Phân tắch tình hình tài sản là ựánh giá sự biến ựộng các bộ phận cấu thành tổng số vốn của ngân hàng nhằm mục ựắch xem xét tắnh chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Việc phân bổ vốn cho từng loại tài sản của ngân hàng nhằm thấy ựược khả năng sử dụng vốn của ngân hàng như dự trữ tiền mặt, ựầu tư chứng khoán, cho vay và các tài sản có khác. Xem xét việc phân bổ giữa các loại vốn trong các giai ựoạn của quá trình hoạt ựộng kinh doanh có hợp lý hay khơng ựể từ ựó ựề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Quản lý tài sản của ngân hàng là việc chuyển hoá nguồn vốn tắn dụng thành tiền mặt và tài sản sinh lời, tức là việc phân chia vốn giữa tiền mặt, tắn dụng, ựầu tư, chứng khoán và các tài sản khác. Các loại tài sản của ngân hàng bao gồm bốn loại: khoản mục ngân quỹ, ựầu tư chứng khoán, tắn dụng và tài sản cố ựịnh.
Tại ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh đồng bằng sông Cửu Long, cơ cấu tài sản của ngân hàng ựược thể hiện qua bảng 7 trang 35.Dựa vào bảng 7 ta thấy, tổng tài sản của ngân hàng liên tục tăng qua các năm, cụ thể là năm 2009 ựạt 181,64 triệu ựồng, năm 2010 tăng thêm 45,4 triệu ựồng chiếm 24,99% và tiếp tục tăng nhanh thêm 68,96 triệu ựồng tăng 30,37% năm 2011 ựạt 296 triệu ựồng. Từ ựó, ta thấy TS của NH tăng trưởng ựều và ổn ựịnh với mức tăng thêm này chủ yếu là do khoản cho vay khách hàng tăng thêm qua mỗi năm.
SVTH: Trần Thị Ánh Hồng - Trang 48 - MSSV: 4093770
Bảng 7. CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA BACABANK. đBSCL GIAI đOẠN 2009 Ờ 2011
đơn vị tắnh: triệu ựồng
Khoản mục Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010
Tuyệt ựối Tương ựối (%) Tuyệt ựối Tương ựối (%)
1. Tiền mặt 5,50 4,40 5,00 (1,10) (20,00) 0,60 13,64
2. Tiền gửi tại NHNN 12,60 12,18 27,50 (0,42) (3,33) 15,32 125,78
3. Tiền gửi tại các TCTD 4,50 6,80 11,20 2,30 51,11 4,40 64,71
4. Dư nợ cho vay khách hàng 150,00 191,00 240,00 41,00 27,33 49,00 25,65
5. TSCđ 7,20 10,20 8,80 3,00 41,67 (1,40) (13,73)
6. Tài sản có khác 1,84 2,36 3,50 0,52 28,26 1,14 48,31
TỔNG TÀI SẢN 181,64 227,04 296,00 45,40 24,99 68,96 30,37
(Nguồn: Phịng Kế tốn Ờ Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh đBSCL)
Trong khoản mục TS bao gồm 2 loại: TS sinh lời và TS không sinh lời. TS không sinh lời của ngân hàng là tiền mặt và TSCđ. TS sinh lời là những khoản sử dụng vốn ựem lại thu nhập cho ngân hàng gồm tất cả các khoản mục TS còn lại, trong giai ựoan 2009 Ờ 2011 luôn chiếm tỷ trọng cao trên tổng TS là trên 93%.
Tiền mặt, ựây là TS có tắnh thanh khoản cao mà ngân hàng phải duy trì ựể
ựảm bảo hoạt ựộng kinh doanh và khơng có khả năng sinh lời nên ngân hàng phải duy trì nhằm mục ựắch ựáp ứng nhu cầu của khách hàng gửi tiền, chi phắ hoạt ựộng và thực hiện dự trữ theo quy ựịnh của NHNN. Vì vậy, khoảm mục này chiếm tỷ trọng không cao, năm 2009 là 5,5 triệu ựồng chiếm 3,03% ựến năm 2010 giảm xuống còn 4,4 triệu ựồng chiếm 1,94% và tiếp tục giảm chỉ còn chiếm khoảng 1,69% trên tổng TS năm 2011. Sự giảm này chủ yếu là do thay ựổi trong phương thức thanh toán, trước ựây KH rút tiền mặt ựể chi trả cho các hoạt ựộng kinh doanh cịn bây giờ thanh tốn chuyển khoản trở nên phổ biến hơn nên NH có thể giảm dự trữ tiền mặt tại quỹ.
Tiền gửi, ngược lại với khoản mục tiền mặt thì tiền gửi tại NHNN và tiền
gửi tại các TCTD lại ngày càng tăng nhằm phục vụ cho việc sử dụng các thanh toán bù trừ khi KH thực hiện các thanh toán chuyển khoản. Năm 2010 là 18,98 triệu ựồng tăng 1,88 triệu ựồng so với năm 2009, và tăng mạnh vào năm 2011 tăng thêm 19,72 triệu ựồng chiếm khoảng 190,5% do nền kinh tế ựã ựi vào ổn ựịnh, mức chi tiêu của người dân Cần Thơ ựã tăng và lãi suất ựã ựược NN ổn ựịnh ở mức 14%/năm nên các giao dịch tăng nhanh. NH phải tăng lượng tiền gửi ựể ựáp ứng ựủ cho các giao dịch này.
Dư nợ cho vay khách hàng, ựây là khoản mục quan trọng nhất vì nó chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng tài sản của ngân hàng luôn trên 80%, cụ thể là năm 2009 chiếm 82,58%, năm 2010 tăng lên 84,13% và năm 2011 là 81,08%, khoản cho vay này mang lại phần lớn thu nhập cho NH và cũng chứa ựựng nhiều rủi ro. Thông qua hoạt ựộng tắn dụng này của NH ta có thể thấy ựược tình trạng sức khoẻ của NH.
