ðơn vị tính: Triệu đồng SO SÁNH NĂM 2009/2008 2010/2009 CHỈ TIÊU 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền % Cho vay ngắn hạn 162.327 115.508 140.814 (46.819) (28,8) 25.306 21,9 Tổng RSA 162.327 115.508 140.814 (46.819) (28,8) 25.306 21,9
(Nguồn: Phịng Kế tốn và Ngân quỹ, NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Càng Long)
Quản lý tài sản nhạy cảm lãi suất của NH là việc chuyển hố nguồn vốn tín dụng thành tiền mặt và tài sản sinh lời, tức là việc phân chia vốn giữa tiền mặt, tín dụng, các giấy tờ có giá và các tài sản khác. Trong bảng tổng kết tài sản của
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
NH thì chỉ có khoản mục cho vay ngắn hạn là khoản mục có độ nhạy cảm với lãi suất. Chỉ tiêu này sẽ là nhân tố quan trọng để một NH có thể đánh giá và hạn chế rủi ro lãi suất của NH khi lãi suất biến ñổi. Bởi hoạt ñộng cho vay ngắn hạn là
hoạt động tín dụng sinh lợi chủ yếu của NHTM. Trong hoạt động tín dụng, mục
tiêu chủ yếu của NH là kiếm ñược lợi nhuận trên cơ sở phục vụ nhu cầu tín dụng của cộng ñồng. Việc quyết ñịnh phân chia vốn trong phạm vi các khoản mục cho vay, nghĩa là vốn phải ñược phân thành các khoản cho vay cụ thể. Hoạt ñộng tín dụng của Chi nhánh tập trung vào việc cho vay ngắn hạn và ñối tượng chủ yếu
bao gồm các hộ sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp và các TCKT. Qua bảng trên, ta thấy sự biến ñộng của tài sản nhạy cảm với lãi suất qua ba năm giảm tăng không ổn ñịnh. Cụ thể, năm 2009 tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất là 115.508 triệu ñồng giảm 46.819 triệu ñồng, tương ñương giảm 28,8% so
với năm 2008. Nguyên nhân tổng tài sản nhạy cảm lãi suất giảm là do chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế nên các doanh nghiệp trên ñịa bàn hạn chế
vay vốn ñể ñầu tư. Cụ thể, cho vay ñối với ñối tượng này giảm vào năm 2009 là
19.636 triệu ñồng, giảm 12.829 triệu ñồng, tương ñương giảm 39,5% so với năm 2008. ðồng thời do ảnh hưởng của dịch bệnh cúm gia súc, gia cầm trên ñịa bàn
nên NH hạn chế cho vay ñối với các ñối tượng chăn nuôi gia súc, gia cầm nên
dẫn ñến khoản cho vay giảm (năm 2009 là 95.872 triệu ñồng, giảm 33.990 triệu
ñồng về số tuyệt ñối, tương ñương giảm 26,2% về số tương ñối so với năm 2008). ðến năm 2010 cho vay ngắn hạn là 140.814 triệu ñồng, tăng 25.306 triệu ñồng,
tương ñương tăng 21,9% so với năm 2009. Theo diễn biến của nền kinh tế từng
bước phục hồi, nhu cầu vốn của các TCKT cũng tăng lên, tình hình dịch bệnh có chiều hướng lắng xuống có lợi cho các hộ sản xuất kinh doanh (cho vay hộ SXKD năm 2010 tăng 23.820 triệu ñồng về số tuyệt ñối, tương ñương tăng
24,8% so với năm 2009 về số tương ñối; cho vay các TCKT tăng 1.486 triệu ñồng về số tuyệt ñối, tương ñương tăng 1,6% về số tương đối). Từ đó, Chi nhánh
chủ ñộng hơn trong công tác cho vay ñể tăng nguồn thu nhập và ñảm bảo chất
lượng tín dụng. ðồng thời, do tác động của chính sách kích cầu của Chính phủ
khuyến khích người dân mở rộng về quy mơ và hình thức sản xuất góp phần nâng cao đời sống ổn định kinh tế.
