CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THU THẬP SỐ LIỆU
4.2. Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Thanh Hà
4.2.2. Hồn thiện và tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Giai đoạn kiểm tra hồ
sơ thông tin khách hàng.
Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của Ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thơng tin này để có đƣợc nhận định chính xác về khách hàng vay.
Vì nguồn thơng tin do khách hàng cung cấp có thể thiếu tính chính xác, đặc biệt trong trƣờng hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, Ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp và áp dụng các phƣơng pháp phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay và một số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng của Ngân hàng nhà nƣớc để nắm bắt tính xác thực của thơng tin.
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý đƣa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng. Do vậy có thể áp dụng phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp để có cơ sở cho vay và xác định mức lãi suất áp dụng.
Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ.
Khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực của phần vốn tự có của khách hàng khi tham gia vào phƣơng án, dự án xin vay. Yêu cầu khách hàng chứng minh tính xác thực của nguồn vốn vì đây là một vấn đề quan trọng ảnh hƣởng đến việc thực hiện phƣơng án, dự án. Vì thế nếu vốn tự có tham gia càng lớn thì khách hàng sẽ sử dụng vốn hiệu quả hơn và thận trọng hơn trong việc đầu tƣ. Để dự án mang lại hiệu quả và có nguồn trả nợ Ngân hàng thì:
- Tỷ lệ vốn tự có/ vốn vay > 1
- Lợi nhuận ròng sau thuế và khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả.
Ngoài ra, khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Q trình này phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá đƣợc các phƣơng diện: rủi ro do ngành, rủi ro kinh doanh… và nên đƣợc thực hiện dựa trên các chỉ tiêu nhƣ: khả năng sinh lời, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng thanh toán.
Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng phải nắm rõ nguồn tài trợ chính, tức là dịng tiền phƣơng án vay và các nguồn thu khác mà khách hàng xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể mà bƣớc đầu tín dụng chƣa thẩm định đƣợc nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi.
Có thể nói trong bất cứ trƣờng hợp nào thì nguồn vốn tự có phải đƣợc coi là lý tƣởng để trả nợ. Nhân viên tín dụng cần tránh quyết định cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp hoặc của bên thứ ba bảo lãnh vì khi xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay quá trình này diễn ra lâu dài, mất nhiều thời gian và phức tạp. Ngân hàng cũng nên yêu cầu khách hàng vay vốn phải có số liệu báo cáo thƣờng xuyên về tình hình sử dụng vốn vay của Ngân hàng trong thời hạn vay vốn nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hƣớng xấu trong trong việc sử dụng vốn vay để có biện pháp xử lý kịp thời.
Ngoài ra, Ngân hàng có thể thuê đội ngũ thẩm định chuyên nghiệp trong những phƣơng án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu để có thể phân tích chính xác tính khả thi trƣớc khi quyết định cho vay.
Giai đoạn quyết định cho vay.
Trƣớc khi cán bộ tín dụng trình quyết lãnh đạo quyết định cho vay thì cần phải tập hợp một số biến động thị trƣờng, chính sách kinh tế… để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra trƣớc khi ra quyết định.
Việc ra quyết định cho vay cần phải có sự kiểm tra kỹ lƣỡng thay vì kiểm tra sơ sài và quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng thì hiệu quả phịng ngừa rủi ro sẽ cao hơn.
Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi cho vay.
Khoản vay đem lại hiệu quả cao sẽ phụ thuộc khơng ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo đúng dự kiến, để đảm bảo tình trạng khoản vay khơng xấu đi. Vì vậy giai đoạn này mang ý nghĩa quan trọng trong việc phịng ngừa rủi ro tín dụng. Tuy vậy, đối với một số khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài, cán bộ tín dụng thƣờng có tâm lý cả nể, tin tƣởng và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phƣơng pháp kiểm tra không khoa học nên không phát hiện đƣợc những dấu hiệu bất thƣờng trong hoạt động của khách hàng, dẫn tới tăng tỷ lệ nợ xấu trong Ngân hàng. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
- Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân nếu có sự thay đổi khác so với hợp đồng.
- Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
- Ngân hàng phải quản lý đƣợc nguồn doanh thu của khách hàng. Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận đƣợc với khách hàng việc chuyển doanh thu và sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng. Qua đó vừa kiểm sốt đƣợc nguồn trả nợ vừa tăng đƣợc phí dịch vụ.
- So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp hay cầm cố tại thời điểm điều tra.
- Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập. Đánh giá ảnh hƣởng của những thay đổi này đến khả năng trả nợ.
Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay sau khi cho vay cần phải đƣợc thực hiện một cách nghiêm ngặt với tinh thần trách nhiệm cao. Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho những món vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh.
4.2.3. Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Tăng cường cơng tác thẩm định và phân tích tín dụng.
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những thẩm định và phân tích tín dụng khơng cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến quyết định cho vay sai lầm. Đây là bƣớc cực kỳ quan trọng, nếu làm tốt khâu này sẽ hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu suất cao nhất, ít tổn thất nhất.
Trong thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại mâu thuẫn: Nếu thẩm định quá kỹ sẽ mất nhiều thời gian khiến khách hàng khơng hài lịng, nếu thẩm định qua loa thì rủi ro lại cao. Do vậy trong quá trình thẩm định cần cân đối giữa thời gian thẩm định với mức độ rủi ro ở mức có thể chấp nhận đƣợc.
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro của khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp Chi nhánh có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của khách hàng để nhận ra những rủi ro của khách hàng, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Để thực hiện tốt yêu cầu trên cần chú trọng phân tích định lƣợng, lƣợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính nhƣ: Mơi trƣờng nội bộ của khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với Ngân hàng…
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã đƣợc phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của phƣơng án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phƣơng án vay, khả năng tiêu thụ… Đồng thời đƣa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của Ngân hàng và phƣơng án xử lý khi tình huống xấu xảy ra.
Cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng nhƣ lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phƣơng án/ dự án, các tài sản bảo đảm… nhằm đảm bảo lợi ích thu đƣợc phải tƣơng xứng với mức độ rủi ro.
Cùng với việc thẩm định hồ sơ trƣớc khi giải ngân thì việc thẩm định lại trong quá trình cho vay sẽ giúp Ngân hàng xác định đƣợc mức độ tổn thất khi rủi ro vỡ nợ có thể sảy ra để ngăn ngừa hoặc dùng quỹ dự phịng trích lập dự phịng, xử lý trƣớc. Đối với những khoản vay khơng có đảm bảo, việc đánh giá mức độ tổn thất phụ thuộc vào giá trị hiệu quả ròng trong bảng cân đối kế tốn của khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng đảm bảo/ tổng giá trị tín dụng. Đối với những khoản vay có đảm bảo, việc xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ đƣợc tiến hành theo hai khâu: Một là xác định giá trị của khách hàng, xem xét tài sản của khách hàng có thể bán để thu hồi đƣợc nợ hay không. Hai là những tài sản có thể thanh lý một cách độc lập hay khơng, nếu khách hàng phá sản cịn lại những gì?
Việc thẩm định rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại khi vỡ nợ xảy ra hoặc hậu quả của việc không trả đƣợc nợ để xác định mức độ tổn thất ƣớc tính là nhân tố quan trọng ảnh hƣởng đến mức dự phòng rủi ro mà các Ngân hàng đặt ra. Hoạt động của Ngân hàng là phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa trên mức độ tổn thất ƣớc tính nhƣng cần chú ý tính tốn các khoản vay sao cho có thể bù đắp đƣợc những tổn thất dự kiến và các tổn thất ngoài dự kiến, tức là phải tính đến cả các yếu tố nhƣ khả năng vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế khi vỡ nợ và tổn thất thông thƣờng khi vỡ nợ. Vì vậy nhiệm vụ này cần đặc biệt quan tâm và chú trọng trong hoạt động tín dụng Ngân hàng.
Tăng cường vai trị kiểm sốt nội bộ Ngân hàng.
Khâu kiểm sốt nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh
những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Kiểm sốt nội bộ là xem xét, đối chiếu và đánh giá tính tuân thủ của các hoạt động, nghiệp vụ, quyết định, chính sách… so với luật và các quy định của cơ quan nhà nƣớc. Tại Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, kiểm sốt nội bộ là tổng thể là hệ thống các quy định về Ngân hàng, các cơ chế kiểm soát đƣợc cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ, hệ thống thông tin báo cáo thuộc hệ điều hành của Ngân hàng.
Để nâng cao vai trò của việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm hạn chế rủi ro nên thực hiện một số biện pháp sau:
- Tăng cƣờng những cán bộ trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm tra, kiểm sốt. Tiêu chuẩn cho những ngƣời làm nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát nội bộ là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ Ngân hàng, có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin, có kiến thức kỹ năng và kinh nghiệm trong việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
- Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cƣờng cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Thƣờng xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phịng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
- Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
- Khơng ngừng hồn thiện và đổi mới phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tƣợng và mục đích kiểm tra.
- Bên cạnh đó, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ cần đƣợc thƣờng xuyên tự đánh giá bởi việc này sẽ có tác dụng đến phịng ngừa rủi ro, hỗ trợ đắc lực cho công việc quản lý rủi ro của Ngân hàng.
Chú trọng phân tích và dự báo vĩ mơ.
Nhƣ đã trình bày ở các nội dung trƣớc, một phần khá lớn rủi ro trong hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin hoặc tiếp nhận thơng tin khơng chính xác từ khách hàng hoặc xử lý thơng tin thị trƣờng còn sơ sài. Để tránh những rủi ro này Chi nhánh nên chú trọng phân tích và dự báo kinh tế vĩ mơ nhằm định hƣớng cho hoạt động tín dụng.
Ngân hàng cần tính đến các thay đổi trong tƣơng lai về các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tƣ tín dụng, và phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện phức tạp.
Một yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến việc thảo luận vấn đề gì có thể sảy ra với từng khoản tín dụng và trong danh mục đầu tƣ, đồng thời đƣa thông tin này phân tích mức độ đầy đủ về các vấn để liên quan đến vốn dự phòng. Cần xem xét mối liên hệ giữa các nhóm rủi ro khác nhau có khả năng phát sinh.
Việc kiểm định trong điều kiện phức tạp cần phát hiện các sự kiện có thể sảy ra hay những thay đổi trong tƣơng lai có thể ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng và đánh giá khả năng chịu đựng của Ngân hàng trƣớc những thay đổi đó. Ba lĩnh vực mà Ngân hàng có thể kiểm tra là: suy thối kinh tế, các sự kiện rủi ro thị trƣờng, các điều kiện về thanh khoản. Việc phân tích này cần đƣợc tiến hành trên cơ sở toàn hệ thống
Dù sử dụng phƣơng pháp nào để kiểm định, số liệu đầu ra của kiểm định cần đƣợc xem xét định kỳ bởi Ban tổng giám đốc và thực hiện các hành động phù hợp trong trƣờng hợp các kết quả vƣợt quá mức độ có thể chịu đựng.
4.2.4. Giải pháp về nhân sự.
Cán bộ, nhân viên là khâu quyết định hiệu quả kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng. Kết quả này phụ thuộc rất lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tính năng động sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp, thái độ phục vụ khách hàng, đó là những vấn đề mà khách hàng phàn nàn nhiều nhất. Do vậy, để góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng và tạo đƣợc hình ảnh thân thiện