SVTH: Trần Thị Ánh Hồng - Trang 50 - MSSV: 4093770
Bảng 8. TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2009 Ờ 2011
đơn vị tắnh: triệu ựồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010
Tuyệt ựối Tương ựối (%) Tuyệt ựối Tương ựối (%)
DSCV 768,45 1.025,90 1.088,86 257,45 33,50 62,96 6,14 DSTN 618,45 834,90 848,86 216,45 35,00 13,96 1,67 DNCV 150,00 191,00 240,00 41,00 27,33 49,00 25,65 DN nhóm 1 150,00 191,00 240,00 41,00 27,33 49,00 25,65 (Nguồn: Phòng QHKH Ờ NH TMCP Bắc Á chi nhánh đBSCL)
Sản phẩm TD của NH bao gồm TD ngắn (thời hạn cho vay ựến 12 tháng), TD trung hạn (từ 12 tháng ựến 60 tháng) và TD dài hạn (trên 60 tháng). Hoạt ựộng cho vay là hoạt ựộng ựem lại lợi nhuận chắnh cho NH, vì vậy bên cạnh sự tăng trưởng về lợi nhuận thì DSCV ln tăng qua các năm do chiến lược marketing của ngân hàng nhằm giữ KH cũ và thu hút KH mới kết hợp với chiến lược quảng cáo của NH Hội sở trên kênh VTV (kênh truyền hình ựược nhiều người xem nhất ở VN). Năm 2010, DSCV là 1.025,9 triệu ựồng tăng 257,45 triệu ựồng chiếm 33,5% so với năm 2009 và DNCV cũng tăng 27,33% trong ựó dư nợ ngắn hạn chiếm 129,21 triệu ựồng tương ựương 67,65% tổng dư nợ. Năm 2011, DSCV tiếp tục tăng lên ựạt 1.088,86 triệu ựồng và DNCV là 191 triệu ựồng, cũng như năm 2010 thì dư nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao vì trong giai ựoạn này lãi suất cịn biến ựộng và lạm phát tăng nên TD ngắn hạn tăng nhằm giảm thiểu rủi ro cho NH và cả KH.
Bảng 9. DƯ NỢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THEO KỲ HẠN GIAI đOẠN 2009 Ờ 2011
đơn vị tắnh: triệu ựồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Ngắn hạn 75,01 129,21 169,50
- Cá nhân và hộ kinh doanh 20,49 26,47 38,46
- Doanh nghiệp 54,52 102,74 131,04
Trung hạn 74,99 61,79 70,50
- Cá nhân và hộ kinh doanh 15,32 20,15 38,35
- Doanh nghiệp 59,67 41,64 32,15
Tổng dư nợ 150,00 191,00 240,00
(Nguồn: Phòng QHKH Ờ NH TMCP Bắc Á chi nhánh đBSCL)
đồng thời, DNCV qua các năm thì dư nợ thuộc ngành thương mại dịch vụ ựều chiếm tỷ trọng rất cao từ 68 Ờ 76% trên tổng dư nợ, ựiều này phù hợp với ựặc ựiểm kinh tế ở trung tâm thành phố Cần Thơ nơi hoạt ựộng chủ yếu của NH thì doanh nghiệp ựa số thuộc ngành thương mại và dịch vụ. Bên cạnh ựó, DSTN của NH cũng ngày càng tăng và dư nợ của NH ựều thuộc nhóm 1 cho thấy hiệu quả trong công tác xét duyệt cho vay, quản lý và thu hồi nợ của NH ngày càng tốt.
đặc biêt, trong 3 năm qua NH khơng có dư nợ quá hạn, tất cả dư nợ ựều trong hạn và ựủ tiêu chuẩn hoàn trả vượt mức dự kiến mà NH Hội sở ựặt ra là 0,6%.
0.000 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 triệu ựồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 năm
SXKD TMDV
đầu tư, KD BđS Cho vay tiêu dùng
TSCđ và TS có khác, chiếm tỷ trọng rất nhỏ trên tổng TS của NH. TSCđ
chỉ chiếm khoảng 3 - 4% và TS có khác chỉ chiếm có 1%, ựây là ựặc ựiểm chung của các tổ chức thuộc lĩnh vực thương mại dịch vụ không giống như những tổ chức thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh bắt buộc phải ựầu tư nhiều vào dây chuyền máy móc thiết bị. Năm 2009, tổng của 2 khoản mục này là 9,04 triệu ựồng trong ựó TSCđ là 7,2 triệu ựồng chiếm 79,65%, tăng lên 12,56 triệu ựồng. Khơng có gì ngạc nhiên khi TS của NH tăng qua mỗi năm do NH bỏ vốn ra ựể ựầu tư thêm cơ sở vật chất kỹ thuật và hoạt ựộng tắn dụng ngày càng phát triển, nhưng ựến năm 2011, lại giảm xuống rất ắt còn 12,3 triệu ựồng, nguyên nhân là khoản mục TSCđ giảm xuống 1,4 triệu ựồng vì quá trình ựánh giá lại TS.
Sau khi phân tắch cơ cấu TS, chúng ta sẽ ựi phân tắch nguồn hình thành nên TS của NH, ựó là nguồn vốn của NH. Vậy nguồn vốn của NH có cơ cấu như thể nào? Và thay ựổi ra sau trong giai ựoạn 2009 Ờ 2011?
Hình 4. TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA NGÂN HÀNG GIAI đOẠN 2009 - 2011