2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.5. Một số quy định của QTDTW về nghiệp vụ tín dụng:
2.1.5.1. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận hợp đồng tín dụng.
- Phải hoàn trả nợ gốc lãi vay đúng thời hạn thỏa thuận trong hoạt động tín dụng.
- Việc đảm bảo tiền vay, phải thực hiện theo quy định của chính phủ và của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước.
2.1.5.2. Điều kiện cho vay
Khách hàng vay vốn phải thỏa mãn các điều kiện sau:
- Khách hàng vay vốn là tổ chức cá nhân phải có năng lực pháp luật nhân sự, năng lực hành vi nhân sự;
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp;
- Có năng lực tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết; - Có tư cách pháp nhân hoặc giấy phép kinh doanh cịn hiệu lực;
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ khả thi có hiệu quả, các dự án đầu tư phải khả thi và phù hợp với quy định pháp luật;
- Thực hiện quy chế đảm bảo tiền vay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của QTDTW.
2.1.5.3. Đối tượng cho vay
QTDTW cho vay với các đối tượng sau:
- Các pháp nhân là: Doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ điều kiện theo quy định tại điều 94 bộ Luật Dân Sự.
- Cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, các pháp nhân và cá nhân nước ngoài.
2.1.5.4. Lãi suất cho vay
Chi nhánh QTDTW có trách nhiệm cơng bố triển khai biểu lãi suất cho vay khách hàng biết. Chi nhánh QTDTW và khách hàng thỏa thuận ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay trong hạn và mức lãi suất đối với nợ quá hạn.
- Mức lãi suất cho vay trong hạn được thỏa thuận phù hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và quyết định Tổng Giám đốc QTDTW về lãi suất cho vay tại thời điểm nhận nợ.
- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn đã được ký kết hay điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
2.1.5.5. Phương thức cho vay
Chi nhánh QTDTW thỏa thuận với khách hàng đi vay việc áp dụng một trong các phương thức vay sau:
+ Phương thức vay từng lần
+ Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (áp dụng đối với cho vay ngắn hạn)
+ Phương thức cho vay theo dự án đầu tư + Phương thức cho vay trả góp
+ Phương thức cho vay hợp vốn
+ Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng
+ Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
+ Cho vay theo hạn mức thấu chi + Cho vay theo các phương thức khác
2.1.5.6. Trình tự các bước vay vốn tại Chi nhánh
Bước 1: Khách hàng đến liên hệ với cán bộ tín dụng để được hướng dẫn về điều kiện vay vốn
Bước 2: Cán bộ tín dụng nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn tiến hành thẩm định, lập báo cáo thẩm định và chịu trách nhiệm về kết quả phân tích, thẩm định và đề xuất cho vay hay khơng. Sau đó, chuyển hồ sơ lên lãnh đạo phịng tín dụng.
Bước 3: Khi nhận được hồ sơ, lãnh đạo phịng tín dụng đánh giá lại tồn bộ hồ sơ vay vốn, ghi rõ ý kiến cho vay hay khơng cho vay. Sau đó hồ sơ này chuyển lên Giám đốc hay người có thẩm quyền phê duyệt.
Bước 4: Giám đốc hoặc người có thẩm quyền sẽ xem xét lại toàn bộ hồ sơ vay vốn. Nếu cần thiết, Giám đốc có thể thành lập tổ tái thẩm định để thẩm định lại phương án vay vốn của khách hàng. Sau đó, Giám đốc hoặc người được ủy quyền sẽ quyết định cho vay hay khơng, sau đó chuyển lại phịng tín dụng.
Bước 5: Nếu khơng cho vay thì phịng tín dụng sẽ thơng báo cho khách hàng bằng văn bản. Nếu cho vay thì phịng tín dụng cùng khách hàng lập hợp đồng tín
dụng kèm giấy chứng nhận nợ, hợp đồng thế chấp hay cầm cố tài sản đảm bảo, rồi khách hàng công chứng hợp đồng tại phịng cơng chứng hoặc tại phường.
