3.1.1 .Đặc điểm kinh tế xã hội tỉnh Đồng Tháp
4.5. PHÂN TÍCH NỢ XẤU
4.5.1. Nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh đều tiềm ẩn một rủi ro nhất định, rủi ro bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Dù nó xuất phát từ ngun nhân nào thì nó cũng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng là một loại hình kinh doanh tiền tệ. Do đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng chứa đựng nhiều rủi ro, nổi bật nhất là rủi ro do không thu hồi được nợ khi đến hạn, ngân hàng gọi đó là nợ xấu. Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. Nguyên nhân làm cho nợ xấu tăng nhanh là do khách hàng trả nợ không đúng thời hạn ghi trên hợp đồng để nợ quá hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ của vay trung – dài hạn do cán bộ tín dụng đánh giá khả năng tài chính, mức độ hiệu quả của dự án vay của khách hàng để chuyển nhóm nợ cao hơn. Do đó nợ xấu càng nhiều chứng tỏ chất lượng tín dụng càng nhiều rủi ro. Như vậy muốn giảm nợ xấu thì Ngân hàng cần khắc phục các nguyên nhân trên thu nợ quá hạn, hạn chế gia hạn nợ hoặc điều chỉnh các kỳ hạn nợ.
Nợ xấu ngắn hạn
Qua Bảng số liệu 23 nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng đều tăng qua các năm, mức tăng có biến động rõ rệt. Cụ thể: Năm 2010, nợ xấu ngắn hạn giảm xuống 918 triệu đồng tương ứng 48,96% so với năm 2009. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn tăng lên 4.740 triệu đồng, với tốc độ tăng 495,3% so với năm 2010. Sang tình hình 6 tháng đầu năm 2011, nợ xấu đạt 3.236 triệu đồng tăng 1.611 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2010 và sang năm 2012 nợ xấu tiếp tục tăng 90,37% so với cùng kỳ năm 2011.
Nhìn chung, nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng có xu hướng tăng giảm qua các năm. Năm 2010 tồn tại nợ xấu ngắn hạn nhưng giảm so với năm 2009 là do trong năm Ngân hàng tiến hành xử lý một phần các món nợ xấu cịn tồn động bắng cách:
+ Một phần thu hồi đầy đủ đối với những khách hàng có thu nhập tốt nên làm cho doanh số thu nợ 2010 tăng lên, giảm nợ xấu.
+ Đánh giá lại chất lượng của các món nợ này nếu tốt hơn thì phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn nên một phần các món nợ xấu đã được chuyển về nợ nhóm 1 và 2 để theo dõi tiếp.
của khách hàng là không thể thu hồi được, món nợ này sẽ được xóa cùng với việc xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng.
Năm 2011, doanh số thu nợ ngắn hạn tăng lên nhưng do các món nợ tăng lên nhưng do các món nợ xấu và nợ nhóm 2 vẫn chưa thu hồi hay chưa xử lý của năm trước chuyển sang làm nợ xấu lại tăng lên. Mặc dù nợ xấu có biến động nhưng vẫn đạt được mục tiêu đề ra của NH. Năm 2011, tổng dư nợ của NH có tăng lên đáng kể, quy mơ hoạt động của NH ngày càng mở rộng. Do địa bàn hoạt động khá rộng lớn, cán bộ tín dụng cón thiếu, mỗi cán bộ tín dụng phụ trách nhiều xã phường khác nhau. Hơn nữa do địa bàn hoạt động là ở nơng thơn giao thơng cịn hạn chế, khó đi lại vào mùa mưa lũ, giá nơng sản thường bấp bênh do khơng có mạng lưới thu mua lại thường bị rớt giá vào mùa thu hoạch chính và do bị thiên tai, bị lũ vỡ đê bao nên nhiều diện tích bị mất trắng. Sang năm 2012, tình hình kinh tế trong Tỉnh có chuyển biến nhưng do ảnh hưởng của việc tăng giá liên tục trên các mặt hàng thiết yếu như: xăng dầu, thực phẩm, lúa gạo,.. Từ đó làm cho tiến độ trả nợ của khách hàng bị ảnh hưởng dẫn đến nợ xấu ngắn hạn tăng đột biến làm tổng nợ xấu cũng tăng đáng kể.
Nợ xấu trung, dài hạn
Nợ xấu trung dài hạn vào cuối năm 2010 đạt 1.447 triệu đồng tăng 182,62% so với năm 2009 và tiếp tục tăng ở cuối năm 2011 là 34,55%. Tình hình nợ xấu cuối quý II năm 2011 đạt 868 triệu đồng giảm 6,47% so với cùng kỳ năm 2010, và sang năm 2012 con số này đạt 1.012 triệu đồng tăng 144 triệu đồng tương đương 16,59% so với cùng thời điểm năm 2011. Các khoản tín dụng trung dài hạn trước khi được phê duyệt cho vay đều được các cán bộ tín dụng thẩm định kỹ lưỡng, được ban lãnh đạo ngân hàng kiểm tra gắt gao nên ít khi gặp vấn đề về thanh tốn. Hơn nữa, ngân hàng cũng hạn chế cho vay trung dài hạn, chỉ các món vay thật sự an tồn mới được giải ngân vì vậy nguy cơ phát sinh nợ xấu rất thấp. Tóm lại tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng qua các năm 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012 nằm ở mức thấp, chất lượng tín dụng ngày càng cao đem lại kết quả hoạt động kinh doanh của NH tăng liên tục.
4.5.2. Nợ xấu theo ngành kinh tế
Thương mại dịch vụ: Tình hình nợ xấu của ngành này có sự biến động qua các năm,. Năm 2010 nợ xấu của ngành giảm 21,23% so với năm 2009 tức giảm 259
triệu đồng. Sang năm 2011 tình hình nợ xấu cũng tăng mạnh đến 252,5% so với năm 2010. Sáu tháng đầu năm 2011 đạt 1.892 triệu đồng tương đương tăng 169.9% so với năm 2010, và sang năm 2012 con số này đạt 1.443 triệu đồng tức tăng lên 76,27% so với năm 2011. Nguyên nhân giá cả hàng hóa thị trường có xu hướng tăng, khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh phải trả nhiều chi phí hơn để sản xuất ra cùng loại mặt hàng như trước đây, do đó dẫn đến làm trì trệ khả năng trả nợ và một phần cũng do nợ quá hạn từ năm trước chuyển sang.
Nông nghiệp: Nợ xấu của ngành nông nghiệp biến động qua các năm như sau: năm 2009 nợ xấu ngành nông nghiệp là 529 triệu đồng, năm 2010 tăng lên 673 triệu đồng tăng lên 27,22% so với năm 2009. Do nguyên nhân thời tiết thất thường ảnh hưởng đến việc thu hoạch của người dân làm giảm thu nhập khó khăn trong cuộc sống dẫn đến chậm trả nợ. Năm 2011 nợ xấu đã giảm bớt 533 triệu đồng so với năm 2010. Tình hình 6 tháng năm 2010 đạt 449 triệu đồng sang năm 2011 giảm xuống còn 67 triệu đồng tức giảm 85,08% so với năm 2010. Và năm 2012 nợ xấu của Ngân hàng đạt 59 triệu đồng tức tiếp tục giảm 11,94% so với cùng kỳ năm 2011. Do tình hình kinh tế khả quan và đội ngũ nhân viên tín dụng tích cực trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ và ưu đãi lải suất trong lĩnh vực này.
Công nghiệp chế biến: Đây là ngành có doanh số cho vay cao trong các ngành. Tuy nợ xấu qua các năm đều tăng nhưng tỷ trọng của nợ xấu so với doanh số cho vay là rất nhỏ, chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đạt hiệu quả. Cụ thể nợ xấu qua các năm của ngành chế biến: năm 2010 nợ xấu là 287 triệu đồng tăng 44 triệu đồng so với năm 2009, năm 2011 nợ xấu tăng thêm 180 triệu so với năm 2010. Sáu thàng đầu năm 2011 đạt 201 triệu đồng tăng 36 triệu đồng so với năm 2010 và sang năm 2012 con số này tăng lên thành 387 triệu đồng tương ứng tăng lên 92,54%.
Xây dựng: Tình hình nợ xấu của ngành xây dựng cũng tăng mạnh. Năm 2010 nợ xấu tăng 17,03% so với năm 2009, sang năm 2011 nợ xấu tăng mạnh tới 622,53. Kết thúc quý II năm 2011 đạt 418 triệu đồng tăng 198,54% so với năm 2011, và 2012 tình hình nợ xấu của ngân hàng tăng lên 51,10% tức 209 triệu đồng so với năm 2011. Là do nền kinh tế gặp khó khăn, đầu tư cơng giảm đi, thị trường bất động sản
suy thối và do doanh số cho vay của ngành tăng cao. Nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
4.5.3. Nợ xấu theo thành phần kinh tế
Nợ xấu chỉ xuất hiện ở thành phần kinh tế nhà nước, kinh tế tư nhân, và kinh tế cá thể. Còn doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi khơng có chứng tỏ đây là thành phần kinh tế hoạt động rất có hiệu quả. Tỷ trọng nợ xấu cao nhất là thành phần kinh tế tư nhân chiếm trên 70% cụ thể năm 2009, tỷ trọng nợ xấu là 83,9% năm 2010 là 70,9%. Và năm 2011 tỷ trọng nợ xấu là 70% trong tổng nợ xấu. Là do Ngân hàng cho vay với thành phần này cao và những năm qua tình hình kinh tế khơng ổn định nên những doanh nghiệp hoạt động khơng có hiệu quả có khó khăn trong cơng tác thu nợ. Tuy nhiên số lượng nợ xấu vẫn còn rất nhỏ so với doanh số cho vay của thành phần này nên đánh giá chung thì hoạt động của Ngân hàng vẫn hiệu quả.
Thành phần DNNN và DNTN chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nợ xấu, vì doanh số cho vay các thành phần này tương đối thấp, chủ yếu cho vay khi Ngân hàng đã thẩm định khách hàng rõ nên khả năng thu nợ tốt.
Đối với doanh nghiệp nhà nước
Ta thấy tình hình nợ xấu theo doanh số của thành phần này biến động qua các năm 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể năm 2010 nợ xấu là 985 triệu đồng giảm 256 triệu đồng hay giảm 20,63% so với năm 2009. Năm 2011 nợ xấu của thành phần này tăng 472 triệu đồng tương đương tăng 47,92% so với năm 2010. Tuy tỷ lệ tăng nhưng đó cũng là dấu hiệu đáng mừng vì chiếm tỷ trọng thấp trong nợ xấu. Có sự tăng giảm này là do các doanh nghiệp này thuộc sỡ hữu của nhà nước. Bên cạnh việc thay đổi cơ cấu tổ chức bên trong nên đã giúp cho thành phần này làm ăn có hiệu quả, thể hiện vai trị chủ đạo của mình, định hướng và điều tiết nền kinh tế, tạo mơi trường cho các thành phần kinh tế khác cùng phát triển và trở thành nền tảng vững chắc của nền kinh tế quốc dân nhưng cũng nhiều doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả.
Đối với doanh nghiệp tư nhân
Tình hình nợ xấu của thành phần kinh tế này tăng mạnh. Cụ thể: năm 2009 đạt 532 triệu đồng, năm 2010 tăng lên thành 594 triệu đồng tăng 62 triệu đồng, tương
ứng 11,65%; năm 2011 con số này tăng lên thành 2.283 triệu đồng tăng 1.689 triệu đồng, tương ứng 284,34%. Nguyên nhân là do các công ty kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thu lãi kém nên đã góp phần làm tăng nợ xấu của Ngân hàng.
Đối với thành phần kinh tế hộ cá thể
Phần nợ xấu của kinh tế cá thể tăng trong năm 2010, cụ thể tăng lên 825 triệu đồng so với năm 2009. Đến năm 2011. nợ xấu tăng mạnh lên 3.904 triệu đồng, tức tăng 3.079 triệu đồng tương đương tăng 372,21% so với năm 2010. Tình hình sáu tháng năm 2010 đạt 565 triệu đồng, sang năm 2011 tăng lên thành 1.270 triệu đồng tức tăng lên 124,78% so với năm 2010. Năm 2012 tình hình nợ xấu đạt 2.248 triệu đồng tăng 978 triệu đồng so với năm 2012 tức tăng 77,01%. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế khó khăn nên thành phần kinh tế này khơng có khả năng trả nợ đúng hạn nên nợ xấu tăng mạnh và do nợ quá hạn năm trước chuyển sang.
Tóm lại, tình hình nợ xấu của các ngành kinh tế và thành phần kinh tế đều có xu hướng tăng, nhưng nhìn chung thì nợ xấu của Ngân hàng trong những năm qua vẫn thấp, vẫn còn nằm trong ngưỡng cho phép của nhà nước. Nhưng vẫn cần Ngân hàng phải nổ lực phát huy hơn nữa tư khâu thẩm định khách hàng cho vay đến công tác thu hồi nợ, để hoạt động tín dụng của Ngân hàng đạt hiệu quả hơn.
