4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1.1.2. Tình hình thực hiện phương thức cho vay theo ngành kinh tế
Bảng 4.3 - Tổng hợp dư nợ theo ngành kinh tế ðơn vị: triệu ñồng Dư nợ So sánh (%) T T NGÀNH KINH TẾ 2004 2005 2006 2005/04 2006/05 1 Nông nghiệp 381,93 439,05 518,00 114,96 117,98 2 Công nghiệp 0 30,00 48,52 0 161,73 3 Xây dựng cơ bản 0 19,93 17,78 0 89,21 4 Thương mại dịch vụ 10,11 8,44 16,87 83,48 199,88 5 Tiêu dùng 89,08 82,68 77,43 92,82 93,65 TỔNG CỘNG 481,12 580,10 678,60 120,57 116,98
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 5)
a. Nông nghiệp
Như ñã khẳng ñịnh, nông nghiệp là ngành chủ lực tạo ra giá trị hàng hóa sản phẩm chính trên ñịa bàn tỉnh ðăk Nông, do ñó, nhu cầu về vốn nói
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………61
chung, vốn tín dụng nói riêng cho nông nghiệp là một vấn ñề lớn và luôn tăng dần qua các năm (bảng 4.3)
Tuy nhiên, cơ cấu vốn tín dụng (phụ lục 6) cho nông nghiệp qua các năm lại giảm, cụ thể, tỷ trọng dư nợ cho vay ngành nông nghiệp năm 2004 là 79%, năm 2005 và 2006 lại chiếm tỷ trọng xấp xỉ 76% so với tổng dư nợ.
ðiều này cho thấy rõ, tuy số tuyệt ñối về cho vay nông nghiệp có tăng lên, nhưng tốc ñộ tăng không bằng tốc ñộ tăng với số dư cho vay các ngành khác.
Về tổng quát, nhóm các phương thức cho vay có dòng tiền ña chiều
ñược áp dụng trong cho vay ngành nông nghiệp tại ñịa bàn nghiên cứu chiếm tỷ lệ cơ cấu quá nhỏ bé so với nhóm các phương thức cho vay có dòng tiền
ñơn chiều (biểu ñồ 4.6).
Năm 2004, dư nợ cho vay phương thức cho vay từng lần bằng 48,8 lần dư nợ cho vay phương thức cho vay theo hạn mức; năm 2005, dư nợ cho vay phương thức cho vay từng lần bằng 33 lần dư nợ cho vay phương thức cho vay theo hạn mức; năm 2006, dư nợ cho vay phương thức cho vay từng lần bằng 18,8 lần dư nợ cho vay phương thức cho vay theo hạn mức.
ðơn vị: tỷñồng
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 5) Biểu ñồ 4.6 - Tình hình thực hiện các phương thức cho vay ngành nông
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………62
Qua 2 năm kể từ cuối năm 2004 ñến cuối năm 2006, khoảng cách chênh lệch giữa các phương thức cũng ñược rút ngắn dần, từ khoảng cách 48,8 lần xuống còn 18,8 lần cho thấy sự chuyển biến, tuy còn cách biệt khá lớn trong việc áp dụng các nhóm phương thức.
Nhìn chung, việc áp dụng các phương thức cho vay và lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn chưa ña dạng.
b. Công nghiệp
Như ñã nêu, công nghiệp không là thế mạnh của tỉnh ðăk Nông, nền công nghiệp tỉnh ðăk Nông còn phân tán, nhỏ lẻ, tuy có quy hoạch khu công nghiệp Tâm Thắng (huyện Chư Jut), nhưng sát ngay biên giới tỉnh ðăk Lăk, cho nên hầu hết, nguồn vốn cho vay, kể cả thực hiện dịch vụ thanh toán ngân hàng, chủ yếu tập trung thực hiện với các ngân hàng thương mại tại ñịa bàn tỉnh ðăk Lăk.
Thực tế cho thấy vốn tín dụng cho công nghiệp tại ñịa bàn nghiên cứu áp dụng phương thức cho vay theo dự án ñầu tư, có ñối tượng chủ yếu là các công trình thủy ñiện trên ñịa bàn (biểu ñồ 4.7), bắt ñầu phát sinh từ năm 2005 và tăng mạnh trong năm 2006.
