2.1.2.1 .Khái niệm
4.3. Phân tích thực trạng về tình hình thanh khoản tại ngân hàng
4.3.3. Dựa vào các chỉ tiêu thanh khoản khác
Ngoài hai chỉ tiêu quan trọng trên, để đánh giá chính xác hơn về tình hình
thanh khoản của ngân hàng, ta cũng cần dùng một số chỉ tiêu khác như: trạng thái ngân quỹ tại ngân hàng, hệ số năng lực, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn.... Các chỉ tiêu trên sẽ giúp ta đánh giá được chính xác hơn về tình hình thanh khoản của ngân hàng.
Bảng 7: Các chỉ tiêu thanh khoản khác
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
Trạng thái ngân quỹ 2,2 1,5 2,16 Hệ số năng lực 90,07 93,75 94,65 Cho vay và cho thuê ròng so với TTG 94,27 98,64 95,82 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho
vay trung và dài hạn 81,56 90,91 80,6
(Nguồn: Bảng tính tốn dựa vào báo cáo cân đối kế toán)
Một trong những tài sản của ngân hàng có tính thanh khoản cao nhất là tiền mặt tại quỹ và tiền gửi khơng kỳ hạn tại các tổ chức tíng dụng trong nước, đây là một nguồn cung thanh khoản tốt nhất của ngân hàng. Khi ngân hàng duy trì một lượng tiền mặt khá lớn tại ngân hàng thì khi đó ngân hàng khơng cần phải lo về vấn đề thanh khoản. Tuy nhiên lại có sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận, bởi vì khi ngân hàng giữ nhiều tiền mặt tại đơn vị thì sẽ làm cho ngân hàng mất đi một khoản lợi nhuận thay vì lấy tiền đó đi đầu tư vào lĩnh vực khác có khả năng sinh lợi hơn.
Cịn tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Kiên Giang, lượng tiền mặt tại
đơn vị và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác chỉ chiếm một phần rất nhỏ so
với tổng tài sản của ngân hàng, tức là ngân hàng chủ động đem tiền đầu tư vào
các lĩnh vực khác nhằm mục đích sinh lời. Tuy nhiên lượng tiền mặt hằng ngày giữ tại đơn vị vẫn đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng trong điều kiện
bình thường, trung bình từ 1,5 - 2,2 % so với tổng tài sản của ngân hàng. Mặc dù
trong những năm qua ngân hàng không bị rủi ro về thanh khoản, nhưng trong thời gian tới ngân hàng cần phải có kế hoạch thích hợp hơn trong việc dự trữ tiền mặt tại quỹ nhằm thu được lợi nhuận tối đa mà vẫn đảm bảo được vấn đề thanh
khoản.
Hệ số năng lực của ngân hàng cũng là một trong những chỉ tiêu gián tiếp
đánh giá về tình hình thanh khoản tại ngân hàng. Nhìn vào bảng ta thấy hệ số
năng lực của ngân hàng rất cao, luôn chiếm trên 90%, mà tín dụng và cho thuê
được xem là những tài sản ít thanh khoản nhất, do đó chỉ tiêu này càng lớn chứng
tỏ ngân hàng càng bộc lộ là kém thanh khoản. Vì nếu có rủi ro xảy ra mà các khoản cho vay chưa thu hồi được thì sẽ làm cho ngân hàng mất tính thanh khoản. Do đó ngân hàng nên đầu tư vào một số lĩnh vực khác nhằm mang lại lợi nhuận và có thể dễ dàng chuyển hố thành tiền ngay khi có rủi ro thanh khoản xảy ra.
Ngồi ra còn các chỉ tiêu khác như cho vay và cho thuê ròng so với tổng tiền gửi, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn.. đây
cũng là những chỉ tiêu để đánh giá về tình hình thanh khoản của ngân hàng. Ta
thấy chỉ tiêu cho vay và cho thuê ròng so với tổng tiền gửi là chỉ tiêu phản ánh phần tiền gửi được đầu tư vào những tài sản kém tính thanh khoản nhất. Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy phần tiền gửi của khách hàng chủ yếu vẫn được ngân hàng sử dụng để cho vay, đây là phần tiền gửi mang tính ổn định cao, đặc biệt là các khoản tiền gửi có kỳ hạn. Nó giúp ngân hàng xác định được thời gian khi
khách hàng rút tiền và do đó có cơ sở để xác định thời hạn cho vay thích hợp.
Cịn tỷ lệ nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn của ngân
hàng là rất cao so với quy định của ngân hàng nhà nước. Nguyên nhân tỷ lệ này
cao là do đặc thù của tỉnh Kiên Giang là chuyên đánh bắt thuỷ hải sản, vì vậy các khoản cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ lệ cao hơn nhằm mục đích đóng tàu
thuyền và bổ sung chi phí xăng dầu... Khi tỷ lệ giữa nguồn vốn ngắn hạn và các khoản cho vay trung và dài hạn này cao như vậy sẽ rất dể mất cân đối nguồn vốn, khi khơng cân đối được vốn thì sẽ rất dể bị rủi ro thanh khoản. Đây là một dấu
hiệu không tốt trong hoạt động kinh doanh vì vậy ngân hàng nên hạn chế lấy
nguồn vốn ngắn hạn để cho vay các khoản cho vay trung và dài hạn, tốt nhất là nên tuân thủ theo quy định của ngân hàng nhà nước, giảm tỷ lệ này xuống càng ít càng tốt .