2.1.2.1 .Khái niệm
4.3. Phân tích thực trạng về tình hình thanh khoản tại ngân hàng
4.3.2. Dựa vào tỷ lệ khả năng chi trả
Tỷ lệ khả năng chi trả của ngân hàng là tỷ lệ giữa tài sản có thể thanh tốn ngay với nguồn vốn phải thanh toán ngay. Tỷ lệ này đánh giá được khả năng chi trả của ngân hàng cho khách hàng khi họ đến rút tiền. Nếu tỷ lệ này thấp thì sẽ
khơng tốt cho ngân hàng, nhưng nếu cao quá thì sẽ ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi của ngân hàng, thông thường tỷ lệ này lớn hơn 1. Theo quy định của ngân
hàng nhà nước thì tỷ lệ này tối thiểu phải bằng 1. (Quyết định 457/2005/QĐ-
NHNN ngày 19/04/2005)
Đối với Ngân hàng Công thương chi nhánh Kiên Giang các khoản tài sản có
có thể thanh toán ngay của ngân hàng bao gồm: tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng trung ương, tiền gửi khơng kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng. Đây là các khoản tiền ngân hàng có thể dùng để thanh tốn bất cứ lúc nào khi cần. Ngồi ra ngân hàng cịn có các khoản như: những khoản cho vay khách hàng đã đến hạn thu hồi, đây là những khoản mà ngân hàng có thể dùng để thanh toán cho khách hàng, hay các khoản thu khác của ngân hàng cũng được dùng để thanh toán khi cần thiết.
Nguồn vốn phải thanh toán ngay của ngân hàng bao gồm: các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn và có kỳ hạn đến hạn thanh toán của khách hàng, hay các
khoản tiền gửi tiết kiệm của cá nhân.. đây là các khoản tiền cần phải thanh toán ngay cho khách hàng khi khách hàng có yêu cầu hoặc đã đến hạn thanh tốn.
Ngồi ra kỳ phiếu ngắn hạn của ngân hàng cũng là nguồn vốn phải thanh tốn ngay vì ngân hàng chủ yếu phát hành kỳ phiếu ngắn hạn.
Bảng 6: Tỷ lệ khả năng chi trả
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
Tài sản Có có thể thanh tốn ngay
Tiền mặt 6.275 6.390 9.270 Tiền gửi tại ngân hàng trung ương 8.290 3.870 9.290 Tiền gửi không kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng 0 933 1000 90% Các khoản cho vay khách hàng đến hạn thu
hồi
241.383 277.864 294.023 Các khoản thu đến hạn 155 227 118
Tổng cộng 256.103 289.284 313.701
Nguồn vốn phải thanh toán ngay
Tối thiểu 15% tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng
14.825 24.144 27.484 Tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng đến hạn
thanh toán
105.278 124.904 174.020 Tối thiểu 15% tiền gửi tiết kiệm của cá nhân 287 456 349 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đến hạn thanh toán 29.167 50.154 66.416 Giấy tờ có giá đến hạn thanh toán (kỳ phiếu
ngắn hạn)
14.234 13.662 1.822 Các khoản phải trả khác 379 115 56
Tổng cộng 164.170 213.435 270.147
Tỷ lệ khả năng chi trả (lần) 1,56 1,35 1,16
(Nguồn: Bảng tính tốn dựa vào báo cáo cân đối kế toán)
Số liệu qua các thời kỳ trong bảng trên cho thấy ngân hàng ln duy trì mức khả năng chi trả cao, luôn đáp ứng nhu cầu chi trả khi khách hàng đến rút tiền.
Mặc dù tỷ lệ khả năng chi trả có chiều hướng giảm xuống nhưng vẫn lớn hơn tỷ lệ quy định của ngân hàng nhà nước. Nói chung là ngân hàng đã duy trì khả năng thanh khoản rất tốt. Tuy nhiên trong giai đoạn hiện nay, khi lạm phát tăng cao,
giá cả không ổn định, lãi suất thị trường ln ln biến động, thì buộc các ngân
hàng phải có những tính tốn và những dự đốn phải chính xác, phải ln đảm
bảo tỷ lệ khả năng chi trả nhằm đáp ứng cho khách hàng khi họ đến rút tiền.