ðơn vị: tỷñồng
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 5) Biểu ñồ 4.7 - Tình hình thực hiện các phương thức cho vay ngành công
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………63
c. Xây dựng cơ bản
Khoản cho vay theo phương thức cho vay hợp vốn ở biểu ñồ 4.8 là khoản cho vay xây dựng Nhà máy sản xuất bao bì xi măng ở Hà Nội (hợp vốn cùng Vinasiam), nhìn chung, phương thức cho vay hợp vốn mới là bước ñầu thực hiện. Tuy nhiên, qua việc có áp dụng phương thức này, trong khi ñơn vị
vay vốn lại ở ngoài ñịa phương cho thấy việc phát triển hoạt ñộng kinh doanh, mở rộng tín dụng mang tính chủñộng cao của ngân hàng.
ðơn vị: tỷñồng
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 5) Biểu ñồ 4.8 - Tình hình thực hiện các phương thức cho vay ngành xây dựng
d. Thương mại dịch vụ
ðơn vị: tỷñồng
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 5) Biểu ñồ 4.9 - Tình hình thực hiện các phương thức cho vay ngành thương mại
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………64
Dư nợ cho vay thương mại dịch vụ của NHNo & PTNT tỉnh ðăk Nông trên ñịa bàn tỉnh, về số dư nợ, cũng như cơ cấu ñạt mức thấp, tăng trưởng không ñều qua các năm (biểu ñồ 4.9). Nguyên nhân là do ngành thương mại dịch vụ tỉnh ðăk Nông chưa phát triển ñáp ứng ñầy ñủ nhu cầu về thương mại dịch vụ trên ñịa bàn.
e. Tiêu dùng
Dư nợ cho vay tiêu dùng ñược thực hiện bằng phương thức cho vay trả
góp, ñồng thời cũng là cho vay tín chấp ñối với cán bộ công nhân viên chức trong các cơ quan hành chính sự nghiệp, doanh nghiệp nhà nước (biểu ñồ
4.10).
ðơn vị: tỷñồng
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 5) Biểu ñồ 4.10 - Tình hình thực hiện phương thức cho vay tiêu dùng
Sự sút giảm dư nợ biểu hiện rất rõ trên biểu ñồ 4.10. ðây là ñiều ñáng lo ngại, bởi thị trường lao ñộng, số lượng người làm công ăn lương tại ñịa bàn tỉnh ðăk Nông ñang ngày một tăng lên với tốc ñộ rất nhanh: năm 2004 khoảng hơn 160 ngàn người; năm 2005 hơn 170 ngàn người; năm 2006 hơn 185 ngàn người [4].
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………65
* Tổng hợp nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng ñến việc áp dụng các phương thức cho vay tại ñịa bàn nghiên cứu
Nhìn chung, nguyên nhân lớn nhất tác ñộng ñến việc áp dụng các phương thức cho vay chính là việc xác ñịnh dòng tiền và vòng quay vốn lưu
ñộng của hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của ñơn vị vay vốn, trong ñó có yếu tố chủ quan về tính chính xác trong quá trình thẩm ñịnh của ngân hàng, bên cạnh việc thông tin tuyên truyền của ngân hàng ñối với khách hàng về nội dung, ý nghĩa, lợi ích khi áp dụng các phương thức cho vay… chưa ñược quan tâm ñúng mức.
Nguyên nhân cụ thểñối với từng phương thức như sau:
- ðối với phương thức cho vay từng lần: Chiếm tỷ trọng lớn, nguyên nhân do
ñối tượng vay vốn chủ yếu là cây công nghiệp dài ngày như cà phê, tiêu,
ñiều…
- ðối với phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Chiếm tỷ trọng nhỏ, do ñối tượng vay vốn kinh doanh có tỷ trọng nhỏ (so với ñối tượng sản xuất), bên cạnh ñó, có một nguyên nhân quan trọng là do ngân hàng chưa quan tâm thẩm ñịnh chính xác dòng tiền thuần trong các ñơn vị vay vốn ñể có thể thay vì áp dụng phương thức cho vay từng lần thì nên áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, trường hợp này - theo ñánh giá từ phiếu ñiều tra - lên ñến 70%.
- ðối với phương thức cho vay trả góp: Chiếm tỷ trọng cũng tương ñối nhỏ, do chưa liên kết với các nhà bán hàng, nhà cung cấp trong mối quan hệ tín dụng thương mại… chỉ mới thực hiện cho vay trả góp theo hình thức trừ
lương hàng tháng cho người làm công ăn lương.
