ĐVT: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007
Khoản mục Giá trị trọngTỷ (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ(%)
Tiền và kim loại quý 9.890 1,92 82.953 7,45 35.465 2,77 73.063 738,76 -47.488 -57,25 Tiền gửi tại NHNN 1.540 0,30 10.385 0,93 1.194 0,09 8.845 574,35 -9.191 -88,50 Tiền gửi và cho vay
TCTD khác 7.275 1,41 2.605 0,23 764 0,06 -4.670 -64,19 -1.841 -70,67 Các cơng cụ tài chính phái sinh 0 0,00 17 0,00 2.264 0,18 17 - 2.247 13.217,65 Cho vay khách hàng 489.585 94,96 984.103 88,36 1.079.832 84,42 494.518 101,01 95.729 9,73 Tài sản cố định 3.634 0,70 5.891 0,53 23.506 1,84 2.257 62,11 17.615 299,02 Tài sản có khác 3.638 0,71 27.755 2,49 136.022 10,63 24.117 662,92 108.267 390,08 Tổng tài sản 515.562 100,00 1.113.709 100,00 1.279.047 100,00 598.147 116,02 165.338 14,85
- Tài sản sinh lời 496.860 96,37 986.725 88,60 1.082.860 84,66 489.865 98,59 96.135 9,74 - Tài sản không sinh
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 Tr iệ u đồ ng
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 TS không sinh lời TS sinh lời Tổng tài sản
Hình 3: TÌNH HÌNH TÀI SẢN CĨ CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008
Nhìn vào biểu đồ có thể thấy rất rõ tổng tài sản của EIBCT ngày càng tăng. Ở năm 2006 tổng tài sản đạt 515.562 triệu đồng và với tốc độ tăng hơn 2 lần tài sản của ngân hàng đạt 1.113.709 triệu đồng năm 2007 và đến năm 2008 đạt 1.279.047 triệu đồng. Cùng với sự tăng lên của nguồn vốn huy động của ngân hàng thì tổng tài sản cũng tăng lên tương ứng. So với năm 2006 thì tổng tài sản năm 2007 tăng lên 598.147 triệu đồng tức tăng 116,02%, năm 2008 cũng tăng lên 165.338 triệu đồng hay về mặt tỷ lệ là 14,85%.
Trong tổng tài sản mà ngân hàng đạt được cần phải xem xét tỷ trọng của hai thành phần chính đó là tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời. Theo bảng số liệu trên, tỷ trọng nhóm tài sản sinh lời có xu hướng giảm qua các năm. Nếu như trong năm 2006 tài sản sinh lời đạt 496.860 triệu đồng chiếm 96,37% trong tổng tài sản thì đến năm 2007 giảm còn 88,60% và 84,66% trong năm 2008. Nguyên nhân là do tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác năm 2007 giảm 4.670 triệu đồng tương đương với 64,19% so với năm 2006 và đến năm 2008 khoản mục này vẫn tiếp tục giảm 1.841 triệu đồng tương tứng với 70,67% so với năm 2007. Thêm vào đó cho vay khách hàng nhìn chung có tăng nhưng tốc độ tăng của năm 2008 so với năm 2007 là 9,37% không cao bằng so với giai đoạn trước đó là 101,01%. Hai khoản mục này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản sinh lời nên sự thay đổi của chúng cũng làm ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng của tài sản sinh lời. Tuy nhiên mức độ giảm xuống là không đáng kể và tỷ trọng của tài
sản sinh lời vẫn chiếm đa số trong tổng tài sản Có. Qua đây có thể thấy phần vốn ngân hàng đem đầu tư kinh doanh là khá lớn do đó việc phịng ngừa rủi ro là rất cần thiết để đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.
Phần giảm bớt đầu tư vào nhóm tài sản sinh lời đã được chuyển sang nhóm tài sản cịn lại là nhóm khơng sinh lời. Nhóm tài sản khơng sinh lời bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và các tài sản cố định được sử dụng nhằm đảm bảo khả năng thanh tốn, phịng tránh rủi ro. Với 18.702 triệu đồng năm 2006 tài sản không sinh lời đã tăng 108.282 triệu đồng tức 578,99% và đạt được trị giá là 126.984 triệu đồng vào năm 2007. Tiếp tục đà tăng trưởng này tài sản không sinh lời năm 2008 đạt 196.187 triệu đồng tăng 69.203 triệu đồng hay 54,50% so với năm 2007. Sự tăng trưởng về tỷ trọng của tài sản khơng sinh lời làm giảm thu nhập của EIBCT nhưng có thể phịng tránh rủi ro về thanh khoản cho ngân hàng. Đây là một sự đánh đổi giữa lợi nhuận và thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên có thể thấy hoạt động của ngân hàng biến động theo hướng chưa tốt vì sự giảm sút của tài sản sinh lời làm ảnh hưởng đến nguồn thu nhập của ngân hàng, hơn nữa đây có thể là biểu hiện của những khó khăn mà ngân hàng đang gặp phải trong kinh doanh do phải chịu áp lực lớn về thanh khoản hoặc ngân hàng khơng có đủ khả năng tìm kiếm những khách hàng có uy tín và những cơ hội tốt.
4.1.2.2. Phân tích tình hình tín dụng
Khi đánh giá chất lượng tài sản Có chủ yếu tập trung vào đánh giá về tài sản sinh lời bởi đây là nhóm tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng và đây cũng là loại tài sản chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Trong nhóm tài sản sinh lời cho vay và đầu tư là hai khoản mục chủ yếu. Đối với EIBCT đầu tư vào chứng khốn hay các hính thức khác hầu như là khơng có nên phân tích tài sản sinh lời lúc này là phân tích khoản mục cho vay. Chất lượng tín dụng của những khoản cho vay này sẽ quyết định phần lớn chất lượng của tài sản Có của ngân hàng.
Tình hình dư nợ
Dư nợ tín dụng là một chỉ tiêu rất quan trọng khi đề cập đến hoạt động tín dụng. Đối với những ngân hàng có mức dư nợ cao thì quy mơ hoạt động rộng và nguồn vốn mạnh. Nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng
Qua ba năm tình hình dư nợ tín dụng của EIBCT có nhũng biến đổi nhất định được thể hiện qua bảng sau: