2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
* Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà Ngân hàng đã cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, khơng kể là món nợ đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm.
* Doanh số thu nợ
Đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà Ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay, kể cả những năm hiện tại và những năm trước đây.
* Dư nợ cho vay
Đây là khái niệm phản ánh mang tính chất thời điểm, nó là tổng số tiền Ngân hàng cho vay ra nhưng chưa thu hồi về tại một thời điểm nào đó.
* Nợ quá hạn
Là các khoản nợ đã đến hạn trả nhưng chưa được thanh tốn, khi đó Ngân hàng làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cao thì sẽ khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mơ tín dụng. Cùng với thanh tốn số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ảnh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
* Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn: (%)
Vốn huy động thể hiện thế mạnh của ngân hàng. Vốn huy động trên tổng nguồn vốn cao thể hiện ngân hàng tự chăm lo nguồn vốn đủ sức để hoạt động kinh doanh tín dụng và các sản phẩm ngân hàng khác.
Tổng nguồn vốn huy động
Tỷ lệ huy động trên tổng nguồn vốn = x 100 Tổng nguồn vốn
Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy công tác huy động vốn không đủ nguồn vốn để cho vay, phải đi vay của ngân hàng Trung Ương hay các tổ chức tín dụng khác, mức vốn này có lãi suất cao hơn so với lãi suất huy động từ dân cư. Vì vậy nếu tỷ lệ này thấp sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Ngược lại, nếu ngân hàng có chính sách huy động vốn với lãi suất cao nhưng hoạt động tín dụng kém gây ứ động nguồn vốn huy động sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Vì vậy phải cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn một cách có hiệu quả.
* Tổng dư nợ trên tổng tài sản : (%)
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên tổng tài sản = x 100 Tổng tài sản
Đây là chỉ số tính tốn hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản. Ngoài ra, chỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
* Vịng quay vốn tín dụng: (lần)
Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân/năm = Dư nợ bình quân/năm
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =
2
* Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động: (%)
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động = x 100 Vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của nguồn vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng sử dụng vốn cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động.
* Hệ số rủi ro tín dụng: (%)
Nợ xấu
Hệ số rủi ro tín dụng = x 100 Tổng dư nợ
Hệ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
* Hệ số thu nợ:
Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao phản ảnh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả.