2.1 TỔNG QUAN VỀ NBDIF
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của NBDIF giai đoạn 2016-2018
Thực hiện chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao, dƣới sự chỉ đạo của UBND tỉnh, Hội đồng quản lý, sự ủng hộ và phối hợp chặt chẽ của các Sở, ngành, cơ quan, đơn vị trong tỉnh; NBDIF đã phát huy tốt vai trò, chức năng nhiệm vụ của mình. Ngồi hiệu quả kinh tế thu đƣợc, nguồn vốn của Quỹ đƣợc xem là nguồn vốn mồi để thu hút lĩnh vực tƣ nhân, các thành phần kinh tế cùng tham gia bỏ vốn đầu tƣ phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội vào những địa bàn cịn khó khăn, thúc đẩy phát triển các ngành nghề, lĩnh vực có tính chất xã hội hóa cao của địa phƣơng, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế chung của tỉnh. Đặc biệt là thực hiện chủ trƣơng Tỉnh ủy, HĐND tỉnh, UBND tỉnh về ƣu tiên phát triển hạ tầng các khu công nghiệp, hệ thống cung cấp nƣớc sạch, giao thơng, giáo dục, du lịch, mơi trƣờng..., góp phần hồn thành thắng lợi nhiệm vụ phát triển KTXH của địa phƣơng.
Trong giai đoạn 2016-2018, Quỹ đã đạt một số kết quả trong hoạt động kinh doanh nhƣ sau:
39
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động nghiệp vụ giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Kết quả Tỷ trọng Kết quả Tỷ trọng So sánh 2016 Kết quả Tỷ trọng So sánh 2017 - Doanh thu 14.705 60.639 4,1 45.524 0,8
- Doanh thu từ hoạt
động đầu tƣ trực tiếp 1.190 8,10% 46.197 76,18% 38,8 31.804 70% 0,7 - Doanh thu từ lĩnh
vực cho vay đầu tƣ 9.711 66,05% 9.818 16,19% 1,0 10.240 22% 1,0 - Doanh thu từ hoạt
động nhận ủy thác Quỹ phát triển đất 3.801 25,85% 4.623 7,62% 1,2 3.480 7,64% 0,8 - Thu nhập khác 3.82 0,03% 53.84 0,09% 14,1 28.4 0% 0,5 Chi phí 7.517 51,12% 53.633 88,45% 7,13 35.980 79% 0,7 - Chi phí hoạt động đầu tƣ trực tiếp 1.556 20,7% 39.449 73,55% 25,3 26.402 73% 0,7 - Chi phí hoạt động
cho vay và nhận ủy thác
457.8 6,09% 643.76 1,20% 1,4 531.221 1% 0,8
- Chi phí dự phịng rủi
ro hoạt động cho vay (760,6) -10,12% 4.839 9,02% (6,4) (111.13) 0% (0,0) - Chi phí hoạt động
kinh doanh 6.263 83,3% 8.329 15,53% 1,4 9.155 25% 1,1
- Chi phí khác - 0,00% 372.6 0,69% 3.310 0% 0.0
Thuế TNDN 117.374 0,80% 81.535 0,15% 0,7 184.67 0% 2,3
Lợi nhuận sau thuế 7.070 48,08% 6.979 13,01% 1,0 9.388 21% 1,3
(Nguồn số liệu: Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn năm 2016, 2017, 2018)
40
Kết quả hoạt động nghiệp vụ của Quỹ trong giai đoạn từ 2016-2018 có những sự thay đổi nhất định, cụ thể:
Doanh thu năm 2017 đạt 60,639 triệu đồng, gấp 4,1 lần so với năm 2016 và đạt 134,36% so với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân do trong năm 2017, Quỹ đã thực hiện có hiệu quả lĩnh vực đầu tƣ trực tiếp, doanh thu từ lĩnh vực đầu tƣ trực tiếp đạt 49.131 triệu đồng.
So với năm 2017 thì doanh thu năm 2018 sụt giảm đạt 75,1% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân do trong năm 2018 doanh thu từ lĩnh vực đầu tƣ trực tiếp đạt 31.799,4 triệu đồng, giảm 17.331,6 triệu đồng
Năm 2016, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động đầu tƣ trực tiếp chỉ chiếm 8,1% và doanh thu từ lĩnh vực cho vay đầu tƣ chiếm 66,05% trong tổng doanh thu. Năm 2017 và 2018, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động đầu tƣ trực tiếp trong tổng doanh thu của Quỹ chiếm gần 70% (năm 2017 là 76,18%, năm 2018 là 69,86%); doanh thu từ lĩnh vực cho vay đầu tƣ chiếm tỷ trọng nhỏ từ 16,19% năm 2017 lên 22.49% năm 2018 và doanh thu từ hoạt động nhận ủy thác Quỹ phát triển chiếm tỷ trọng rất nhỏ chỉ 7,62% năm 2017 và 7,64% năm 2018 trong cơ cấu doanh thu của Quỹ.
