4- Cho vay hợp vốn 5- Cho vay trả góp
6- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
7- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng 8- Cho vay theo hạn mức thấu chi
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………22
Phương thức cho vay thứ 8 này mới ñược bổ sung thêm bắt ñầu từ khi có Quy chế cho vay ban hành theo quyết ñịnh số 1627/Qð-NHNN, ngày 31/12/2001, các văn bản trước ñó là 324/1998/Qð-NHNN1, ngày 30/9/1998 và 284/2000/Qð-NHNN1, ngày 25/8/2000 chỉ quy ñịnh từ phương thức cho vay thứ nhất ñến phương thức cho vay thứ 7.
Nhìn chung, giai ñoạn trước khi Luật các tổ chức tín dụng ra ñời, phương thức cho vay ñược quy ñịnh gần giống như là phương pháp cho vay, chưa gắn bó chặt chẽ với các hình thức tín dụng ngân hàng. Các quy chế cho vay ban hành sau khi Luật các TCTD ra ñời một phần dựa vào nguyên tắc hình thành các phương thức cho vay, do ñó, ñã xuất hiện các phương thức cho vay ña dạng hơn, cho phép vận dụng linh hoạt vào nền kinh tế thị trường sôi
ñộng, mở ra hướng mới trong việc xác ñịnh phương thức cho vay.
Như vậy, có thể nói trong tương lai, về mặt lý thuyết theo nguyên tắc kết hợp phương pháp cho vay và hình thức tín dụng, các phương thức cho vay sẽ phát sinh nhiều hơn nữa, nhất là khi các hình thức tín dụng ñược cụ thể hóa bằng các ñối tượng vay vốn, thì phương thức cho vay sẽ rất phong phú, ñáp
ứng nhu cầu vay vốn ña dạng của nền kinh tế thị trường.
Hiểu theo nghĩa rộng, mỗi phương thức cho vay chính là một sản phẩm tín dụng, như vậy, sẽ có nhiều sản phẩm tín dụng ra ñời nếu các NHTM bám sát thực tiễn sôi ñộng của nền kinh tế thị trường.
2.2. Phương thức cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam thôn Việt Nam
Dựa trên 8 phương thức cho vay theo Quy chế cho vay của TCTD ñối với khách hàng theo Quyết ñịnh số 1627/Qð-NHNN, ngày 31/12/2001 của NHNN, tại Quy ñịnh cho vay ñối với khách hàng, theo quyết ñịnh số 72/Qð- HðQT-TD, ngày 31/03/2002, NHNo & PTNT Việt Nam [27] quy ñịnh 9 phương thức cho vay thống nhất trong toàn hệ thống.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………23
Phương thức cho vay thứ 9 – là phương thức cho vay lưu vụ, ñược bổ
sung dựa trên ñặc thù chức năng hoạt ñộng chủ yếu của chính NHNo &PTNT Việt Nam là phục vụ trực tiếp cho nông thôn và nông dân.
Việc NHNo & PTNT bổ sung phương thức cho vay lưu vụ là minh chứng cho khẳng ñịnh sẽ phát sinh thêm phương thức cho vay mới nếu áp dụng nguyên tắc kết hợp phương pháp cho vay và hình thức tín dụng và bám sát biến ñộng của nền kinh tế thị trường. Phương thức cho vay lưu vụ chính là sự kết hợp giữa phương pháp cho vay từng lần và hình thức tín dụng ngắn hạn, bổ sung vốn lưu ñộng, phục vụ cho sản xuất của các hộ nông dân vùng chuyên canh cây lúa.
Nội dung các phương thức cho vay chủ yếu dựa và Sổ tay tín dụng của NHNo & PTNT [29] như sau:
2.2.1. Phương thức cho vay từng lần (cho vay theo món):
Phương thức cho vay từng lần là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, ñơn vị vay và NHNo & PTNT ñều làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp ñồng tín dụng.
a. ðối tượng áp dụng
- Phương thức cho vay theo món ñược áp dụng cho ñơn vị vay có nhu cầu vay vốn không thường xuyên.
- Áp dụng ñể cho vay vốn lưu ñộng, cho vay bù ñắp thiếu hụt tài chính tạm thời, cho vay bắc cầu, cho vay hỗ trợ triển khai các ñề tài nghiên cứu khoa học, công nghệ, cho vay tiêu dùng trong dân cư (thời gian cho vay dưới 12 tháng).
b. Xác ñịnh số tiền cho vay
Số tiền cho vay = Tổng nhu cầu vốn của dự án hoặc phương án – vốn chủ sở
hữu hoặc vốn tự có – vốn khác (nếu có) c. Thủ tục nhận nợ
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………24
Mỗi hợp ñồng tín dụng có thể phát tiền vay một hoặc nhiều lần phù hợp với tiến ñộ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế của ñơn vị vay. Mỗi lần nhận tiền vay ñơn vị vay phải lập Giấy nhận nợ. Trên giấy nhận nợ phải ghi thời hạn cho vay cụ thể, ñảm bảo không vượt so với thời hạn cho vay ghi trên hợp
ñồng tín dụng. Tổng số tiền cho vay trên các giấy nhận nợ không ñược vượt quá số tiền ñã ký trong hợp ñồng tín dụng.
2.2.2. Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà NHNo & PTNT và ñơn vị vay xác ñịnh và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất ñịnh.
a. ðối tượng áp dụng
- Áp dụng cho ñơn vị vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên.
- ðơn vị vay có ñặc ñiểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần.
b. Xác ñịnh thời hạn cho vay
- Căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của ñơn vị vay
ñể xác ñịnh thời hạn cho vay và ghi vào hợp ñồng tín dụng và từng giấy nhận nợ.
- Trong thời hạn duy trì hạn mức tín dụng, ñơn vị vay ñược rút vốn phù hợp với tiến ñộ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế nhưng phải ñảm bảo không
ñược vượt quá hạn mức tín dụng ñã ký kết. Mỗi lần rút vốn vay, ñơn vị vay phải lập giấy nhận nợ với ngân hàng, kèm theo bảng kê các chứng từ sử dụng tiền vay và các giấy tờ liên quan ñến sử dụng tiền vay. NHNo & PTNT kiểm tra các tài liệu trên ñảm bảo phù hợp với nội dung sử dụng vốn vay theo các
ñiều khoản ñã ghi trong hợp ñồng tín dụng và ký vào giấy nhận nợ của ñơn vị
vay.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………25
Trong thời hạn duy trì hạn mức tín dụng, ñơn vị vay có nhu cầu ñiều chỉnh tăng hạn mức tín dụng ñểñáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh dịch vụ, phải có văn bản ñề nghị và NHNo & PTNT xem xét, nếu thấy hợp lý thì chấp thuận ñiều chỉnh hạn mức tín dụng và cùng ñơn vị vay ký phụ lục bổ sung hợp ñồng tín dụng.
d. Ký kết hợp ñồng tín dụng mới
- Trước 10 ngày khi hạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực, ñơn vị vay gửi
ñến NHNo & PTNT các giấy tờ sau: + Giấy ñề nghị vay vốn
+ Báo cáo về tình hình sản xuất, kinh doanh, khả năng tài chính + Phương án sản xuất, kinh doanh kỳ tiếp theo
- Căn cứ vào hồ sơ vay vốn của ñơn vị vay, NHNo & PTNT thẩm ñịnh
ñể quyết ñịnh cho vay tiếp và ký kết hợp ñồng tín dụng theo hạn mức tín dụng mới khi kết thúc thời hạn duy trì hạn mức tín dụng cũ.