- ðối với phương thức cho vay theo dự án ñầu tư: Chiếm tỷ trọng nhỏ, nguyên nhân do ñịa phương chưa có dự án lớn.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………66
- ðối với phương thức cho vay hợp vốn: Tương tự như nguyên nhân của phương thức cho vay theo dự án ñầu tư, ñịa phương chưa có dự án lớn.
- ðối với phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ
tín dụng chưa phát sinh do ñiều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật, trình ñộ công nghệ chưa ñáp ứng ñược.
- ðối với phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Hiện nay, tỉnh ðăk Nông có nhiều dự án XDCB ñang ñược triển khai thực hiện, tuy nhiên, các dự án này ñược giải quyết bằng vốn ngân sách, các dự án lớn về
ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh chưa phát sinh.
- ðối với phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi chưa ñược áp dụng vì doanh số thanh toán qua ngân hàng của các ñơn vị thành phần kinh tế chưa phát sinh lớn, thường xuyên.
- ðối với phương thức cho vay lưu vụ: Không phát sinh phương thức cho vay này, nguyên nhân là tại ñịa bàn nghiên cứu không có hộ sản xuất chuyên canh cây lúa như yêu cầu nghiệp vụ của phương thức ñặt ra.
4.1.2. Nghiên cứu thực tế việc áp dụng phương thức cho vay
4.1.2.1. Nghiên cứu thực tế việc áp dụng ñối với doanh nghiệp
ðặc ñiểm ñịa bàn tỉnh ðăk Nông có số lượng các doanh nghiệp tương
ñối ít, doanh số hoạt ñộng còn nhỏ bé, chưa phát triển. Một số doanh nghiệp có quan hệ vay vốn ngân hàng chủ yếu là doanh nghiệp tư nhân thương mại, công ty TNHH.
ðể ñánh giá tổng quát hơn tình hình áp dụng các phương thức cho vay tại NHNo & PTNT tỉnh ðăk Nông, chúng tôi tiến hành ñiều tra 13 doanh nghiệp, gồm 3 doanh nghiệp chuyên về sản xuất, 10 doanh nghiệp về kinh doanh (phụ lục 8, 9).
Các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất bao gồm các ngành nghề như
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………67
thức cho vay từng lần. Còn các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực kinh doanh bao gồm các ngành nghề như kinh doanh nông sản, phân bón, xăng dầu, ñược áp dụng cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng.
ðể ñi sâu tìm hiểu thực tế áp dụng phương thức cho vay, chúng tôi ñã nghiên cứu hồ sơ cho vay của ngân hàng, sau ñó, ñến trực tiếp doanh nghiệp
ñể ñiều tra, thu thập tài liệu, dưới ñây là trường hợp ñiển hình: Nghiên cứu việc áp dụng phương thức cho vay tại Công ty TNHH Hòa Nam
- Số liệu thẩm ñịnh tại ngân hàng (sơ lược) trước khi ñiều tra
+ Tên ñơn vị vay vốn: Công ty TNHH Hòa Nam
+ ðịa chỉ: Xã Quảng Tín - huyện ðăk R’Lâp - tỉnh ðăk Nông.
+ Mục ñích vay vốn: Bù ñắp toàn bộ số vốn lưu ñộng còn thiếu ñể mua nguyên liệu, thuê nhân công… ñể sản xuất ñá xây dựng các loại.
+ Tổng chi phí hoạt ñộng sản xuất kinh doanh trong năm: 2.956.000.000ñ
+ Vốn tự có: 1.556.000.000ñ
+ Số tiền vay ngân hàng: 1.400.000.000ñ (theo hợp ñồng tín dụng số
DN15/07, ngày 11/01/2007). + Thời gian vay: 12 tháng.
+ Lãi suất cho vay ngắn hạn áp dụng 1,05% tháng.
+ Phương thức cho vay ñang áp dụng: Cho vay theo món.
+ Kế hoạch trả nợ thực hiện theo quý, chia ñều 4 quý trong năm, mỗi quý trả 350 triệu ñồng.
