4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1.2.2. Nghiên cứu thực tế việc áp dụng ñố i với hộ sản xuất kinh doanh
Qua ñiều tra thực tế về 90 hộ sản xuất và kinh doanh, diễn biến dòng tiền trong năm nhìn chung không có sự biến ñộng lớn (phụ lục 10, 11, 12).
Biểu ñồ 4.11 biểu thị dòng tiền về kinh tế trong hộ của cả 90 hộ sản xuất kinh doanh hiện ñang có quan hệ tín dụng với ngân hàng, không phân tích dòng tiền của một dự án, phương án trong từng hộ.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………74
Và ñểñảm bảo ý ñồ phân tích chúng tôi chưa tính yếu tố dòng tiền phát sinh từ các khoản vay vốn ngân hàng.
ðơn vị: tỷñồng
Nguồn: NHNo & PTNT ðăk Nông (phụ lục 10, 11) Biểu ñồ 4.11 - Diễn biến dòng tiền của hộ sản xuất nông nghiệp và hộ kinh
doanh
Doanh số thể hiện trên biểu ñồ 4.11 là số tiêu biểu, tạo ra tỷ lệ tương
ứng cho việc xác ñịnh ñường ñi của ñồ thị, không phải là doanh số tổng thể, không nói lên sự tương quan số lượng, bởi chúng tôi chỉ chọn lựa ngẫu nhiên trong số rất nhiều hợp ñồng vay vốn tại ngân hàng.
Nhìn chung, với sự biến thiên không ñột biến, chứng tỏ hầu hết các hộ
vay vốn ñều có khả năng tựñiều hòa luồng tiền từ các nguồn thu nhập khác. Thực tế cũng cho thấy, hộ thuần nông chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong số
hộ sản xuất, trong giai ñoạn nông nhàn, các hộ sản xuất thường làm thêm các nghề phụ như vận chuyển thuê, xay xát, kinh doanh nhỏ… Hoặc có thể ñiều hòa dòng tiền từ chính các khoản tiền tích lũy, tiết kiệm.
ðiển hình như kết quảñiều tra hộ ông Nguyễn Văn Tân dưới ñây:
- Số liệu thẩm ñịnh tại ngân hàng (sơ lược) trước khi ñiều tra
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………75
+ ðịa chỉ: Thôn ðăk Xuân - Xã ðăk Sơn - huyện Krông Nô. + Mục ñích vay vốn: chăm sóc tiêu, chăn nuôi heo và dê.
+ Tổng chi phí hoạt ñộng sản xuất kinh doanh trong năm: 300.000.000ñ
+ Vốn tự có: 100.000.000ñ
+ Số tiền vay ngân hàng: 200.000.000ñ (theo hợp ñồng tín dụng số
0135/09/07, ngày 13/06/2007). + Thời gian vay: 12 tháng.
+ Lãi suất cho vay ngắn hạn áp dụng 1,05% tháng.
+ Phương thức cho vay ñang áp dụng: cho vay theo món.
+ Kế hoạch trả nợ thực hiện theo quý, chia ñều 4 quý trong năm, mỗi quý trả 50 triệu ñồng.
+ Với 50% vốn vay dùng cho chăm sóc tiêu, 50% vốn vay dùng cho chăn nuôi heo và dê.
Số liệu sau khi ñiều tra trực tiếp thực tế tại ñơn vị vay vốn
Về xác ñịnh dòng tiền
Với ý ñịnh chỉ phân tích dòng tiền của hộ, không tính toán hiệu quả kinh tế, do ñó, chúng tôi không cơ cấu tiền vay ngân hàng vào Bảng phân tích lưu chuyển tiền tệ của hộ vay Nguyễn Văn Tân; một số khoản tiền phát sinh cho hoạt ñộng ñầu tư và hoạt ñộng tài chính, do hộ vay Nguyễn Văn Tân không nhớ rõ, không ghi chép và số liệu cũng không lớn nên tạm thời không tính vào lưu chuyển tiền tệ cả bên thu và bên chi.
Qua phỏng vấn trực tiếp, chúng tôi ñã thống kê dòng tiền chính của hộ
ông Nguyễn Văn Tân theo bảng 4.7
Dòng tiền trong cho cả năm có kết quả dương +95 triệu ñồng, và tuy không ñồng ñều nhưng cả 4 quý, dòng tiền thuần cho hộ Nguyễn Văn Tân cũng vẫn dương.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………76
Bảng 4.7 - Tình hình lưu chuyển tiền tệ của hộ ông Nguyễn Văn Tân
ðơn vị: triệu ñồng
Khoản mục Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm
I. Các khoản thu bằng tiền 115 85 65 130 395
1. Từ hoạt ñộng SXKD 115 85 65 130 395 2. Từ hoạt ñộng ñầu tư 0 0 0 0 0 3. Từ hoạt ñộng tài chính 0 0 0 0 0
II. Các khoản chi bằng tiền 90 70 50 90 300
4. Cho hoạt ñộng SXKD 90 70 50 90 300 5. Cho hoạt ñộng ñầu tư 0 0 0 0 0 6. Cho hoạt ñộng tài chính 0 0 0 0 0 III. Dòng tiền ròng +25 +15 +15 +40 +95 7. Cho hoạt ñộng SXKD +25 +15 +15 +40 +95 8. Cho hoạt ñộng ñầu tư 0 0 0 0 0 9. Cho hoạt ñộng tài chính 0 0 0 0 0
Nguồn: tính toán từ số liệu ñiều tra
Hiện tượng trên có nguyên nhân là do việc “phân bổ” dòng tiền ra – vào trong hộ ñồng ñều trong năm, ñiều ñó cũng rất dễ hiểu vì ngoài các hộ
quá nghèo khó thuộc ñối tượng của Ngân hàng Chính sách xã hội, còn lại các hộ trung bình và giàu có, muốn vươn lên làm giàu, có ñầu óc tính toán một chút thì như ông cha ta vẫn nói, các hộñó luôn mong muốn và luôn tạo cơ hội
ñể có “ñồng ra ñồng vào” trong kinh tế gia ñình, trang trải mọi chi phí sinh hoạt hàng ngày.
Về xác ñịnh vòng quay vốn lưu ñộng
Trong tình hình thực tế của hộ nông dân là không tổ chức ghi chép theo dõi chi tiết những phát sinh về phương án sản xuất kinh doanh, chỉ tính toán sơ bộ, thường ghi chép lẫn với vốn sinh hoạt gia ñình, có thể căn cứ vào “vòng ñời” của ñối tượng vay vốn ñể xác ñịnh vòng quay vốn lưu ñộng [28] cho hộ sản xuất như sau:
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………77
- Tiêu : 1 vòng / năm - Heo : 2 vòng / năm - Dê : 2 vòng / năm Vậy : Vvlñ > 1
Từ những phân tích trên, có thể thấy, việc áp dụng phương thức cho vay từng lần cho hộ ông Nguyễn Văn Tân là không sai, tuy nhiên, nếu mạnh dạn vận dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thì thuận lợi hơn cho hộ.