- Hạn mức tín dụng mới bao gồm cả dư nợ thực tế của hợp ñồng tín dụng cũ chuyển sang (nếu có). Trong trường hợp hạn mức tín dụng mới thấp hơn số
dư nợ thực tế của hợp ñồng tín dụng cũ chuyển sang thì ñơn vị vay và ngân hàng phải xác ñịnh thời hạn giảm thấp dư nợ cũ theo hạn mức tín dụng mới và ghi vào hợp ñồng tín dụng. Thời hạn giảm thấp dư nợ cũ không ñược vượt quá một chu kỳ sản xuất kinh doanh của ñối tượng vay vốn. Khi ñơn vị vay giảm dư nợ thấp hơn hạn mức tín dụng hiện tại thì mới ñược vay tiếp theo hợp ñồng tín dụng mới.
2.2.3. Phương thức cho vay theo dự án ñầu tư
a. ðối tượng áp dụng
Phương thức này ñược áp dụng cho vay vốn ñể ñơn vị vay thực hiện các dự án ñầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và phục vụñời sống.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………26
NHNo & PTNT cùng ñơn vị vay ký hợp ñồng tín dụng và thỏa thuận mức vốn ñầu tư duy trì cho cả thời gian ñầu tư của dự án, phân ñịnh các kỳ
hạn trả nợ. Nguồn vốn cho vay ñược giải ngân theo tiến ñộ thực hiện dự án. b. Xác ñịnh số tiền cho vay
Số tiền cho vay = Tổng mức ñầu tư của dự án – Vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự
có tham gia – Nguồn vốn huy ñộng khác
c. Căn cứñể phát tiền vay, bao gồm các thủ tục giấy tờ sau: - Hợp ñồng tín dụng.
- Hợp ñồng và chứng từ cung ứng vật tư, thiết bị, công nghệ, dịch vụ… - Biên bản xác nhận giá trị khối lượng công trình hoàn thành (ñã ñược nghiệm thu từng hạng mục hoặc toàn bộ công trình) hoặc các văn bản xác nhận tiến ñộ thực hiện dự án.
d. Mỗi lần nhận tiền vay ñơn vị vay phải ký giấy nhận nợ. Cần lưu ý các trường hợp sau:
- Trong trường hợp thời gian chưa vay ñược vốn ngân hàng, ñơn vị vay
ñã dùng nguồn vốn huy ñộng tạm thời khác ñể chi phí theo dự án ñược duyệt thì NHNo & PTNT có thể xem xét cho vay bù ñắp nguồn vốn ñó trên cơ sở
phải có chứng từ pháp lý chứng minh rõ nguồn vốn ñã sử dụng trước.
- Trường hợp hết thời gian giải ngân theo lịch ñã thỏa thuận ban ñầu mà
ñơn vị vay chưa sử dụng hết mức vốn vay ghi trong hợp ñồng tín dụng, nếu
ñơn vị vay ñề nghị thì NHNo & PTNT xem xét có thể thỏa thuận và ký kết bổ
sung hợp ñồng tín dụng tiếp tục phát tiền vay phù hợp với tiến ñộ thi công cụ
thể.
- NHNo & PTNT và ñơn vị vay thỏa thuận trong hợp ñồng tín dụng mức phí cam kết sử dụng tiền vay trong trường hợp ñơn vị vay không sử dụng hết mức vốn vay ñã thỏa thuận.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………27
NHNo & PTNT có thể thỏa thuận với ñơn vị vay về thời gian ân hạn của dự án ñầu tư. Trường hợp trong quá trình thực hiện XDCB của dự án vì nguyên nhân khách quan ñơn vị vay không thể thực hiện ñúng thời gian ân hạn ñã thỏa thuận, NHNo & PTNT có thể xem xét và ñiều chỉnh thời gian ân hạn phù hợp với tình hình thực tế.
f. ðịnh kỳ hạn trả nợ
- ðơn vị vay rút hết vốn trong thời gian ân hạn:
Căn cứ vào số tiền ñơn vị vay ñã nhận nợ, ngày bắt ñầu nhận nợ và các
ñiều khoản ñã thỏa thuận trong Hợp ñồng tín dụng, NHNo & PTNT ký phụ
lục hợp ñồng tín dụng xác ñịnh lịch trả nợ chi tiết cho số tiền vay ñã rút, cụ
thể: thời gian của 1 kỳ hạn trả nợ, số kỳ hạn trả nợ, số tiền phải trả của từng kỳ hạn nợ.