Bước 6: Sau khi thực hiện xong thủ tục cơng chứng, khách hàng chuyển tồn bộ hồ sơ cho phịng tín dụng trình lãnh đạo ký.
Bước 7: Sau khi lãnh đạo ký cán bộ tín dụng sẽ hỗ trợ và hướng dẫn khách hàng làm thủ tục nhận tiền vay.
Bước 8: Sau khi khách hàng nhận hồ sơ phát tiền vay, phịng tín dụng chuyển hồ sơ cho phịng kế tốn.
Bước 9: Cán bộ kế toán sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Đề tài thực hiện phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ các biểu bảng, báo cáo tài chính hàng năm của Quỹ tín dụng TW chi nhánh Kiên Giang.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
2.2.2.1. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân của sự biến động đó để từ đó đề ra biện pháp khắc phục
∆y = y1 - yo
2.2.2.2. Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun nhân và biện pháp khắc phục.
∆y = (y1 / y0 ) *100% - 100%
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
2.2.2.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ
Xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các khoản mục trong các bảng số liệu để xem xét sự biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG TRUNG ƯƠNG CHI NHÁNH KIÊN GIANG
3.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Quỹ tín dụng Trung ương chi nhánh Kiên Giang trước đây là Quỹ tín dụng khu vực của tỉnh Kiên Giang thành lập ngày 16/12/1996; đến ngày 01/11/2001, theo tinh thần chỉ thị 57/CT-TW của Bộ Chính trị về củng cố và phát triển hệ thống QTD nhân dân (trong đó có việc chuyển đổi mơ hình hệ thống QTD nhân dân từ 3 cấp Quỹ tín dụng Trung ương – Quỹ tín dụng khu vực – Quỹ tín dụng cơ sở thành mơ hình 2 cấp Quỹ tín dụng Trung Ương – Quỹ tín dụng cơ sở), Quỹ tín dụng khu vực tỉnh Kiên Giang được sát nhập vào QTDTW và trở thành Chi nhánh QTDTW.
Hoạt động QTDTW chi nhánh Kiên Giang theo phương thức hoạch toán phụ thuộc về hội sở QTDTW đặt tại Hà Nội.
Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh là Central People’s Credit Fund, tên viết tắt là CCF.
Trụ sở chính của QTDTW đặt tại 193 – Bà Triệu – Hai Bà Trưng – Hà Nội. QTDTW chi nhánh Kiên Giang đặt tại 100 Nguyễn Trung Trực – Thành phố Rạch Giá – Tỉnh Kiên Giang.
QTDTW chi nhánh Kiên Giang là đại diện của QTDTW tại Kiên Giang và thực hiện các chức năng của QTDTW trên phạm vi địa bàn tỉnh Kiên Giang.
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ 3.2.1. Sơ đồ tổ chức 3.2.1. Sơ đồ tổ chức
Bộ máy tổ chức của QTDTW chi nhánh Kiên Giang bao gồm Ban giám đốc (có Giám đốc và Phó Giám đốc), các phịng và các bộ phận chức năng được cơ cấu theo sơ đồ như sau:
Hình 1: Bộ máy tổ chức của QTDTW Chi nhánh Kiên Giang
3.2.2. Chức năng của từng phòng ban 3.2.2.1. Giám đốc Chi nhánh 3.2.2.1. Giám đốc Chi nhánh
Là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm chung về các hoạt động của Chi nhánh. Việc điều hành được thực hiện thông qua các chương trình cơng tác, kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính, các báo cáo, tổ chức Hội nghị và thơng qua trực tiếp các phịng nghiệp vụ, cán bộ nhân viên thuộc Chi nhánh.
3.2.2.2. Phó Giám đốc Chi nhánh
Là người tham mưu giúp Giám đốc Chi nhánh chỉ đạo, điều hành và giải quyết một hoặc một số nghiệp vụ chuyên môn theo sự phân công và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về kết quả thực hiện các nhiệm vụ đó. Phó Giám đốc được tham gia bàn bạc tập thể các vấn đề quan trọng có liên quan đến tổ chức, nhân sự và hoạt động của Chi nhánh.