Tƣơng ứng với tỷ trọng trong cơ cấu doanh thu, trong cơ cấu chi phí của Quỹ thì chi phí hoạt động đầu tƣ trực tiếp chiếm tỷ trọng cao. Năm 2016, chi phí hoạt động đầu tƣ trực tiếp chiếm 20,7% thì sang năm 2017, chi phí hoạt động đầu tƣ trực tiếp chiếm 73,55% tổng chi phí, năm 2018 chiếm 73% (tỷ trọng này cao cũng đƣợc giải thích hợp lý với tỷ trọng doanh thu hoạt động đầu tƣ trực tiếp trong tổng doanh thu của Quỹ).
41
Hình 2.2: Biểu đồ doanh thu, lợi nhuận, chi phí giai đoạn 2016-2018
Trong giai đoạn 2016-2018, dễ dàng nhận thấy sự thay đổi cơ cấu chi phí một cách rõ rệt trong hoạt động của Quỹ. Nếu năm 2016, chi phí quản lý Quỹ chiếm tới 83,3% trong khi các chi phí hoạt động đầu tƣ trực tiếp, hoạt động cho vay và nhận ủy thác,.. chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ thì sang năm 2017 và 2018 cơ cấu này đã dịch chuyển mạnh mẽ, chi phí quản lý chỉ chiếm từ 15,53% năm 2017 tới 25% năm 2018.
Nhìn chung, có thể thấy chi phí dự phịng rủi ro hoạt động cho vay giảm (năm 2017 chiếm 9,02%, trong khi năm 2018 đang hồn nhập dự phịng trích lập rủi ro) đồng nghĩa với việc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của Quỹ cũng có những tiến bộ nhất định. Tuy nhiên, để đánh giá cụ thể cần xem xét một số chỉ tiêu khác.
Lợi nhuận sau thuế và nộp NSNN đều tăng qua các năm 2016-2018 cho thấy phần nào hiệu quả hoạt động của Quỹ.
2.1.4.1 Kết quả hoạt động của lĩnh vực cho vay đầu tƣ
42
Bảng 2.2: Kết quả lĩnh vực cho vay đầu tƣ giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
Dƣ nợ cho vay 103.202 118.462 148.954
Giá trị có thể thu hồi đƣợc 94.991 105.412 136.015
Tỷ lệ nợ có thể thu hồi 92,04% 88,98% 91,31%
Nợ trung hạn 23.346 24.295 20.751
Nợ dài hạn 79.856 94.168 128.203
Tỷ trọng nợ trung hạn 22,62% 20,51% 13,93%
Tỷ trọng nợ dài hạn 77,38% 79,49% 86,07%
(Nguồn số liệu: Báo cáo kiểm toán năm 2016-2018)
Trong giai đoạn 2016-2018, Quỹ đã cho vay vốn trung và dài hạn 34 dự án trong đó tổng dƣ nợ gốc năm 2016 là 103.202 triệu đồng; năm 2017 là 118.462 triệu đồng và đến năm 2018 là 148.954 triệu đồng với lãi suất là 7.5%/năm (lớn hơn mức lãi suất tối thiểu do UBND tỉnh phê duyệt là 6.5%/năm). Riêng đối với dự án: “Xây dựng và cải tạo hệ thống cấp nƣớc sạch và xây dựng trạm cấp nƣớc sinh hoạt nông thôn trên địa bàn tỉnh Ninh Bình” Quỹ cho vay với lãi suất 7%/năm.
Trong cơ cấu cho vay của Quỹ, nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao trên 77% và có xu hƣớng tăng từ 77,38% năm 2016 lên 86,07% năm 2018; trong khi đó tỷ trọng nợ trung hạn lại có xu hƣớng giảm đi từ 22,62% năm 2016 xuống còn 13,93% năm 2018. Tỷ lệ nợ có thể thu hồi của Quỹ đạt trên 88%.
Nhƣ đã phân tích ở trên, hoạt động cho vay đầu tƣ của Quỹ có xu hƣớng tăng. Do đó, mỗi năm Quỹ tiến hành giải ngân cho các dự án mới đồng thời thu hồi nợ gốc số tiền của các dự án cũ đến hạn. Từ năm 2016-2018 đã có 9 dự án đƣợc thanh lý. Trong tổng số các dự án mà Quỹ phê duyệt giải ngân thì năm 2016 có 8 dự án có dƣ nợ xấu, năm 2018 tỷ lệ này giảm đi còn 7 dự án, tƣơng ứng với đó là tỷ lệ nợ xấu giảm từ 23,3% trong năm 2016 xuống còn 15,4% trong năm 2018.
Định kỳ, Quỹ đều thực hiện kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay và tình hình sản xuất kinh doanh của các đơn vị theo quy định, cử các cán bộ tăng cƣờng đôn
43
đốc các đơn vị vay vốn có dƣ nợ quá hạn; đồng thời thành lập Hội đồng xử lý rủi ro để đánh giá, phân tích thực trạng và có những biện pháp xử lý kịp thời.
