4.3 PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các Ngân hàng. Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của Ngân hàng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nhờ đó, phía Ngân hàng có thể xác định được những rủi ro mà Ngân hàng đang hoặc sẽ gánh chịu để có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Việc phân tích hoạt động tín dụng ngồi việc dựa vào số liệu trên các bảng, ta còn có thể dùng các chỉ tiêu tài chính để phân tích.
Bảng 16: MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG
QUA 03 NĂM 2009-2011 VÀ 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
NĂM THỜI ĐIỂM
CHỈ TIÊU ĐVT 2009 2010 2011 6TĐN 2011 6TĐN 2012 Tổng tài sản Tr.đồng 542.497 612.916 614.404 621.195 559.211 Tổng VHĐ Tr.đồng 355.895 501.659 579.637 514.673 539.259 Doanh số cho vay Tr.đồng 458.200 707.470 603.650 357.047 419.422 Doanh số thu nợ Tr.đồng 371.688 652.929 657.215 358.722 447.720 Tổng dư nợ Tr.đồng 521.187 575.728 522.163 522.162 493.864 Dư nợ bình quân Tr.đồng 477.932 548.458 548.946 486.929,5 508.013 Nợ xấu Tr.đồng 13.369 11.849 13.331 11.597 12.265 Tổng VHĐ/tổng NV (%) 65,60 81,85 94,34 82,85 96,43 Tổng DN/tổng NV (%) 96,07 93,93 84,99 84,06 88,31 Tổng DN/VHĐ (lần) 1,46 1,15 0,90 1,01 0,92 Hệ số thu nợ (%) 81,12 92,29 108,87 100,47 106,75 Nợ xấu/tổng DN (%) 2,57 2,06 2,55 2,22 2,48 VQVTD vòng 0,78 1,19 1,20 0,74 0,88
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài chính của MHB Vĩnh Long)
* Chú thích:
- Tổng DN/tổng NV : Tổng dư nợ/ tổng nguồn vốn - Vốn HĐ/tổng NV : Vốn huy động/ tổng nguồn vốn - Tổng DN/VHĐ : Tổng dư nợ/ vốn huy động - Nợ xấu/tổng DN : Nợ xấu/tổng dư nợ
- VQVTD : Vòng quay vốn tín dụng - Tr.đồng : Triệu đồng
4.3.1 Chỉ tiêu tổng vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Đối với NHTM nếu chỉ số này càng cao thì khả năng chủ động của Ngân hàng càng lớn.
Theo bảng 16 ta thấy rằng, vốn huy động của Ngân hàng tăng đều và tăng cao qua các năm. Trong năm 2009 chỉ số này là 65,60%, qua đến năm 2010 chỉ số này tăng lên đến 81,85% và chỉ số này lại tăng mạnh đến 94,34% vào năm 2011. Vốn huy động trên tổng nguồn vốn 06 tháng đầu năm 2011 là 82,85%, trong khi 06 tháng đầu năm 2012 tăng lên 96,43%.
Qua đó cho thấy rằng khả năng huy động vốn của Ngân hàng là rất tốt, Ngân hàng đã triển khai chiến lược về khách hàng, lãi suất được áp dụng linh hoạt cụ thể tùy theo từng đối tượng vay để nâng chất lượng huy động vốn của Ngân hàng ngày càng cao hơn. Đây là một tín hiệu khả quan đối với Ngân hàng vì chất lượng vốn này càng tăng thì Ngân hàng sẽ chủ động trong kinh doanh và lợi nhuận cũng ổn định hơn, vì khơng phải phụ thuộc quá nhiều vào số vốn điều chuyển từ Hội sở do phí điều chuyển cao hơn phí huy động tại chỗ.
Sau đây là biểu đồ thể hiện sự biến động của chỉ tiêu này qua các năm:
65.60% 81.85% 94.34% 82.85% 96.43% 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% 2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 Tổng VHĐ/Tổng NV
Hình 16: Chỉ tiêu tổng vốn huy động/tổng nguồn vốn của MHB Vĩnh Long
4.3.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Đây là chỉ số tính tốn hiệu quả của một đồng vốn của Ngân hàng, ngoài ra chỉ số này cịn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động của Ngân hàng.
Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng ổn định và có hiệu quả. Ngược lại, Ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là khâu tìm kiếm khách hàng.
Qua bảng chỉ tiêu ta thấy năm 2009 dư nợ trên tổng nguồn vốn chiếm 95,07% trên tổng nguồn vốn, đến năm 2010 tăng lên là 93,93%, năm 2011 giảm còn 84,99%. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 06 tháng đầu năm 2011 là 84,06%, 06 tháng đầu năm 2012 tăng lên 88,31%. Qua đó cho thấy dư nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua 03 năm đều ở mức cao (đạt 84%-96%), đây là con số khá cao cho thấy phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng được đầu tư vào hoạt động tín dụng, và sử dụng tài sản của mình một cách có hiệu quả hơn.
Sau đây là biểu đồ thể hiện sự biến động của chỉ tiêu này qua các năm:
Hình 17: Chỉ tiêu tổng dư nợ/tổng nguồn vốn của MHB Vĩnh Long
4.3.3 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng, nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này q lớn hay q nhỏ đều khơng tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này q nhỏ thì Ngân hàng sử dụng vốn khơng hiệu quả.
Nhận xét thấy trong 03 năm 2009-2011 và 06 tháng đầu năm 2012 tình hình sử dụng vốn huy động của Ngân hàng có chiều hướng tăng, được thể hiện ở tỷ lệ
96.07% 93.93% 84.99% 84.06% 88.31% 78.00% 80.00% 82.00% 84.00% 86.00% 88.00% 90.00% 92.00% 94.00% 96.00% 98.00% 2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 Tổng DN/Tổng NV
1 đồng vốn huy động tham gia. Năm 2010, tình hình vốn huy động của Ngân hàng được cải thiện hơn so với năm 2009, bình quân 1,15 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia cùng. Sang năm 2011, tình hình tiếp tục tăng lên, bình qn 0,90 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động trong đó. Tổng dư nợ trên vốn huy động 06 tháng đầu năm 2011 là 1,01 lần. Đến 06 tháng đầu năm 2012 công tác huy động tốt hơn, bình quân cứ 0,92 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia.
Qua đó ta thấy dư nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân hàng tương đối tốt, bởi vì như đã phân tích ở trên, vốn huy động của Ngân hàng tăng lên qua các năm, còn vốn điều chuyển thì lại giảm. Mà vốn điều chuyển giảm, thì số tiền lãi phải trả cho Hội sở cũng giảm đi, điều đó dẫn đến chi phí của Ngân hàng cũng giảm đi, làm cho lợi nhuận tăng lên. Thêm vào đó, Ngân hàng cũng đã tự chủ được nguồn vốn cho vay.
Sau đây là biểu đồ thể hiện sự biến động của chỉ tiêu này qua các năm:
1.46 1.15 0.9 1.01 0.92 0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 1.2 1.4 1.6 2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 Tổng DN/VHĐ
Hình 18: Chỉ tiêu dư nợ/vốn huy động của MHB Vĩnh Long
4.3.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này cho biết trong 1 đồng doanh số cho vay có bao nhiêu đồng doanh số thu nợ. Vì vậy dựa vào chỉ số này chúng ta có thể kết luận về khả năng thu hồi vốn vay của Ngân hàng so với lượng vốn cho vay trong năm đó. Đây cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng cần xem xét khi đánh giá hoạt động tín dụng
L
của Ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao càng chứng tỏ công tác thu hồi nợ vay của Ngân hàng càng có hiệu quả, bảo tồn được nguồn vốn đem đi đầu tư.
Hệ số thu nợ của Ngân hàng qua các năm đều tăng. Năm 2009 hệ số thu nợ là 81,12%; năm 2010 tăng lên 92,29%; năm 2011 chỉ tiêu này là 108,87%; 06 tháng đầu năm 2012 là 106,75%. Điều này chứng tỏ công tác thu hồi nợ cho vay của Ngân hàng tương đối tốt, Ngân hàng đã bảo toàn được nguồn vốn đem đi đầu tư. Qua đó cho thấy Ngân hàng rất thận trọng trong công tác sàng lọc, đánh giá khách hàng trước khi đem cho vay.
Sau đây là biểu đồ thể hiện sự biến động của chỉ tiêu này qua các năm:
Hình 19: Chỉ tiêu hệ số thu nợ của MHB Vĩnh Long
4.3.5 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt. Ta nhận thấy dư nợ của MHB Vĩnh Long tương đối đều qua các năm (2,06-2,55%), vẫn ở dưới mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước (5%). Đây là tín hiệu đáng mừng cho Ngân hàng, vì chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này càng cao.
Nợ xấu trên tổng dư nợ năm 2009 là 2,57%; năm 2010 giảm còn 2,06%; năm 2011 tăng lên 2,55%; 06 tháng đầu năm 2012 là 2,48%. Có được kết quả này là do Ngân hàng đã đề ra các giải pháp hữu hiệu và triệt để thực hiện những giải pháp này, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu một cách tốt nhất.
81.12% 92.29% 108.87% 100.47% 106.75% 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% 2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 Hệsốthu nợ
Sau đây là biểu đồ thể hiện sự biến động của chỉ tiêu này qua các năm:
Hình 20: Chỉ tiêu nợ xấu/tổng dư nợ của MHB Vĩnh Long 4.3.6 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 4.3.6 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng của NH trong những năm qua có sự biến động theo chiều hướng tăng lên. Năm 2009, VQVTD là 0,78 vòng. Năm 2010 là 1,19 vòng, tăng lên 0,41 vòng so với năm 2009. Năm 2011 lại tăng lên một ít so với năm 2010 là 1,20 vòng. Nguyên nhân là do DSTN năm 2010 và 2011 tăng nhanh, điều đó chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng rất tốt, đồng thời cho thấy hiệu quả của đồng vốn. VQVTD 06 tháng đầu năm 2012 là 0,88 vịng, tăng 0,15 vịng so với cùng kì năm 2011. Do đầu năm 2012 NH còn mở rộng cho vay T&DH nên nó làm ảnh hưởng đến vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng.
0.78 1.19 1.2 0.74 0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 1.2 1.4 2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 2.57% 2.06% 2.55% 2.22% 2.48% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 2009 2010 2011 06 TĐN 2011 06 TĐN 2012 Nợ xấu/Tổng dư nợ V òn g
Chương 5:
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG
5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG
Từ việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của MHB Vĩnh Long trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng có một số mặt đạt được và cũng còn một số hạn chế, tồn tại như sau:
5.1.1 Những mặt đạt được
Trong nền kinh tế thị trường như hiện nay, hoạt động tín dụng của Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn. Song, được sự quan tâm, giúp đỡ và chỉ đạo của cấp trên, chính quyền Tỉnh và MHB Vĩnh Long ,cùng sự nỗ lực của toàn bộ nhân viên trong Chi nhánh. Hoạt động tín dụng của MHB Vĩnh Long trong những năm qua đã đạt được những kết quả khả quan sau:
- Lợi nhuận tăng đều qua các năm, chứng tỏ tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả tốt.
- Tình hình huy động vốn khá tốt, nguồn vốn huy động luôn tăng qua các năm. Đây là điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được mở rộng và phát triển.
- Doanh số cho vay các năm tăng cao, cơ cấu cho vay mở rộng sang nhiều ngành nghề, chủ yếu đáp ứng kịp thời và thỏa mãn các ngành thế mạnh, ngành kinh tế đang được địa phương khuyến khích phát triển.
- Tình hình thu nợ tương đối tốt qua các năm, chứng tỏ trình độ thẩm định và cho vay của các CBTD tốt.
- Công tác xử lý nợ xấu được thực hiện tốt, góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng lợi nhuận. Cho nên tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn thấp, chất lượng tín dụng ln được đảm bảo.
- Năm 2010 Ngân hàng đã triển khai thành công phần mềm Intellect: phần mềm này giúp MHB xây dựng hệ thống ngân hàng cốt lõi (core banking), tạo điều kiện cho MHB dễ dàng hơn trong việc quản lý hệ thống ngân hàng và dữ liệu khách hàng.
- Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn hợp lý, đúng quy định và nhanh chóng.
- Xây dựng được mạng lưới phịng giao dịch đảm bảo đáp ứng yêu cầu kinh doanh hiện nay.
- Đồng thời Ngân hàng đã đào tạo các cán bộ có đủ năng lực chun mơn, trách nhiệm và nhiệt tình trong cơng tác để đáp ứng yêu cầu kinh doanh.
5.1.2 Những mặt hạn chế và tồn tại
Tuy là một Ngân hàng có chất lượng tín dụng khá tốt nhưng trong hoạt động tín dụng của MHB Vĩnh Long vẫn cịn một số hạn chế. Do đó, Ngân hàng cần có các biện pháp khắc phục những hạn chế này để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng của mình trong thời gian tới. Cụ thể, những hạn chế đó là:
- Trong nền kinh tế thị trường thì cạnh tranh là vấn đề sống còn đối với các doanh nghiệp, điều đó cũng khơng ngoại lệ đối với Ngân hàng. Việc có nhiều Ngân hàng cùng hoạt động trên địa bàn làm cho thị phần hoạt động của MHB Vĩnh Long bị giảm đáng kể.
- Phương tiện huy động vốn qua máy ATM còn thiếu chưa được bổ sung thêm, đến nay chi nhánh chỉ có 04 máy ATM đặt tại trụ sở chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc nên việc huy động khách hàng mở thẻ tại các khu công nghiệp, khu dân cư tập trung cịn gặp nhiều khó khăn.
- Ngân hàng phải xem xét kỹ hồ sơ tín dụng đối với cho vay ngành nông, lâm nghiệp và thủy sản, vì đây là các ngành chịu ảnh hưởng lớn của điều kiện thời tiết khí hậu, dịch bệnh, giá cả… Mà hiện nay, Việt Nam là một trong những nước chịu tác động mạnh nhất của sự biến đổi khí hậu nên loại cho vay này sẽ mang lại nhiều rủi ro cho Ngân hàng.
- Cán bộ tín dụng quản lý địa bàn quá rộng lớn nên việc kiểm tra trước trong và sau khi cho vay ít nhiều cũng có hạn chế, khơng nhắc nhở kịp thời những món vay đến hạn nên chuyển sang nợ xấu ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu còn cao.
- Sự bất ổn của thị trường tiền tệ trong nước làm cho thị trường vốn luôn luôn biến động, lãi suất đầu ra tuy đã giảm nhưng vẫn còn cao so với mặt bằng lãi suất trên địa bàn nên đã gây ra tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
- Sự biến động giá cả của một số mặt hàng tiêu dùng thiết yếu, hàng nông sản xuất khẩu, hàng thủy sản, biến động tăng giá xăng dầu, giá thức ăn gia súc gia cầm, thủy sản đã làm hảnh hưởng đến công tác cho vay cũng như công tác thu hồi nợ vay của chi nhánh.
- Nguồn vốn nhàn rỗi trong Tỉnh lớn nhưng ý thức và thói quen gửi tiền vào của người dân chưa cao. Đây là trở ngại lớn trong hoạt động huy động vốn của MHB Vĩnh Long.
5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB VĨNH LONG MHB VĨNH LONG
Trong lĩnh vực kinh doanh, bất cứ doanh nghiệp nào cũng đều hướng đến mục tiêu hoạt động hiệu quả và đem lại lợi nhuận. Trong lĩnh vực Ngân hàng cũng khơng khác biệt gì, điều trước tiên quan tâm là lợi nhuận, nhưng vẫn bảo đảm là hợp pháp. Hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng đồng nghĩa với hiệu quả trong hoạt động tín dụng, bởi đây là mảng hoạt động chính của Ngân hàng.
Qua q trình phân tích các số liệu và các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của MHB Vĩnh Long, có thể rút ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho Ngân hàng như sau:
5.2.1 Đối với cơng tác thẩm định tín dụng
Công tác thẩm định và quyết định cho vay là khâu vô cùng quan trọng trong