Phân tích dư nợ theo mục đích sử dụng vốn- 123docz.net

7. Kết luận ( cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB VĨNH LONG

4.2.3.2 Phân tích dư nợ theo mục đích sử dụng vốn

Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn của MHB Vĩnh Long có sự tăng giảm không đều qua các năm, và được thể hiện qua bảng số liệu dưới đây:

T ri ệu đ ồn g

Bảng 11: DƯ NỢ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN CỦA MHB VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2009-2011 VÀ 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2012

ĐVT: Triệu đồng

NĂM THỜI ĐIỂM CHÊNH LỆCH

2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 2010/2009 2011/2010 06TĐN2012/ 06TĐN 2011 CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) N-L-NN 169.251 32,47 102.910 17,87 7.893 1,51 168.903 32,35 100.631 20,38 (66.341) (39,20) (95.017) (92.33) (68.272) (40,42) PV nhà ở 110.500 21,20 135.426 23,52 174.403 33,40 83.434 15,98 86.868 17,59 24.926 22,56 38.977 28,78 3.434 4,11 TM&DV 138.963 26,62 184.127 31,98 220.101 42,15 75.179 14,40 117.150 23,72 45.164 32,50 35.974 19,54 41.971 55,83 Tiêu dùng 64.841 12,44 46.421 8,06 3.725 0,71 125.935 24,12 107.323 21,73 (18.420) (28,41) (42.696) (91,98) (18.612) (14,78) Khác 37.632 7,27 106.844 18,57 116.041 22,23 68.711 13,15 81.892 16,58 69.212 183,92 9.197 8,61 13.181 19,18 Tổng 521.187 100 575.728 100 522.163 100 522.162 100 493.864 100 54.541 10,46 (53.565) (9,30) (80.179) (13,97)

(Nguồn: Phịng Kinh doanh MHB Vĩnh Long)

* Chú thích:

- N-L-NN: Nông – Lâm – Ngư nghiệp - PV nhà ở: Phục vụ nhà ở

a) Nông – Lâm – Ngư nghiệp

Do ngày nay, rau màu là loại thực phẩm thiết yếu không thể thiếu trong bữa ăn gia đình, trong thời gian qua một số dịch bệnh xuất hiện trên động vật nên nhu cầu thực phẩm từ rau màu của bà con tăng. Mặt khác, thực hiện chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi trong nội bộ ngành nông nghiệp, đưa cây màu trồng trên đất ruộng phá thế độc canh cây lúa, tăng hiệu quả sử dụng đất, tăng thu nhập trên đơn vị diện tích là chủ trương đúng đắn trong phát triển kinh tế nông thôn huyện, được bà con đồng tình hưởng ứng nên sản xuất rau màu của huyện không ngừng phát triển, làm cho thu nhập của bà con tăng lên, khả năng trả nợ cho ngân hàng cũng tăng, điều này làm cho dư nợ của đối tượng này giảm dần qua các năm. Cụ thể:

Năm 2009 dư nợ 169.251 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 32,47%. Năm 2010 dư nợ 102.910 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 17,87%, giảm 66.341 triệu đồng, tương ứng giảm 39,20% so với năm 2009. Năm 2011 dư nợ 7.893 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 1,51% (giảm 95.017 triệu đồng, tương ứng giảm 92,33% so với năm 2010). Dư nợ 06 tháng đầu năm 2012 là 100.631 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 20,38%, giảm 68.272 triệu đồng, tương ứng giảm 40,42% so với cùng kì năm 2011.

Nhìn chung, dư nợ giảm qua các năm không phải là công tác cho vay của Ngân hàng không tốt mà là do nhu cầu vay vốn của khách hàng giảm. Tình hình này phần nào đó phản ánh được cơng tác thẩm định và thu hồi nợ của Ngân hàng là rất tốt do các món vay đều được hoàn trả đúng hạn.

b) Phục vụ nhà ở

Qua bảng 11 ta thấy, dư nợ đối với xây dựng và sữa chữa tăng qua 03 năm. Năm 2009 là 110.500 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 21,20%. Năm 2010 là 135.426 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 23,52%, tăng 24.926 triệu đồng, tương đương tăng 22,56% so với năm 2009.

Năm 2011 là 174.403 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 33,40%, tăng 38.977 triệu đồng, tương ứng tăng 28,78% so với năm 2010. Do DSCV tăng cao, dẫn đến dư nợ cũng tăng.

Dư nợ đối với 06 tháng đầu năm 2011 là 83.434 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 15,98%. Đến 06 tháng đầu năm 2012 là 86.868 triệu đồng, chiếm tỷ trọng

17,59% (tăng 3.434 triệu đồng, tương đương tăng 4,11% so với cùng kì năm 2011). Nguyên nhân tăng là do doanh số cho vay ở năm hiện tại và dư nợ năm rồi ở mục này tăng đều và tăng lớn hơn doanh số thu nợ ở năm hiện tại. Thêm vào đó là nhu cầu xây dựng và sữa chữa nhà ở đang tăng cao ở địa bàn, dẫn đến việc người dân đi vay nhiều.

c) Thương mại và dịch vụ

Dư nợ của ngành này trong những năm qua cũng chiếm tỷ trọng cao và tăng qua các năm. Năm 2010 so với năm 2009 dư nợ đối với ngành thương mại và dịch vụ tăng 45.164 triệu, đồng tương đương với tốc độ tăng 32,50%. Đến năm 2011 con số này lên đến 184.127 triệu đồng, tức tăng 19,54% so với 2010. Riêng 06 tháng đầu năm 2012 là 117.150 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 2372%, tăng 41.971 triệu đồng, tương đương tăng 55,83% so với cùng kì năm 2011. Nguyên nhân tăng do các loại hình dịch vụ như du lịch, ăn uống, nhà nghỉ, karaoke… cũng khơng ngừng phát triển góp phần phát triển kinh tế Tỉnh. Do vậy mà Ngân hàng tăng cường cho vay đối với đối tượng này, tạo điều kiện cho họ có thể tiếp cận được nguồn vốn để mở rộng kinh doanh làm cho dư nợ của ngành này tăng cao. Bên cạnh đó Ngân hàng cũng bám sát tình hình sản xuất thực tế tại địa phương để kịp đưa đồng vốn của mình đầu tư vào những ngành, lĩnh vực có hiệu quả kinh tế xã hội cao.

d) Tiêu dùng

Dư nợ đối tượng này tăng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2009 dư nợ 64.841 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 12,44%. Năm 2010 dư nợ 46.421 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 8,06%, giảm 18.420 triệu đồng, tương ứng giảm 28,41% so với năm 2009. Năm 2011 dư nợ của chi tiêu dùng là 3.725 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,71%, giảm 42.696 triệu đồng, tương ứng giảm 91,98% so với năm 2010. Do nhu cầu vay của đối tượng này trong năm này ít, nên dư nợ giảm. Dư nợ đối với 06 tháng đầu năm 2012 là 107.323 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 21,73%, giảm 18.612 triệu đồng, tương ứng giảm 14,78% so với cùng kì năm 2011. Mặc dù dư nợ có giảm, nhưng vẫn ở mức thấp, do DSCV trong năm này tăng lên.

e) Khác

Qua bảng số liệu trên ta thấy, dư nợ đối với mục đích khác tăng liên tục qua các năm. Năm 2009 là 37.632 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 7,27%. Sang năm 2010

là 106.844 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 18,57% (tăng 69.212 triệu đồng, tương đương tăng 183,92% so với năm 2009). Năm 2011 là 116.041 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 22,23% (tăng 9.197 triệu đồng, tương đương tăng 8,61% so với năm 2010). Dư nợ đối với mục đích khác 06 tháng đầu năm 2012 là 81.892 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 16,58% (tăng 13.181 triệu đồng, tương đương tăng 19,18% so với cùng kì năm 2011). Nguyên nhân của sự tăng, giảm này là do sự chuyển hướng đầu tư của Ngân hàng sang các ngành nghề trọng điểm theo chính sách kinh tế của Tỉnh.

Hình 11: Cơ cấu dư nợ theo mục đích sử dụng vốn của MHB Vĩnh Long 4.2.3.3 Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế

Bên cạnh dư nợ theo thời hạn và theo mục đích sử dụng vốn, thì dư nợ theo

thành phần kinh tế cũng là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.

