7. Kết luận:
3.3. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu củaa NHNO & PTNT
3.3.3. Tín dụng chứng từ (L/C)
Quy trình L/C nhập khẩu:
Yêu cầu mở L/C
Nếu L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100%.
Nếu khách hàng xin mở L/C ký quỹ dưới 100%, khách hàng ký và đóng dấu sẵn vào đơn xin vay và giấy nhận nợ (theo mẫu NH).
Nếu L/C phát hành bằng vốn vay của NH, khách hàng liên hệ với bộ phận tín dụng.
Mức ký quỹ để mở L/C có thể thỏa thuận từ 0%-100% và quý khách phải chuyển đủ số tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ trước khi mở L/C.
Bộ hồ sơ mở L/C
1. Thư yêu cầu mở L/C.
2. Hợp đồng nhập khẩu: 1 bản sao (có xác nhận).
3. Văn bản cho phép của bộ thương mại hoặc cơ quan quản lý chuyên ngành (đối với mặt hàng nhập khẩu có điều kiện).
Tiếp nhận và xử lý hồ sơ: Thanh toán viên sẽ kiểm tra nội dung thư yêu cầu mở L/C, nếu nội dung không rõ ràng, các điều kiện, chỉ thị có sự mâu thuẫn thanh tốn viên sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh hồ sơ trước khi mở L/C.
Sửa đổi L/C:
Khách hàng xuất trình các giấy tờ sau: 1. Thư yêu cầu sửa đổi L/C
2. Văn bản thỏa thuận của Người thụ hưởng và Người xin mở L/C.
Tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ đòi tiền của Ngân hàng nước ngoài
NH sẽ kiểm tra tất cả các bộ chứng từ, đối chiếu với hồ sơ L/C và thông báo cho khách hàng về tình trạng bộ chứng từ, làm cơ sở cho khách hàng chấp nhận hay khơng chấp nhận thanh tốn cho NH nước ngồi.
Giao chứng từ: Việc giao chứng từ cho khách hàng được thực hiện sau khi khách hàng đã gửi tiền vào tài khoản hoặc nhận nợ vay bắt buộc tại NH.
Thanh tốn L/C: NH Sẽ trích tiền từ tài khoản đã được chỉ định của
khách hàng để thanh tốn cho khách hàng nước ngồi theo quy định của L/C khi nhận được bộ chứng từ hoàn hảo phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C.
Hủy bỏ L/C:
NH không chấp nhận hủy bỏ L/C trong trường hợp:
+ Có tranh chấp thương mại hoặc hai bên mua bán đã thỏa thuận nhưng chưa được sự chấp thuận hủy L/C của Ngân hàng liên quan.
Quy trình L/C xuất khẩu
Bước 1: Tiếp nhận, xác thực L/C
Thanh toán viên tiếp nhận bộ chứng từ của khách hàng xuất trình kèm thư u cầu địi tiền theo L/C, bản gốc L/C, các sửa đổi L/C liên quan (nếu có) cùng thư thông báo L/C, sửa đổi L/C có xác nhận mã/chữ ký đúng của Ngân hàng thông báo
Trước khi ký nhận chứng từ, kiểm tra sơ bộ các loại chứng từ, số lượng của từng loại chứng từ kể trên và thư yêu cầu thanh toán của khách hàng, phải ghi rõ ngày, giờ nhận chứng từ trên theo yêu cầu thanh toán của khách hàng.
Vào bìa hồ sơ L/C và những sửa đổi L/C liên quan và vào sổ theo dõi, đăng ký số tham chiếu, nhập dữ liệu vào máy vi tính.
Bước 2: Kiểm tra chứng từ
Trách nhiệm của thanh toán viên
Kiểm tra chứng từ ngay sau khi nhận được đầy đủ các chứng từ do khách hàng xuất trình. Ký xác nhận mặt sau của L/C gốc, trị giá bộ chứng từ xuất trình.
Kiểm tra sự phù hợp về nội dung, số lượng chứng từ so với các điều kiện, điều khoản quy định trong L/C và sửa đổi L/C (nếu có). Kiểm tra sự phù hợp giữa các chứng từ với nhau, sự phù hợp của chứng từ với UCP 600.
Bước 3: Xử lý chứng từ có sai Sót
Nếu bộ chứng từ có sai sót, thanh tốn viên phải thông báo cho khách hàng những thông tin sau:
Nêu rõ từng sai sót của chứng từ để khách hàng sửa chữa hoặc thay thế. Chỉ giao lại cho khách hàng những chứng từ cần phải sửa chữa hoặc thay thế. Yêu cầu khách hàng ký nhận lại những chứng từ cần phải sửa chữa trên phiếu kiểm tra chứng từ. Việc thay thế, sửa chữa phải được thực hiện trong thời hạn xuất trình chứng từ cho phép của L/C.
Trường hợp khách hàng không đồng ý với những ý kiến của Ngân hàng về những sai sót đã nêu, thanh tốn viên báo cáo lại Phụ trách phòng để xử lý cho khách hàng quyết định không sửa chữa hoặc thay thế chứng từ có kèm theo văn bản bảo lưu ý kiến.
Ký nhận và ghi rõ ngày giờ nhận lại chứng từ của khách hàng.
Bước 4: Gởi chứng từ và đòi tiền
L/C quy định đòi tiền bằng điện:
Thanh tốn viên lập điện địi tiền theo chỉ dẫn trên L/C.
Lập thư gởi chứng từ (covering letter) theo mẫu. Trên thư gửi chứng từ phải ghi rõ “Chứng từ đã được đòi tiền bằng điện ngày...tránh thực hiện hai lần” (Reimbursement claim has been effected by cable đate…please avoid duplication).
Thư gửi chứng từ lập theo quy định của L/C, phải có một bản kèm theo một bản sao hóa đơn và một bộ chứng từ sao lưu hồ sơ L/C.
L/C quy định đòi tiền bằng thư
Thanh tốn viên lập thư địi tiền theo quy định như trên L/C.
Trên thư đòi tiền nêu chỉ thị đòi tiền và xác nhận “The amount has been endorsed on the reverse of the original documentary credit”.