- Thời gian ân hạn hết nhưng ñơn vị vay chưa rút hết vốn:
Ngay sau khi hết thời gian ân hạn, căn cứ vào số tiền ñơn vị vay ñã nhận nợ, ngày bắt ñầu nhận nợ, tiến ñộ thực hiện dự án và các ñiều khoản ñã thỏa thuận trong hợp ñồng tín dụng, NHNo & PTNT cùng ñơn vị vay thỏa thuận ký phụ lục Hợp ñồng tín dụng xác ñịnh lịch trả nợ chi tiết cho số tiền vay ñã rút, cụ thể: thời gian của 1 kỳ hạn trả nợ, số kỳ hạn trả nợ, số tiền phải trả của từng kỳ hạn nợ.
Khi ñơn vị vay tiếp tục rút hết vốn, căn cứ vào số tiền nhận nợ tiếp theo, NHNo & PTNT phân bổ cho các kỳ hạn trả nợ còn lại và ký phụ lục hợp
ñồng tín dụng sửa ñổi lịch trả nợ chi tiết cho phần dư nợ hiện có và các kỳ hạn còn phải trả nợ.
2.2.4. Phương thức cho vay trả góp
Phương thức cho vay trả góp là phương thức cho vay mà NHNo & PTNT và ñơn vị vay xác ñịnh và thỏa thuận số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc ñược chia ra ñể trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………28
Hợp ñồng tín dụng phải ghi rõ: các kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ ở mỗi kỳ hạn gồm cả gốc và lãi.
a. ðối tượng áp dụng
ðơn vị vay có phương án trả nợ gốc và lãi vay khả thi bằng các khoản thu nhập chắc chắn, ổn ñịnh. b. Cách tính số tiền gốc và lãi phải trả cho mỗi kỳ hạn - Phương pháp 1: + Cách tính số tiền phải trả nợ của một kỳ hạn: Với số tiền vay là K, lãi suất i, số kỳ hạn trả nợ là n, a là mức phải trả từng kỳ hạn, ta có: a = n i Ki − + −(1 ) 1 + Cách tính lãi phải trả của một kỳ hạn nợ: Lãi phải trả của một kỳ hạn nợ (b) = Dư nợ ñầu kỳ x LSCV theo ñúng số ngày 1 Kỳ/30 +Cách tính gốc phải trả của một kỳ hạn nợ - Lãi phải trả trong kỳ = a – b - Phương pháp 2: +Cách tính số tiền gốc phải trả từng kỳ hạn:
Với số tiền vay ban ñầu là K, i là lãi suất cho vay theo tháng, số kỳ hạn trả nợ là n, a là số tiền gốc phải trả từng kỳ hạn, ta có:
a=
n K
+ Cách tính lãi phải trả của từng thời kỳ hạn nợ:
Số lãi phải trả kỳ = Dư nợ ñầu kỳ (Kn) * Lãi suất tháng * Số ngày từng kỳ/30 Trong ñó: Số dưñầu kỳ của kỳ tính lãi Kn – a(n-1)
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………29
2.2.5. Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng tín dụng
NHNo & PTNT chấp nhận cho ñơn vị vay ñược sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng ñể thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tựñộng hoặc ñiểm ứng tiền mặt ñại lý của NHNo & PTNT Việt Nam.
Trong thời gian tới, NHNo & PTNT sẽ quy ñịnh và hướng dẫn cụ thể
việc phát hành thẻ tín dụng, quy ñịnh sử dụng thẻ tín dụng, thanh toán nợ và lãi khi thẻ tín dụng ñến hạn, xử lý vi phạm về sử dụng thẻ tín dụng về thanh toán nợ và lãi không ñúng hạn ñối với ñơn vị vay.
2.2.6. Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
- Với phương thức này, NHNo & PTNT cam kết ñảm bảo sẵn sàng cho