Bảng 12: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA MHB VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2009-2011 VÀ 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2012

ĐVT: Triệu đồng

NĂM THỜI ĐIỂM CHÊNH LỆCH

2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 2010/2009 2011/2010 06TĐN2012/ 06TĐN 2011 CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số Tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) DNNN 83.221 15,97 85.001 14,77 72.008 13,79 96.502 18,48 50.191 10,16 1.780 2,14 (12.993) (15,28) (46.311) (47,99) DNTN 186.725 35,83 197.961 34,38 233.431 44,71 172.814 33,09 214.962 43,54 11.236 6,02 35.470 17,92 42.148 24,39 Cá Nhân 251.241 48,20 292.766 50,85 216.724 41,50 252.846 48,43 228.711 53,69 41.525 16,53 (76.042) (25,97) (24.135) (9,54) Tổng 521.187 100 575.728 100 522.163 100 522.162 100 493.864 100 54.541 10,46 (53.565) (9,30) (80.179) (13,97)

(Nguồn: Phòng Kinh doanh MHB Vĩnh Long)

* Chú thích:

- DNNN: Doanh nghiệp nhà nước - DNTN: Doanh nghiệp tư nhân

Bảng số liệu 12 bên dưới thể hiện rõ tỷ trọng dư nợ của doanh nghiệp Nhà nước chiếm một phần nhỏ trong tổng dư nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng, doanh nghiệp tư nhân cũng chiếm tỷ trọng tương đối, nhưng vẫn tăng đều qua các năm. Riêng dư nợ đối với cá nhân lại chiếm tỷ trọng tương đối lớn, điều này phản ánh đúng theo tỷ lệ cho vay của Ngân hàng.

a) Doanh nghiệp nhà nước

Như đã trình bày ở trên, do Ngân hàng đã có sự chọn lựa kỹ trước khi quyết định cho vay, hạn chế những doanh nghiệp đang làm ăn không hiệu quả, chỉ cho vay đối với các doanh nghiệp có kế hoạch kinh doanh tốt. Thêm vào đó là do Ngân hàng đầu tư vốn vào các doanh nghiệp nhà nước ít cho nên dư nợ đối với thành phần kinh tế này giảm nhiều hơn tăng qua các năm. Cụ thể:

Năm 2009 dư nợ là 83.221 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 15,97%. Năm 2010 là 85.001 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 14,77%, tăng 1.780 triệu đồng, tương ứng tăng 2,14% so với năm 2009. Có hai ngun nhân chính làm dư nợ tăng. Thứ nhất là: Ngân hàng tiếp tục mở rộng cho vay đối với các ngành nghề. Thứ hai, việc đơn giản hóa các thủ tục cho vay cũng góp phần trong việc tăng dư nợ.

Năm 2011 dư nợ là 72.008 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 13,79% (giảm 12.993 triệu đồng, tương đương giảm 15,28% so với năm 2010). Đây là dấu hiệu tốt, cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng đạt hiệu quả tốt.

Riêng 06 tháng đầu năm 2011, dư nợ đối với DNNN là 96.502 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 18,48%. Dư nợ 06 tháng đầu năm 2012 là 50.191 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 10,16%, giảm 46.311 triệu đồng, tương ứng giảm 47,992% so với cùng kì năm 2011. Hiện nay nhiều doanh nghiệp nhà nước hiện nay đang rơi vào tình trạng mất cân đối tài chính, thua lỗ kéo dài, đặc biệt nguy hại cho nền kinh tế, việc dư nợ đối với DNNN giảm là đều đáng mừng với Ngân hàng, chứng tỏ công tác thẩm định của Ngân hàng kỹ càng.

b) Doanh nghiệp tư nhân

Dư nợ đối với DNTN có xu hướng tăng dần qua các năm. Cụ thể: năm 2009 dư nợ là 186.725 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 35,83%. Sang năm 2010 là 197.961 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 34,38%, tăng 11.236 triệu đồng, tương ứng tăng 6,02% so với năm 2009. Do vẫn còn chịu sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng

tài chính, các doanh nghiệp vẫn cịn gặp nhiều khó khăn, gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng, làm cho dư nợ tăng lên.

Năm 2011 dư nợ là 233.431 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 44,71%, tăng 35.470 triệu đồng, tương ứng tăng 17,92% so với năm 2010. Vẫn còn chịu ảnh hưởng với năm 2010, cho nên dư nợ của Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng, mặc dù tăng nhưng chỉ tăng 17,92% so với năm 2010, đây là kết quả đáng mừng.

