4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN
4.2.4. Phân tích nợ xấu theo thời hạn
Nợ xấu theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, là những khoản nợ đã đến kỳ hạn trả nhưng chưa được thanh toán và Ngân hàng đã làm
thủ tục chuyển sang các nhóm nợ xấu. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ,
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 2006 2007 2008 NĂM T R IỆ U Đ Ồ N G Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng
nợ xấu cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng được thể hiện qua bảng số liệu sau:
BẢNG 12: NỢ XẤU THEO THỜI HẠN CỦA NGÂN HÀNG
Đơn vị: triệu đồng Chênh lệch 2007 so với 2006 2008 so với 2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Ngắn hạn 62.477 250.248 142.238 187.771 300,54 -108.010 -43.16 Trung và dài hạn 3.265 51.512 119.331 48.247 1477,70 67.819 131.66 Tổng 65.742 301.760 261.569 236.018 359.01 -40.191 -13.32
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh)
Sự tăng trưởng nợ xấu được thể hiện qua biểu đồ sau
HÌNH 18: SỰ TĂNG TRƯỞNG NỢ XẤU THEO THỜI HẠN
Qua bảng số liệu trên ta thấy, nợ xấu hàng năm có tăng giảm khác nhau nhưng nhìn chung thì nợ xấu tăng. Nợ xấu tăng mạnh nhất vào năm 2007, tăng 359.01%,
tương đương 236.018 triệu đồng. Và giảm nhẹ vào năm 2008, giảm 13.32%, tương đương 40.191 triệu đồng. Nợ xấu tăng mạnh là do trong năm 2007, tốc độ tăng trưởng cho vay, dư nợ tăng nhanh nên đã tác động đến nợ xấu. Hơn nữa,
Ngân hàng phải cơ cấu lại nợ xấu theo quyết định của NHNN số 18/2007/QĐ-
NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 và có hiệu lực vào ngày 10 tháng 5 năm 2007.
Nên có những khoản nợ gia hạn trước đây chuyển vào các nhóm nợ 3, 4, 5 làm tỷ lệ nợ xấu tăng lên. Mặt khác, do tình hình khách quan bên ngồi ngân hàng, tình hình dịch bệnh, thiên tai tuy được sự hỗ trợ của chính quyền địa phương trong việc khôi phục sản xuất nhưng thiệt hại quá lớn nên nhiều món nợ đến hạn vẫn
chưa thu hồi được, để tạo điều kiện cho việc khôi phục sản xuất Ngân hàng gia
hạn thêm thời hạn trả nợ của các món vay đã làm cho nợ xấu tăng lên.
Đối với nợ xấu ngắn hạn. Năm 2006 là 62.477 triệu dồng. Sang năm
2007, nợ xấu tăng đáng kể, tăng đến 300,54% so với năm trước, tương đương 187.771 triệu đồng. Đến năm 2008, nợ xấu có phần giảm đi, giảm 43.16% so với cùng kỳ, tương đương 108.010 triệu đồng. Nợ xấu ngắn hạn tăng nhanh là do trong cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn cịn chủ quan, cán bộ tín dụng thẩm
định chưa đánh giá tính tốn chính xác nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng, chưa quan tâm nhiều đến việc kiểm tra sau khi cho vay để đánh giá tình hình tài
chính, tình hình thực hiện phương án sản xuất kinh doanh và khả năng đảm bảo trả nợ của khách hàng nhằm giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn. Mặt khác,bên cạnh một số khách hàng cố tình, có nguồn trả nợ nhưng khơng có thiện chí trả nợ; đa phần các hộ vay trả nợ gốc và lãi không đúng hạn là do nguyên nhân bất khả kháng như năng suất đạt không cao, ốm đau đột xuất, giá cả thấp, chi phí đầu vào cao, hoặc bán chưa thu hồi được tiền, do đó đã ảnh hưởng đến kế hoạch trả
nợ, làm tỷ lệ nợ xấu trong năm tăng cao.
Đối với nợ xấu trung và dài hạn, tăng qua các năm, tăng mạnh nhất vào năm 2007, tăng 1477,70 % so với năm 2006, tương đương 48.247 triệu đồng, đến năm 2008, nợ xấu tiếp tục tăng thêm 131.66% so với cùng kỳ, tương đương 67.819 triệu đồng. Các khoản nợ trung và dài có rủi ro cao nên nợ xấu ngắn hạn
tăng nhanh là điều không thể tránh khỏi.
Tóm lại, trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tình trạng tồn tại nợ xấu là khơng thể tránh khỏi, mức nợ xấu quá cao sẽ gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng vì nó làm phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhưng tùy theo qui mơ và tình hình vốn của từng Ngân hàng mà nợ xấu sẽ phát sinh
mức rủi ro khác nhau và Ngân hàng nên theo dõi thường xuyên làm sao cho chỉ số nợ xấu trên tổng dư nợ không vượt qua mức chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.