2 .1PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3 Phân tích tín dụng ngắn hạn
2.1.3.1 Khái niệm chung về phân tích tín dụng ngắn hạn
Phân tích là đánh giá các hoạt động sản xuất kinh doanh (hoạt động đã
qua, hoạt động sắp tới) để rút ra ưu nhược điểm, tìm ra ngun nhân, từ đó đưa ra biện pháp để cải tiến cho tình hình hoạt động tốt hơn.
Phân tích tín dụng ngắn hạn là đánh giá các hoạt động tín dụng ngắn hạn
qua các năm và dự báo sắp tới để rút ra ưu nhược điểm trong việc cho vay ngắn
hạn, nhằm đưa ra biện pháp để nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng ngắn hạn.
2.1.3.2 Vai trị của việc phân tích tín dụng ngắn hạn
- Giúp ngân hàng dự báo để hạn chế, đề phòng những rủi ro trong tín dụng.
- Phát huy tối đa nguồn vốn tự có.
- Giúp ngân hàng đánh giá thế mạnh, điểm yếu để củng cố phát huy hay cải tiến quản lý.
2.1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn
a. Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng phát vay trong một khoảng thời gian nào đó khơng kể món vay đó đã thu hồi hay chưa, thường xác định theo tháng, quý hoặc năm.
b. Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tồn bộ các món nợ mà Ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay của Ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó.
c. Dư nợ tín dụng
Dư nợ tín dụng là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó Ngân hàng hiện cho vay bao nhiêu và đây cũng chính là khoản mà Ngân hàng phải thu về.
Dư nợ tín dụng là để đánh giá tình hình hoạt động của Ngân hàng qua các
d. Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng có khả
năng trả nợ cho Ngân hàng và khơng có lý do chính đáng. Khi đó Ngân hàng sẽ
chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.
e. Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân
chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Vòng quay vốn tín dụng (lần) =
Trong đó, dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Dư nợ bình quân =
f. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ
thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt vì nó
cho thấy cơng tác thu nợ của Ngân hàng có hiệu quả
Hệ số thu nợ =
g. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (Rủi ro tín dụng)
Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng
tín dụng. Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp thì hiệu quả tín dụng của Ngân hàng càng cao.
Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%) = x 100% Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
2
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Dư nợ bình quân Doanh số thu nợ
Nợ quá hạn
h. Tỷ suất lợi nhuận
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, tỷ số này càng cao thì kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng có hiệu quả.
Tỉ suất lợi nhuận (%) = x 100%
i. Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy
động. Cơng thức tính:
Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100%
Tổng vốn huy động