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
4.2.2. Phân tích tình hình biến ñộng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất
4.2.2.1. Khái quát về tình hình huy động vốn của ngân hàng
Khoản mục vốn huy ñộng của Chi nhánh là rất quan trọng ñối với hoạt ñộng tín dụng của NH, là cơng tác trọng tâm và xuyên suốt trong hoạt ñộng của
NH. Nguồn vốn huy ñộng phần nào xác ñịnh ñược quy mô hoạt động, uy tín của Chi nhánh. Tùy vào mức vốn huy ñộng ñược mà NH cân ñối ñể cho vay hợp lý. Cơ cấu vốn huy ñộng theo thời hạn phần nào xác ñịnh ñược cơ cấu vốn cho vay
ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn. Có thể nói rằng hoạt ñộng huy ñộng vốn
quyết định sự hiệu quả của hoạt động tín dụng. Nếu hoạt ñộng huy ñộng vốn ñạt
ñược càng nhiều với lãi suất hợp lý thì lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại
càng lớn. Trong những năm gần ñây, do những biến ñộng của nền kinh tế, cùng với việc trên địa bàn ngày càng có nhiều NH, nên việc huy ñộng vốn trong dân cư cũng gặp nhiều khó khăn. ðể tìm hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn của Chi nhánh, chúng ta xem xét bảng số liệu bên dưới:
Bảng 12: TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN QUA BA NĂM (2008 – 2010)
ðơn vị tính: Triệu đồng SO SÁNH NĂM 2009/2008 2010/2009 CHỈ TIÊU 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền %
Tiền gửi của
KBNN 26.997 26.734 26.286 (263) (1,0) (448) (1,7) Tiền gửi của
các TCKT 3.936 14.601 26.867 10.665 271,0 12.266 84,0 Tiền gửi tiết
kiệm 76.378 102.938 132.214 26.560 34,8 29.276 28,4 Tiền gửi của
TCTD 495 87 220 (408) (82,4) 133 152,9 Tiền ký quỹ 90 66 222 (24) (26,7) 156 236,4 Tiền gửi vốn
chuyên dùng 173 470 705 297 171,7 235 50,0
Tổng 108.069 144.896 186.514 36.827 34,1 41.618 28,7
(Nguồn: Phịng Kế tốn và Ngân quỹ, NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Càng Long)
Qua bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn huy ñộng của NH ñều tăng qua các
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
nguồn vốn huy ñộng tăng lên ñến 144.896 triệu ñồng, tăng 36.827 triệu ñồng so với năm 2008 về số tuyệt ñối, tương ñương tăng 34,1% về số tương ñối. ðến
năm 2010 tổng nguồn vốn tăng ñến 186.514 triệu ñồng, tăng 41.618 triệu ñồng so với năm 2009, tương đương tăng 28,7%. Tuy gặp nhiều khó khăn nhưng nguồn
vốn huy ñộng của NH qua các năm ñều tăng. ðạt ñược ñiều này là do trong thời
gian qua Chi nhánh ñã thường xuyên quãng bá các hình thức huy động vốn, đa
dạng hóa các hình thức huy ñộng vốn theo sự chỉ ñạo của NHNN, tạo được uy tín
đối với khách hàng. ðặc biệt, Chi nhánh thu hút ñược lượng lớn tiền nhàn rỗi
trong dân cư (năm 2008 tiền gửi tiết kiệm là 76.378 triệu ñồng, sang năm 2009
tiền gửi tiết kiệm là 102.938 triệu ñồng, tăng 26.560 triệu ñồng so với năm 2008, tương ñương tăng 34,8%; năm 2010 con số này ñạt 132.214 triệu ñồng, tăng
29.276 triệu ñồng so với năm 2009, tương ñương tăng 28,4%).
4.2.2.2. Phân tích tình hình biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất
Trong cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Càng Long thì các khoản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất chủ yếu là các khoản tiền gửi không kỳ hạn và ngắn hạn bao gồm: tiền gửi của KBNN, tiền gửi của các TCKT, tiền gửi tiết kiệm cá nhân, tiền gửi của TCTD, vốn ñiều chuyển, tiền gửi vốn
chuyên dùng. Dưới ñây là biểu ñồ thể hiện sự biến ñộng của các khoản mục
nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: . 0 40.000 80.000 120.000 160.000
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tiền gửi của KBNN Tiền gửi của các TCKT Tiền gửi tiết kiệm cá nhân
Tiền gửi của TCTD Vốn ñiều chuyển Tiền gửi vốn chuyên dùng
Hình 2: BIẾN ðỘNG CỦA CÁC KHOẢN MỤC THUỘC NGUỒN VỐN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT
(Nguồn: Phịng Kế tốn và Ngân quỹ, NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Càng Long)
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt ñộng kinh doanh tại NHNo
Trong công tác quản lý nguồn vốn của NH việc địi hỏi phải cân nhắc các
rủi ro cũng như khoản chênh lệch giữa chi phí vay vốn (chủ yếu là lãi suất vay của các NH khác) và mức lợi nhuận có thể thu được khi đầu tư vào tín dụng và
chứng khoán. Mục tiêu chính của phương thức quản lý này là bảo ñảm thanh
khoản của NH, bảo ñảm ñủ vốn cho nhu cầu tín dụng hợp lệ và duy trì lãi suất cơ bản rịng và đạt lợi nhuận.
