CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
3.3. ðÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG QUA 3 NĂM (2008 – 2010)
Ngân hàng cũng là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Hoạt ñộng kinh doanh của NH có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực và nhiều ñối tượng khách hàng khác nhau. Do đó, nó có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tâm lý của người dân, cũng như của cả nền kinh tế. ðồng thời, hoạt ñộng của NH cũng với mục tiêu hàng ñầu là lợi
nhuận. Có thể nói rằng lợi nhuận là yếu tố cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NH. ðể gia tăng lợi nhuận, NH cần quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và ñầu tư, ña dạng hóa các sản phẩm dịch vụ NH, tiết kiệm chi phí, quản lý, điều hành tốt. Khi lợi nhuận tăng NH có điều kiện mở rộng tín dụng, bổ sung vốn tự có. Có thể nói rằng việc phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh cho một NH là nền tảng cơ bản nhất để xem xét các
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Càng Long đã nỗ lực hết mình vượt qua khó khăn, hồn thành những nhiệm vụ cấp trên giao phó và đạt được những kết quả như sau:
Bảng 8: KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
ðơn vị tính: Triệu đồng SO SÁNH NĂM 2009/2008 2010/2009 KHOẢN MỤC 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 48.975 35.797 45.634 (13.178) (26,9) 9.837 27,5 Chi phí 39.457 29.251 37.095 (10.206) (25,9) 7.844 26,8 Lợi nhuận 9.518 6.546 8.539 (2.972) (31,2) 1.993 30,4
(Nguồn: Phịng Tín dụng, NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Càng Long)
Qua bảng trên ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của NH qua 3 năm
ln có sự biến động rõ rệt, không tăng hay giảm theo hướng nhất ñịnh. Các
khoản mục thu nhập, chi phí giảm tăng khơng ổn ñịnh kéo theo lợi nhuận cũng biến ñổi giảm tăng. ðể hiểu rõ điều này ta đi vào phân tích từng khoản mục thu
nhập, chi phí, lợi nhuận của NH như sau:
3.3.1. Thu nhập
Các khoản thu của NH bao gồm các khoản: thu từ tín dụng, thu từ dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại hối. Trong đó khoản thu từ tín dụng chiếm tỷ trọng cao khoảng 75% so với các khoản thu khác, vì đây là nghiệp vụ chủ yếu của NH.
Kết quả bảng trên cho ta thấy tình hình thu nhập của NH qua 3 năm khơng
ổn định, giảm tăng đáng kể, cụ thể:
Năm 2008 tổng thu nhập ñạt ñược 48.957 triệu ñồng, sang năm 2009 thu
nhập giảm chỉ cịn 35.797 triệu đồng, giảm 13.178 triệu đồng so với năm 2008, tương ñương giảm 26,9%. Nguyên nhân do thu lãi từ hoạt động tín dụng giảm chỉ đạt 31.715 triệu ñồng so với năm 2008 do hậu quả của cuộc khủng hoảng
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo
giữa các TCTD ngày càng gay gắt như nâng lãi suất huy ñộng giảm lãi suất cho vay; giá cả các mặt hàng tiêu dùng tương ñối bình ổn hơn so với cùng kỳ năm
2008, một số mặt hàng như sắt, thép, xi măng (phục vụ cho xây dựng cơng trình, xây dựng nhà ở nơng thơn), phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn cho gia súc gia cầm có chiều hướng giảm có lợi cho sản xuất do đó nhu cầu vay vốn của khách hàng có xu hướng giảm.
ðến năm 2010 thu nhập ñược tăng lên ñạt ñược 45.634 triệu ñồng, tăng
9.837 triệu ñồng so với năm 2009, tương ñương tăng 27,5%. Nguyên nhân là do nền kinh tế dần phục hồi; các khoản cho vay tăng kéo theo các khoản thu từ cho vay cũng tăng lên, cụ thể doanh số cho vay năm 2010 là 369.264 triệu ñồng
tăng 30.682 triệu ñồng, tỷ lệ tăng 8,99% so với năm 2009.
3.3.2. Chi phí
Các khoản chi phí trong NH bao gồm: chi hoạt động tín dụng, chi hoạt động dịch vụ, chi hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi phí cho nhân viên, chi nộp thuế, phí và bao gồm một số khoản chi khác,…Trong đó, chi hoạt động tín dụng chiếm khoảng 74% chủ yếu là trả lãi tiền vay và trả lãi tiền gửi.