- Số liệu sau khi ñiều tra trực tiếp thực tế tại ñơn vị vay vốn
+ Công ty TNHH Hòa Nam là một doanh nghiệp hoạt ñộng tương ñối ổn
ñịnh, vốn sản xuất kinh doanh luân chuyển tốt, ñã nhiều năm có quan hệ tín dụng với ngân hàng, chưa ñể phát sinh nợ xấu.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………68
+ Sản phẩm do ñơn vị sản xuất (ñá xây dựng) là sản phẩm có lượng cầu lớn vì tốc ñộ xây dựng cơ bản tại huyện ðăk R’Lâp và các vùng lân cận ñang phát triển mạnh.
+ Khoảng cách từ trụ sở hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của ñơn vị vay vốn ñến ngân hàng khoảng 30km. Khâu tổ chức hạch toán kế toán, theo dõi công nợ, thanh quyết toán thuế… ñược ñơn vị rất quan tâm, tổ chức bài bản.
+ Vòng quay vốn lưu ñộng với quy mô, tốc ñộ tiêu thụ của công ty, theo
ñiều tra thực tế là bình quân 4 vòng/năm. Cứ khoảng gần 3 tháng là hoàn thành xong một “mẻ” ñá thành phẩm.
+ Về lưu chuyển tiền tệ trong năm tại ñơn vị vay theo bảng 4.4 như sau:
Bảng 4.4 - Tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty TNHH Hòa Nam
ðơn vị: triệu ñồng
Khoản mục Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm
I. Các khoản thu bằng tiền 2.120 955 845 1.190 5.110
1. Từ hoạt ñộng SXKD 720 950 840 1.185 3.695 2. Từ hoạt ñộng ñầu tư 0 0 0 0 0 3. Từ hoạt ñộng tài chính 1.400 5 5 5 1.415
II. Các khoản chi bằng tiền 932 1.167 1.058 1.375 4.532
4. Cho hoạt ñộng SXKD 538 773 664 981 2.956 5. Cho hoạt ñộng ñầu tư 0 0 0 0 0 6. Cho hoạt ñộng tài chính 394 394 394 394 1.576 III. Dòng tiền ròng +1.188 -212 -213 -185 +578 7. Cho hoạt ñộng SXKD +182 +177 +176 +204 +739 8. Cho hoạt ñộng ñầu tư 0 0 0 0 0 9. Cho hoạt ñộng tài chính +1.006 -389 -389 -389 -161
Nguồn: tính toán từ số liệu ñiều tra
Dòng tiền trong cho cả năm có kết quả dương +578 triệu ñồng, trong
ñó, dòng tiền ròng cho hoạt ñộng SXKD cả năm dương +739 triệu ñồng; dòng tiền ròng cho hoạt ñộng ñầu tư không phát sinh vì ñơn vịñã mua sắm ñầy ñủ
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………69
ñộng tài chính cả năm có kết quả âm –161 triệu ñồng, do phát sinh khoản trả
gốc và lãi vay ngân hàng.
ðiểm ñáng lưu ý là tuy cả năm dòng tiền ròng của công ty TNHH Hòa Nam dương +578 triệu ñồng, nhưng trải ñều tình hình trong cả năm thì chỉ có quý I dòng tiền là dương +1.006 triệu ñồng, còn các quý khác dòng tiền của công ty Hòa Nam ñều thể hiện âm. Như vậy có hiện tượng có khoảng thời gian trong năm ñơn vị có “thừa tiền” (cụ thể là ở quý I “thừa tiền” rất lớn), nhưng phần lớn thời gian trong năm ñơn vị “thiếu tiền”.
Hiện tượng trên có nguyên nhân là việc “phân bổ” dòng tiền ra – vào
ñơn vị không ñồng ñều trong năm, cụ thể là dòng tiền vào của vốn tín dụng ngân hàng không phù hợp về mặt thời ñiểm.
- Giả ñịnh chuyển sang phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Câu hỏi ñặt ra là: Nếu chuyển sang cho vay bằng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thì tình hình sản xuất kinh doanh của công ty Hòa Nam diễn biến như thế nào? Dòng tiền tín dụng (tài chính) diễn biến như thế nào so với nhu cầu vốn lưu ñộng ñáp ứng nhu cầu sản xuất hoạt ñộng kinh doanh của
ñơn vị? Lãi tiền vay ngân hàng có gì thay ñổi? Giá trị các luồng tiền có trở
thành sức ép ñối với hoạt ñộng SXKD của ñơn vị?