Biểu ñồ trên cho ta thấy ñược sự tăng giảm của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất qua các năm. ðể hiểu rõ hơn, chúng ta quan sát bảng số liệu bên dưới:
Bảng 13: NGUỒN VỐN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT NĂM 2008 -2010
ðơn vị tính: Triệu đồng SO SÁNH NĂM 2009/2008 2010/2009 CHỈ TIÊU 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền % Tiền gửi của KBNN 26.997 26.734 26.286 (263) (1,0) (448) (1,7) Tiền gửi của TCKT 3.936 14.601 26.867 10.665 271,0 12.266 84,0 - Không kỳ hạn 3.059 6.484 10.923 3.425 112,0 4.439 68,5 - Kỳ hạn <12 tháng 877 8.117 15.944 7.240 825,5 7.827 96,4 Tiền gửi tiết kiệm 65.516 95.675 128.362 30.159 46,0 32.687 34,2 - Không kỳ hạn 1.389 3.978 3.425 2.589 186,4 (553) (13,9) - Kỳ hạn <12 tháng 64.127 91.697 124.937 27.570 43,0 33.240 36,2 Tiền gửi của TCTD 495 87 220 (408) (82,4) 133 152,9 - Không kỳ hạn 495 87 220 (408) (82,4) 133 152,9 Tiền gửi vốn chuyên dùng 173 470 705 297 171,7 235 50,0 Vốn ñiều chuyển 141.056 121.987 106.339 (19.069) (13,5) (15.648) (12,8) Tổng 238.173 259.554 288.779 21.381 9,0 29.225 11,3
(Nguồn: Phịng Kế tốn và Ngân quỹ, NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Càng Long)
Qua bảng số liệu cho thấy, tổng nguồn vốn nhạy cảm lãi suất có xu hướng tăng qua ba năm. Năm 2008, tổng nguồn vốn biến ñộng lãi suất là 238.173 triệu
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
ñồng, năm 2009 là 259.554 triệu ñồng, tăng 21.381 triệu ñồng về số tuyệt ñối,
tương ñương tăng 9,0% về số tương ñối. ðến năm 2010, tổng nguồn vốn nhạy
cảm lãi suất lên ñến 288.779 triệu ñồng, tăng 29.225 triệu ñồng, tương ñương
tăng 11,3% so với năm 2009. Trong đó sự biến động của các chỉ tiêu như: tiền
gửi KBNN, tiền gửi tiết kiệm của cá nhân, tiền gửi của các TCKT và tiền gửi của các TCTD, tiền gửi vốn chuyên dùng. Các khoản mục này, biến ñộng như sau:
Tiền gửi của KBNN: khoản tiền gửi do Chi nhánh huy ñộng ñược từ
KBNN chiếm khoảng 25%, các khoản này tuy có giảm qua ba năm nhưng khơng
đáng kể. Cụ thể, năm 2009 giảm 263 trệu ñồng, chỉ giảm 1,0% so với năm 2008;
năm 2010 giảm 448 triệu ñồng tương ñương giảm 1,7% so với năm 2009).
Nguyên nhân, Chi nhánh nhận ñược nguồn vốn huy ñộng từ KBNN do ñịa bàn
hoạt ñộng của Chi nhánh và KBNN là gần nhau và hoạt ñộng của Chi nhánh và
KBNN có mối quan hệ với nhau.
Tiền gửi của các TCKT (tiền gửi thanh tốn): chủ yếu bao gồm tiền
gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn của các doanh nghiệp hay cịn gọi là tiền gửi thanh tốn. ðây là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng có thể rút ra bất
cứ lúc nào mà khơng cần phải báo trước cho NH và NH thì có nhiệm vụ là phải thỏa mãn nhu cầu đó của khách hàng. Tiền gửi này khơng nhằm mục đích sinh
lãi mà nhằm để phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh. Khách hàng chủ yếu là các
doanh nghiệp, các ñơn vị kinh doanh, do u cầu kinh doanh để đảm bảo thanh
tốn nên các doanh nghiệp thường chọn hình thức khơng kỳ hạn. Mặc dù đối với tiền gửi khơng kỳ hạn, người gửi tiền có thể gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào, song giữa việc gửi tiền vào và rút ra có sự chênh lệch về thời gian và số lượng nên trên các tài khoản này ln có số dư, NH có thể huy động số dư đó để sử
dụng vốn. Loại tiền gửi này cũng ñược xem là nhạy cảm với lãi suất vì khi lãi
suất thị trương thay đổi, các TCKT có thể rút tiền để chuyển sang loại tiền gửi có lãi suất cao hơn.