Dư nợ 06 tháng đầu năm 2011 là 172.814 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 33,09%. Dư nợ 06 tháng đầu năm 2012 là 214.962 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 43,54%, tăng 42.148 triệu đồng, tương ứng tăng 24,39% so với cùng kì năm 2011. Nguyên nhân chính làm dư nợ tăng là do các doanh gặp khó khăn trong việc thu hồi công nợ đối với các khách hàng, đã làm cho q trình quay vịng đồng vốn của doanh nghiệp bị chậm lại, dẫn đến dư nợ tăng cao là điều tất yếu.

c) Dư nợ đối với Cá nhân

Cùng với tốc độ tăng trưởng của Ngân hàng thì tốc độ tăng giảm của dư nợ không ổn định qua các năm. Cụ thể:

Năm 2009 dư nợ đạt 251.241 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 48,20%. Năm 2010 đạt 292.766 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 50,85%, tăng 41.525 triệu đồng, tương đương tăng 16,53% so với năm 2009. Do duy trì được lượng khách hàng ổn định với các mục đích vay đa dạng nên tổng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân cũng chiếm khoảng trên 50% tổng dư nợ. Chính nhờ nguồn khách hàng là các hộ gia đình đã quan hệ với MHB từ lâu nên tỷ trọng dư nợ của đối tượng khách hàng này tăng trong năm qua.

Năm 2011 dư nợ đạt 216.724 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 41,50%, giảm 76.042 triệu đồng, tương ứng giảm 25,97% so với năm 2010. Mặc dù dư nợ giảm, nhưng vẫn còn ở mức cao trong tổng dư nợ của Ngân hàng.

Dư nợ 06 tháng đầu năm 2012 đối với cá nhân là 228.711 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 53,69% (giảm 24.135 triệu đồng, tương ứng giảm 9,54% so với cùng kì năm 2011). Nguyên nhân là do một phần ảnh hưởng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Tốc độ tăng giảm không cân xứng.

Sau đây là biểu đồ thể hiện tỷ trọng dư nợ theo thành phần kinh tế của MHB Vĩnh Long, để thấy rõ hơn các khoản mục DNNN, DNTN và cá nhân chiếm tỷ trọng như thế nào trong tổng dư nợ qua các năm:

Hình 12: Tỷ trọng dư nợ theo thành phần kinh tế của MHB Vĩnh Long 4.2.4 Nợ xấu 4.2.4 Nợ xấu

Khi cấp tín dụng cho khách hàng, bất cứ NH nào cũng mong thu được nợ và lãi đúng hạn để khơng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và hoạt động kinh doanh. Nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng, nếu nợ xấu càng nhiều thì chất lượng tín dụng càng giảm.

Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Đối với các NH nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản....

Tương tự như phân tích DSCV, DSTN và DN, phân tích nợ xấu cũng dựa vào ba nhóm: theo thời hạn tín dụng, theo mục đích sử dụng vốn và theo thành phần kinh tế.

Bảng 13: NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG QUA 3 NĂM 2009-2011 VÀ 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2012

ĐVT: Triệu đồng

NĂM THỜI ĐIỂM CHÊNH LỆCH

(Nguồn: Phịng Kinh doanh MHB Vĩnh Long)

* Chú thích: - NH: Ngắn hạn

4.2.4.1 Phân tích nợ xấu theo thời hạn tín dụng

Qua bảng 13 ta thấy, tổng nợ xấu của MHB Vĩnh Long tăng giảm không ổn

định qua các năm. Cụ thể: năm 2009 tổng nợ xấu của Ngân hàng là 13.369 triệu đồng, năm 2010 là 11.849 triệu đồng, năm 2011 là 13.331 triệu đồng và 06 tháng đầu năm 2012 là 12.265 triệu đồng. Nguyên nhân tăng giảm ra sao còn tùy thuộc vào các khoản mục, ta hãy tìm hiểu từng khoản mục nợ xấu ngắn hạn, trung và dài hạn.

a) Nợ xấu ngắn hạn

Nợ xấu ngắn hạn của chi nhánh có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2009 nợ xấu là 9.372 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 70,10%. Đến năm 2010 là 8.224 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 69,41%, giảm 1.148 triệu đồng, tương ứng giảm 12,25% so với năm 2009. Sỡ dĩ nợ xấu giảm trong năm này là do các CBTD đã tích cực trong việc đơn đốc các khách hàng trả nợ đúng hạn.

Năm 2011 chỉ tiêu này là 11.903 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 89,29% (tăng 3.679 triệu đồng, tương ứng tăng 44,73% so với năm 2010). Mặt khác, việc sản xuất của một số hộ nông dân không hiệu quả và một phần là do ý thức của người dân trong việc trả nợ cho Ngân hàng… nên đã một phần nào làm cho nợ xấu tăng.

Nợ xấu ngắn hạn 06 tháng đầu năm 2011 là 7.324 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 63,15%. Trong khi nợ xấu ngắn hạn 06 tháng đầu năm 2012 là 10.248 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 83,55%, tăng 2.924 triệu đồng, tương ứng tăng 39,92% so

Phân tích dư nợ theo mục đích sử dụng vốn

Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ

Chức năng của từng bộ phận