Cùng với sự biến ñộng về thu nhập thì chi phí của NH qua 3 năm cũng có sự biến động giảm tăng theo. Dựa vào kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NH qua bảng trên ta thấy rằng chi phí tỷ lệ thuận với doanh thu. ðiều này có nghĩa là, tại NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Càng Long khi chi phí hoạt động
giảm thì doanh thu giảm và ngược lại. Cụ thể năm 2008 tổng chi phí là 39.457 triệu đồng, sang năm 2009 tổng chi phí là 29.251 triệu đồng, giảm 10.206 triệu
ñồng so với năm 2008, tương ñương giảm 25,9%. Nguyên nhân chi phí giảm là
do các khoản chi cho hoạt động tín dụng giảm đáng kể, năm 2009 là 21.772 triệu
ñồng giảm 8.570 triệu ñồng so năm 2008 (30.342 triệu đồng). Bên cạnh đó do
nhu cầu vay vốn của cư dân thấp nên NH cũng giảm được khoản chi phí trả lãi tiền vay cho các TCTD khác (năm 2009 là 12.062 triệu ñồng giảm 9.414 triệu
ñồng so với năm 2008 là 21.476 triệu đồng).
ðến năm 2010 thì tổng chi phí tăng lên 37.095 triệu đồng tăng 7.844 triệu ñồng so với năm 2009, tương ñương tăng 26,8% về số tương đối. Ngun nhân là
Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt ñộng kinh doanh tại NHNo
xây dựng thêm phòng mới phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh của NH và chi phí
cho việc phát hành thẻ ATM trong năm. Năm 2010, tình hình giá cả biến động
tăng ñáng kể (tăng bình quân 20% so năm 2009) do đó nhu cầu vay vốn của
người dân cũng tăng lên, cùng với sự gia tăng về lãi suất thì lãi suất huy ñộng
cũng tăng theo với tỷ lệ phù hợp. Trong năm, các khoản chi phí trả lãi tiền gửi và trả lãi tiền vay ñều tăng trung bình trên 3.000 triệu đồng so với năm 2008. Nói
chung tình hình chi phí của NH năm 2010 tăng do chi phí sử dụng vốn tăng.
3.3.3. Lợi nhuận
Lợi nhuận luôn là mục tiêu mà các doanh nghiệp kinh doanh hướng ñến,
NHNo & PTNT cũng khơng ngồi mục tiêu đó. Qua phân tích trên, ta thấy do
thu nhập, chi phí của NH qua 3 năm biến động giảm tăng, do đó cũng kéo theo lợi nhuận giảm tăng qua 3 năm. Cụ thể vào năm 2008 lợi nhuận ñạt ñược 9.518
triệu ñồng, nhưng sang năm 2009 lợi nhuận giảm ñáng kể chỉ còn 6.546 triệu ñồng, giảm 2.972 triệu ñồng so với năm 2008, tương ñương giảm 31,2%. ðến
năm 2010 thì lợi nhuận ñã tăng lên ñến 8.539 triệu ñồng, tăng 1.993 triệu ñồng so với năm 2009, tương ñương tăng 30,4%. Sự tăng trưởng này thể hiện hoạt ñộng
kinh doanh của NH dần ñược phục hồi và càng có hiệu quả hơn, khả năng ñáp ứng vốn cho nền kinh tế Huyện ngày càng tốt hơn.
ðể ñạt ñược kết quả trên, trước hết là sự cố gắng của tất cả tập thể cán bộ
công nhân viên NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Càng Long trong khâu thu hồi nợ, làm giảm thiểu nợ xấu, nợ khó địi. Ngồi ra cịn hạn chế những khoản chi phí ở mức thấp nhất mà vẫn ñảm bảo tốt cho hoạt ñộng kinh doanh.
Chi nhánh luôn cố gắng bằng mọi biện pháp khai thác tối ña nguồn lực trong
Huyện, ñặc biệt là nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nhằm ñể phục vụ phát triển
kinh tế ñịa phương, ñồng thời ñảm bảo kinh doanh có hiệu quả.