Qua bảng số liệu ta thấy khoản tiền gửi này ñều tăng qua 3 năm: năm 2008 là 3.936 triệu ñồng, sang năm 2009 tiền gửi tăng mạnh ñạt 14.601 triệu ñồng,
tăng 10.665 triệu ñồng so với năm 2008, tương ñương tăng 271,0%. ðến năm
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
đồng so với năm 2009, tương ñương tăng 84,0%. Nguyên nhân là do các TCKT ñược thành lập và hoạt ñộng với qui mơ ngày càng được mở rộng, khoản tiền gửi
này tăng lên để có thể đáp ứng nhu cầu chi trả, việc thực hiện các giao dịch mua bán ñược nhanh chóng và an tồn.
Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân ñược gửi
vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, ñược xác nhận trên thẻ tiết kiệm, ñược hưởng lãi theo quy ñịnh của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và ñược bảo hiểm theo quy ñịnh của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. ðây là nguồn vốn quan trọng và chủ yếu
của NH, nguồn vốn này càng lớn càng tốt thể hiện uy tín của NH càng cao, thị phần của NH ngày càng mở rộng và NH có thể sử dụng triệt ñể nguồn vốn này ñể kinh doanh. Bảng số liệu trên cho ta thấy tiền gửi tiết kiệm vào NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Càng Long qua ba năm đều tăng. Có 2 loại tiền gửi tiết kiệm
ñược xem là nhạy cảm với lãi suất: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn
dưới 12 tháng.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền
gửi tiết kiệm mà người gửi tiền có thể rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. Các khoản tiền gửi không kỳ hạn này luôn biến động tăng giảm vì khoản tiền gửi này mang tính chất khơng ổn định. Cụ thể năm 2008, khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là 1.389 triệu ñồng, sang năm 2009 tăng ñáng kể ñạt 3.978 triệu ñồng.
Nguyên nhân này là do trong năm giá cả hàng hố khơng ổn ñịnh tác ñộng vào tâm lý người dân coi việc gửi tiền vào NH với kỳ hạn khơng định trước là an toàn.
ðồng thời với ưu điểm của loại tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn là sau một thời
gian ngắn khách hàng có thể rút vốn ra ñể sử dụng vốn với mục đích đã định
trước nhưng chưa thực hiện. Vì vậy mà người dân gửi tiền nhiều hơn nên tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn năm 2009 ñã tăng nhanh. ðến năm 2010 giảm còn 3.425 triệu đồng, tuy con số này có giảm nhưng khơng đáng kể. Nguyên nhân do trong năm gần ñây giá vàng, giá xăng ñầu, sắt thép, vật liệu xây dựng tăng mạnh có tác
động tiêu cực đến chỉ số giá tiêu dùng trên phạm vi cả nước, mức trượt giá cao
hơn lãi suất tiền gửi gây dao ñộng tâm lý ñối với người gửi tiền và làm ảnh
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
chính sách ưu đãi phát triển kinh tế ñịa phương của huyện làm cho người dân
thấy có nhiều dự án đầu tư mới nên họ rút các khoản tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn để thực hiện kế hoạch ñầu tư. Mặt khác, trên ñịa bàn huyện cịn có các NH
cổ phần khác cũng ñang cạnh tranh nên gây sức ép khá lớn ñối với Chi nhánh,
làm cho công tác huy ñộng vốn của NH trong năm chưa cao.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn <12 tháng: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là
tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền sẽ rút tiền sau một kỳ hạn gửi tiền nhất ñịnh theo thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm, loại tiền gửi này mang tính chất ổn định hơn so với loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. Việc NH đa dạng
hóa các kỳ hạn gửi tiền cho khách hàng cũng là một trong những hình thức đa dạng hóa các hình thức huy động vốn. Trong các kỳ hạn ñể huy ñộng vốn của
NH bao gồm: kỳ hạn <12 tháng, kỳ hạn từ 12- 24 tháng, kỳ hạn >24 tháng thì loại tiền gửi kỳ hạn <12 tháng chiếm tỷ trọng cao nhất trung bình chiếm khoảng trên 90% được khách hàng quan tâm nhiều nhất. Cụ thể năm 2008 tiền gửi tiết
kiệm có kỳ hạn <12 tháng là 64.127 triệu ñồng, sang năm 2009 là 91.697 triệu