3.2.2.3. Các phịng chun mơn, bộ phận nghiệp vụ
Là đơn vị thực hiện các công việc cụ thể theo từng chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh. Quan hệ của Ban Giám đốc Chi nhánh với các phịng chun mơn nghiệp vụ được thực hiện theo chế độ điều hành chun mơn trực tiếp.
GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC PHỊNG KINH DOANH PHỊNG KẾ TỐN – NGÂN QUỸ PHỊNG KIỂM TRA – NỘI BỘ PHỊNG HÀNH CHÍNH – NHÂN SỰ
- Các trưởng phòng, trưởng bộ phận là người chịu trách nhiệm trước Phó Giám đốc phụ trách khối và Giám đốc Chi nhánh. Thành phần giúp việc cho trưởng phịng, trưởng bộ phận có các phó trưởng phịng phụ trách từng nghiệp vụ và thay mặt trưởng phòng giải quyết các cơng việc khi trưởng phịng đi vắng.
- Việc điều động, thuyên chuyển nhân sự của các phòng, bộ phận nghiệp vụ do Giám đốc quyết định cho phù hợp với yêu cầu, nhiệm vụ hoạt động của Chi nhánh. Các chức danh trưởng phòng, tổ trưởng tổ đại diện nếu có thay đổi, thuyên chuyển Giám đốc Chi nhánh báo cáo xin ý kiến của Tổng Giám đốc QTDTW xem xét quyết định.
a) Phòng kinh doanh:
- Lập kế hoạch tổng hợp nhu cầu vốn của các QTD cơ cở thành viên và khách hàng, nghiên cứu quan hệ cung - cầu về vốn tín dụng trên địa bàn để xây dựng kế hoạch nguồn vốn, sử dụng vốn theo định kỳ để trình Giám đốc Chi nhánh duyệt trước khi gửi Tổng Giám đốc và các nghiệp vụ QTDTW.
- Đề xuất ý kiến điều chỉnh kế hoạch, tăng giảm mức cho vay; tham mưu cho Giám đốc về mức lãi suất tiền gửi, cho vay theo từng thời kỳ cụ thể.
- Thẩm định và đề xuất mức cho vay cụ thể đối với từng QTD cơ sở thành viên và từng khách hàng; tiến hành lập thủ tục cho vay để trình Giám đốc ký duyệt; tổ chức việc lưu giữ hồ sơ tín dụng theo đúng quy định.
- Phải thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn, đôn đốc thu hồi nợ khi đến hạn và đề xuất biện pháp xử lý đối với những trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng.
- Tổng hợp và lập báo cáo của các QTD cơ sở thành viên và khách hàng để có kế hoạch khai thác, sử dụng tại Chi nhánh và gửi về các nghiệp vụ QTDTW, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước theo đúng nội dung và thời gian quy định.
- Có kế hoạch thông tin quảng cáo để thu hút khách hàng, khai thác triệt để nguồn vốn tiền gửi trong các tầng lớp dân cư và các tổ chức kinh tế để thường xuyên bảo đảm nguồn vốn bổ sung cho hoạt động tại Chi nhánh, kịp thời nắm bắt thông tin về khách hàng để bảo đảm hoạt động tín dụng có hiệu quả.
- Tư vấn, chăm sóc các QTD cơ sở thành viên tạo mối liên kiết hiệu quả hoạt động của hệ thống.
- Thực hiện các nghiệp vụ khác do Giám đốc giao.
b) Phịng kế tốn – ngân quỹ:
- Bộ phận kế toán:
+ Lập kế hoạch tài chính theo định kỳ đã quy định trình Giám đốc Chi nhánh duyệt trước khi gửi Tổng Giám đốc và các nghiệp vụ QTDTW.
+ Tham mưu cho Giám đốc về quản lý thu – chi nghiệp vụ và mua sắm các tài sản theo đúng chế độ của Nhà nước và phân cấp của QTDTW.
+ Tổ chức thực hiện cơng tác hoạch tốn kế toán, mở sổ nội bảng, ngoài bảng để theo dõi phản ánh đầy đủ kịp thời và chính xác các tình hình biến động vốn và tài sản phục vụ hoạt động của Chi nhánh đạt kết quả tốt.
+ Trực tiếp giao dịch với các QTD cơ sở thành viên và khách hàng.
+ Chịu trách nhiệm quản lý, sử dụng các con dấu nghiệp vụ của Chi nhánh theo quy định.
+ Mở và thực hiện các giao dịch trên tài khoản tiền gửi và thanh toán tại Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn. + Xây dựng và gửi báo cáo kế toán theo định kỳ cho QTD Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thường xuyên tổ chức bảo quản, lưu trữ chứng từ, sổ sách báo cáo kế toán theo đúng quy định của Bộ Tài Chính.
+ Quản lý, khai thác sử dụng và bảo mật các chương trình phần mềm máy tính theo quy định hiện hành.
+ Thực hiện các nghiệp vụ khác do Giám đốc giao. - Bộ phận ngân quỹ:
+ Trực tiếp thu – chi tiền mặt, nhập xuất các giấy tờ có giá và tài sản thế chấp của QTD cơ sở thành viên (nếu có) và khách hàng.
+ Tổ chức giao nhận vận chuyển tiền mặt, giấy tờ có giá với các phịng giao dịch (nếu có) với Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng mà Chi nhánh có quan hệ giao dịch theo đúng chế độ quy định.
+ Phối hợp với bộ phận kế toán cùng lãnh đạo Chi nhánh thực hiện kiểm quỹ hàng ngày, kiểm kê kế toán hoặc đột xuất theo sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh.
+ Thực hiện quản lý quỹ nghiệp vụ, bảo quản kho theo quy định của ngành.
+ Thực hiện các nghiệp vụ khác do Giám đốc giao.
c) Phòng kiểm tra nội bộ:
- Kiểm tra việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, chế độ quy định về quản lý kinh doanh, quản lý tiền tệ - kho quỹ… theo các văn bản chế độ của Nhà nước và QTDTW.
- Thực hiện kiểm tra theo nhu cầu của Giám đốc QTDTW Chi nhánh Kiên Giang.
- Giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà nước về an toàn hoạt động kinh doanh đối với hệ thống QTDTW.
- Đánh giá mức độ bảo đảm an toàn và kiến nghị với lãnh đạo Chi nhánh các biện pháp nâng cao khả năng an tồn trong q trình hoạt động tại Chi nhánh.
- Báo cáo với lãnh đạo Chi nhánh về kết quả kiểm tra, nêu những kiến nghị về tình hình hoạt động của Chi nhánh.
- Thực hiện báo cáo định kỳ, đột xuất theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước và QTDTW về công tác kiểm tra tại Chi nhánh.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.
d) Phịng hành chính – nhân sự:
- Bộ phận nhân sự:
+ Tham mưu cho Giám đốc trong việc bố trí, điều động, quản lý khen thưởng, khen thưởng và thực hiện các chế độ, chính sách đối với cán bộ cơng nhân viên của Chi nhánh theo ủy quyền của Tổng Giám đốc QTDTW.
+ Đề xuất về tuyển dụng, đào tạo, bổ nhiệm cán bộ theo quy định của Nhà nước và quy chế tuyển dụng của Giám đốc QTDTW.
+ Tổ chức theo dõi, lưu trữ hồ sơ của cán bộ làm việc tại Chi nhánh.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. - Bộ phận hành chính:
+ Là bộ phận thường xuyên nhận công tác đánh máy, chuyển, nhận, lưu trữ và bảo mật công văn đi, đến của Chi nhánh đảm bảo an toàn và đúng thời gian quy định.
+ Phối hợp với các phòng chức năng, thực hiện việc mua sắm tài sản, phương tiện, công cụ làm việc, vật liệu văn phịng theo dự tốn được duyệt