2.1.6.1. Tài sản nhạy cảm lãi suất
ỘSự nhạy cảm lãi suất chỉ sự so sánh giữa sự nhạy cảm của luồng tiền tệ
thuộc tài sản (tài sản nhạy cảm lãi suất) và luồng tiền tệ thuộc nguồn vốn (nguồn vốn nhạy cảm lãi suất). Kỳ hạn của sự nhạy cảm này thường ựược xác ựịnh trong thời gian ngắn (30 ngày, 90 ngày, 6 tháng, 12 tháng). Các khoản ựầu tư càng ngắn hạn càng nhạy cảm với lãi suất, có nghĩa là khi lãi suất thay ựổi thu nhập từ các khoản ựầu tư này sẽ thay ựổi.
Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại tài sản mà trong ựó thu nhập về lãi suất sẽ thay ựổi trong một khoảng thời gian nhất ựịnh khi lãi suất thay ựổi.Ợ [1, tr.6]
Tài sản nhạy cảm với lãi suất bao gồm: Cho vay ngắn hạn, tiền gửi tại các tổ chức tắn dụng trong và ngoài nước, tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Trung Ương,Ầ
2.1.6.2. Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất
ỘNguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong ựó chi phắ lãi suất thay ựổi trong thời gian nhất ựịnh khi lãi suất thay ựổi.Ợ [1, tr.7]
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất bao gồm: Tiền gửi của các tổ chức tắn dụng khác, tiền gửi ngắn hạn của các tổ chức kinh tế và của cá nhân,Ầ
2.1.6.3. Khe hở nhạy cảm lãi suất
Là mơ hình nhận biết rủi ro lãi suất dựa trên bảng cân ựối lãi suất, trong ựó các khoản mục tài sản và nguồn vốn ựược tập hợp tương ứng theo loại lãi suất cố ựịnh và lãi suất biến ựổi. Xét về lãi suất sẽ xuất hiện các trường hợp:
+ TS và NV sẽ cân ựối các khoản mục có lãi suất cố ựịnh cũng như biến ựổi => khe hở nhạy cảm lãi suất = 0 nên không xảy ra rủi ro lãi suất.
+ Các khoản mục có lãi suất cố ựịnh bên TS nhiều hoặc ắt hơn bên NV => Xảy ra rủi ro lãi suất khi lãi suất biến ựộng.
Bảng 4. NHẬN XÉT TRẠNG THÁI NHẠY CẢM CỦA NGÂN HÀNG NHẠY CẢM TÀI SẢN NHẠY CẢM NGUỒN VỐN
Khe hở tuyệt ựối dương Khe hở tuyệt ựối âm Khe hở tương ựối dương Khe hở tương ựối âm
Hệ số nhạy cảm lãi suất lớn hơn 1 Hệ số nhạy cảm lãi suất nhỏ hơn 1
(Nguồn: Sách quản trị ngân hàng thương mại, tác giả Peter S.Rose năm 2001)