4.6. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂNHÀNG HÀNG
Trong phần trên đã phân tích thực trạng tín dụng tại ngân hàng, qua đó cũng cho thấy đơi nét về hoạt động tín dụng tại ngân hàng diễn ra như thế nào. Và để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua và có những đánh giá tương đối chính xác trong hoạt động tín dụng, thì cần phải dựa trên một số chỉ tiêu tài chính để đánh giá. Từ đó, có thể nhận thấy năng lực và hiệu quả của ngân hàng trong việc quản lý tín dụng.
Ngồi việc phân tích các chỉ tiêu như nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu và để hiểu rõ hơn hoạt động tín dụng của chi nhánh ta phân tích các chỉ tiêu sau được trình bày dưới Bảng 25 và 26 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng Vietinbank Đồng Tháp trong giai đoạn 2009 – 2011 và trong giai đoạn 2010 – 2012.
BẢNG 25: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG DỤNG TẠI NH VIETINBANK ĐỒNG THÁP GIAI ĐOẠN 2009 – 2011
Khoản mục ĐVT 2009 2010 2011
1. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 2.032.092 2.567.998 3.280.829 2. Vốn huy động Triệu đồng 727.332 1.024.342 1.422.786 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 4.030.425 4.670.681 6.551.126 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 3.861.820 4.174.598 5.852.469 5. Dư nợ Triệu đồng 1.353.726 1.849.809 2.548.467 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.269.424 1.601.768 2.199.138 7. Nợ xấu Triệu đồng 2.436 2.404 7.644
Dư nợ/tổng nguồn vốn (5)/(1) % 66,62 72,03 77,68
Dư nợ/vốn huy động (5)/(2) Lần 1,86 1,81 1,79
DS thu nợ/DS cho vay (4)/(3) % 95,82 89,38 89,34
Nợ xấu/Dư nợ (7)/(5) % 0,18 0,13 0,30
Vịng quay vốn tín dụng(4)/(6) Vịng 3,04 2,61 2,66
BẢNG 26: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG DỤNG TẠI NH VIETINBANK ĐỒNG THÁP 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010 – 2012
Khoản mục ĐVT 2010 2011 2012
1. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 2.256.498 2.848.695 3.514.969 2. Vốn huy động Triệu đồng 798.642 1.154.375 1.729.324 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 2.049.164 2.835.403 3.722.196 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 1.825.294 2.496.920 3.196.806 5. Dư nợ Triệu đồng 1.488.479 1.826.962 2.352.352 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.376.544 1.657.720 2.089.657 7. Nợ xấu Triệu đồng 1.625 3.236 5.520
Dư nợ/tổng nguồn vốn (5)/(1) % 65,96 64,13 66,92
Dư nợ/vốn huy động (5)/(2) Lần 1,86 1,58 1,36
DS thu nợ/DS cho vay (4)/(3) % 89,08 88,06 85,88
Nợ xấu/Dư nợ (7)/(5) % 0,11 0,18 0,23
Vịng quay vốn tín dụng(4)/(6) Vịng 1,33 1,51 1,53
4.6.1. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng huy động vốn của Ngân hàng càng thấp, còn quá nhỏ cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng không tốt. Ta thấy chỉ tiêu này tăng giảm qua các năm, cụ thể như sau: năm 2009 là 66,62%, năm 2010 tăng lên thành 72,03%, sang năm 2011 con số này đạt 77,68%. Tình hình 6 tháng đầu năm của Ngân hàng năm 2010 đạt 65,96%, năm 2011 giảm xuống còn 64,13%, năm 2012 tăng lên 66,92%. Các chỉ tiêu qua các năm đạt trên 60%, không vượt quá 100% cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn có hiệu quả. Điều này chứng tỏ lượng khách hàng đến giao dịch với Chi nhánh rất ổn định và nguồn vốn của NH sử dụng triệt để.
4.6.2. Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định kết quả đầu tư của 1 đồng huy động vốn và quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cũng như khả năng tự lực kinh doanh của ngân hàng đối với khoản đi vay để cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp. Ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy việc sử dụng vốn huy động của ngân hàng khơng có hiệu quả.
Qua bảng số liệu trên, cho thấy cứ 1 đồng vốn huy động được thì sử dụng hết 1,86 đồng dư nợ (năm 2009). Năm 2010 thì trong 1,81 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động. Trong năm 2011 thì trong 1,79 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động. Do