõi những tài khoản phát sinh từ hoạt động hàng ngày.
- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi.
- Lưu trữ hồ sơ theo quy định
b/ Cán bộ ngân quỹ
- Kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu, các chứng từ có giá trong kho hằng ngày.
- Thực hiện các nghiệp vụ phát sinh hằng ngày như: thu ngân và giải ngân.
- Quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi.
- Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ phát sinh để điều chỉnh số liệu nếu có sai sót, và lên bảng cân đối vốn, sử dụng vốn.
3.2.3 Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNT huyện Trà Ôn. NHNN&PTNT huyện Trà Ôn.
- Kiểm sốt tiền mặt, ngân phiếu, các chứng từ có giá trong kho hằng ngày.
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam.
- Cho vay xuất khẩu lao động.
- Dịch vụ thẻ ATM, đây là mảng kinh doanh mới trong năm 2009.
- Kinh doanh ngồi dịch vụ tín dụng như: thực hiện chi lương qua thẻ ATM, đây là dịch vụ đang được thực hiện của ngân hàng.
3.2.4 Những nét thuận lợi, khó khăn và định hướng phát triển 3.2.4.1 Thuận lợi 3.2.4.1 Thuận lợi
- Trong những năm qua, Đảng và Nhà nước đã đề ra nhiều chủ trương chính sách nhằm để phát triển nền kinh tế nước nhà. Đặt biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, đẩy mạnh đầu tư vốn vào sản xuất nông nghiệp, chú trọng công tác thủy lợi và tăng cường công tác chuyển giao khoa học. Điều này đã tạo ra bước ngoặc chuyển biến mạnh mẽ trong lĩnh vực hoạt động NHNN&PTNT Việt Nam nói chung và NHNN&PTNT Huyện Trà Ơn nói riêng.
- Được sự quan tâm của ngân hàng cấp trên, Thị ủy và Ủy Ban Nhân Dân thị trấn cùng các cấp chính quyền địa phương, NHNN&PTNT Trà Ơn có thể thu hút được rất nhiều khách hàng truyền thống trên địa bàn hoạt động.
- Được sự chỉ đạo kịp thời và sâu sát của Ban Giám Đốc cùng sự nhiệt tình trong cơng tác của đồn thể cán bộ công nhân viên và hiệu quả hoạt động trong kinh doanh của đơn vị.
- Đội ngũ cán bộ Ngân hàng là những người có trình độ cao, có kinh nghiệm, sự nhiệt huyết và đồn kết trong cơng việc, đây là một động lực thúc đẩy hoạt động của ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao.
- Trụ sở của ngân hàng đặt tại trung tâm thị trấn, đây là vị trí thuận lợi cho việc giao dịch của ngân hàng và khách hàng. Vì ngân hàng là đầu mối giao
thương lớn nhất trong huyện, là nơi tập trung dân cư đơng đúc, phần lớn dân cư ở đây có thu nhập tương đối cao, nhiều doanh nghiệp hoạt động với nhiều loại hình đa dạng.
- Trong những năm gần đây, cơ sở vật chất được đổi mới trang thiết bị hiện đại cùng với việc áp dụng tiến bộ của công nghệ thông tin làm cho công việc của cán bộ được giảm nhẹ và rút ngắn thời gian, thủ tục của khách hàng mỗi khi đến giao dịch với ngân hàng.
- Việc kết nối hệ thống thanh toán nội bộ và kế toán khách hàng (IPCAS) đã giúp ngân hàng hoạt động một cách nhanh chóng và quản lý đồng bộ thống nhất hơn.
- Việc mở rộng tăng trưởng dư nợ, đảm bảo chất lượng tín dụng đã đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng Trung Ương đã đề ra và mục tiêu chương trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế địa phương.
- Đa dạng hóa được đối tượng đầu tư nhưng đảm bảo được cho vay theo các chương trình dự án, phương án đã được xây dựng theo mơ hình tồn tỉnh, vùng và từng mơ hình sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
- Với mục tiêu “Lấy nông thôn làm thành thị, nông nghiệp làm đối tượng cho vay và khách hàng chính là nơng dân”, NHNN&PTNT Trà Ơn đã xác định đúng khách hàng mục tiêu của mình đây là một thuận lợi trong kinh doanh của ngân hàng.
- Chi nhánh NHNN&PTNT Trà Ôn được ra đời từ rất lâu và phát triển cùng với sự phát triển kinh tế của huyện, các khách hàng truyền thống của ngân hàng đa số làm ăn có uy tín, vay trả đúng định kỳ.
- Ngân hàng ln quán triệt và triển khai kịp thời phương hướng và kế hoạch đến từ phòng ban, phòng giao dịch và từng cán bộ đưa ra các giải pháp cụ thể để hoàn thành nhiệm vụ.
- Đầu năm 2010 thì Cầu Trà Ơn chính thức đưa vào sử dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động lưu thơng, mua bán trao đổi hàng hóa, thúc đẩy kinh tế huyện phát triển, đây là một thuận lợi trong kinh doanh của ngân hàng vì tương lai sẽ có nhiều doanh nghiệp đóng trụ sở tại đây.
- Nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng qua các năm nên đáp ứng gần đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, không cần phải sử dụng nhiều từ nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng cấp trên.
3.2.4.2 Khó khăn
- Trình độ dân trí ở địa phương cịn thấp, việc ứng dụng khoa học vào nông nghiệp nhất là ở vùng nơng thơn sâu cịn hạn chế, ý thức trả nợ ở một số xã chưa cao.
- Nền kinh tế huyện trong những năm gần đây có phát triển nhưng khơng đều giữa các ngành và vùng, giá cả một số mặt hàng chưa ổn định, bên cạnh đó giá vật tư nơng nộng nghiệp lại tăng cao làm cho lợi nhuận của người dân giảm dẫn đến việc thu hồi nợ của ngân hàng gặp nhiều khó khăn…
- Dư nợ chủ yếu phát sinh trong lĩnh vực cây trồng, vật nuôi. Do nhiều yếu tố khách quan như: nắng hạn, bão lụt,… dẫn đến các khoản nợ trả không đúng kỳ hạn nên phải gia hạn, điều chỉnh.
- Do tác động khách quan của tình hình suy giảm kinh tế toàn cầu, giá vàng và USD biến động nên một số chỉ tiêu không đạt so với kế hoạch đề ra.
- Tình hình cạnh tranh trên địa bàn hoạt động có các tổ chức tín dụng và ngân hàng thương mại cổ phần, phần nào chia sẻ thị trường trong lĩnh vực kinh doanh, tạo cho ngân hàng sức ép cạnh tranh cao và tác động trực tiếp hoạt động