2.1.4.2 Kết quả hoạt động của lĩnh vực ủy thác và nhận ủy thác
Giai đoạn 2016-2018, Quỹ theo dõi và đôn đốc thu hồi nợ gốc, lãi tiền vay: - 03 dự án từ nguồn ủy thác của UBND tỉnh: Dự án”Xây dựng cơ sở dạy nghề sản xuất và chế biến nấm hồng Ngọc” với dƣ nợ gốc là 2.922 triệu đồng và dự án “xây dựng trƣờng trung cấp nghề tƣ thục mỹ thuật – cơ khí xây dựng Thanh Bình” với dƣ nợ gốc là 5.046 triệu đồng và đã thu hồi toàn bộ gốc tiền vay là 12.950 triệu đồng của dự án “Xây dựng cơng viên văn hóa – thể thao và vui chơi giải trí Đơng Thành”.
- Quỹ tiếp nhận và quản lý nguồn kinh phí hoạt động của Quỹ phát triển đất tỉnh Ninh Bình. Tính đến 31/12/2018, nguồn vốn hoạt động của Quỹ phát triển đất là: 305.166 triệu đồng, Quỹ đã ứng vốn 17 dự án của 08 đơn vị với dƣ nợ ứng vốn là: 217.409 triệu đồng. Doanh thu từ hoạt động nhận ủy thác năm 2016 là 3.800 triệu đồng, năm 2017 là 4.623 triệu đồng, năm 2018 là 3.480 triệu đồng, chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu (năm 2016 chiếm 25,84%; năm 2017 chiếm 7,62%; năm 2018 chiếm 7,64%).
2.1.4.3 Kết quả hoạt động của lĩnh vực đầu tƣ trực tiếp
Trong giai đoạn 2016-2018, đƣợc sự đồng ý của Hội đồng quản lý Quỹ và UBND tỉnh, Quỹ đã tiến hành đầu tƣ trực tiếp 3 dự án: Dự án chợ Khánh Nhạc, dự án chợ Bút và dự án xây dựng cơ sở hạ tầng khu dân cƣ xã Ninh Hải với tổng mức vốn đầu tƣ là 91.275 triệu đồng và tổng doanh thu là:79.191 triệu đồng. Trong đó: Năm 2016, doanh thu từ hoạt động đầu tƣ trực tiếp là: 1.190 triệu đồng; Năm 2017 là: 46.197 triệu đồng (trong đó: doanh thu từ hoạt động kinh doanh của 02 dự án: chợ Khánh Nhạc và chợ Bút là 1.189 triệu đồng, dự án Ninh Hải là: 45.008 triệu đồng); Năm 2018 là 31.804 triệu đồng (trong đó: doanh thu từ hoạt động kinh doanh của 02 dự án: chợ Khánh Nhạc và chợ Bút là 1.191 triệu đồng, dự án Ninh Hải là: 30.613 triệu đồng).
44
2.1.4.4 Tình hình nguồn vốn hoạt động của Quỹ
Bảng 2.3: Nguồn vốn giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Nguồn vốn Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng So sánh 2016 Số tiền Tỷ trọng So sánh 2017 Vốn chủ sở hữu 183,139 198,239 1.08 229,924 1.16 - Vốn điều lệ thực góp lũy kế 145,552 79% 165,552 84% 1.14 175,552 76% 1.06 - Vốn điều lệ bổ sung từ Quỹ ĐTPT, NSNN cấp bổ sung trong kỳ. 20,000 11% 10,000 5% 0.50 27,913 12% 2.79 - Quỹ ĐTPT 5,231 3% 10,947 6% 2.09 11,612 5% 1.06 - Quỹ dự phịng tài chính 4,033 2% 4,760 2% 1.18 5,458 2% 1.15
- Lợi nhuận sau thuế
chƣa phân phối 8,323 5% 6,979 4% 0.84 9,388 4% 1.35
(Nguồn số liệu: Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn năm 2016, 2017, 2018)
Trong giai đoạn 2016-2018, cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu của Quỹ không thay đổi nhiều, cụ thể:
Vốn điều lệ thực góp chủ yếu chiếm tỷ trọng cao trên 75% và thay đổi khơng đáng kể. Tiếp theo đó là vốn điều lệ bổ sung từ Quỹ ĐTPT, từ nguồn NSNN bổ sung, từ tiền thu đƣợc từ các dự án đầu tƣ... chiếm từ 5-12%, lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối chiếm trên 4%, còn lại là Quỹ ĐTPT và Quỹ dự phịng tài chính. Hàng năm, Quỹ đều trích lập Quỹ dự phịng tài chính nhằm dự phịng cho những tổn thất do rủi ro trong hoạt động kinh doanh mang lại mà chủ yếu là của lĩnh vực cho vay đầu tƣ.
45
Tính đến thời điểm hiện tại thì Quỹ đã huy động đƣợc 8.600 triệu đồng với lãi suất 4%/năm trong thời gian 25 năm, ân hạn 10 năm của dự án “ Trƣờng mầm non Mai Thế Hệ” do công ty TNHH Phúc Thành làm chủ đầu tƣ từ ngân hàng Thế Giới tại Việt Nam.
Hình 2.3: Tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn
46