1.2. Cơ sở lý luận về Quản trịrủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tín dụng
Nhân tổ cơ chế, chính sách, mơ hình tổ chức quản trị rủi ro của ngân hàng :
Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm sốt chặt chẽ, khoa học thì cơng tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ khơng đƣợc thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ khơng khả thi.
Trình độ cán bộ ngân hàng
Trình độ cán bộ ngân hàng cao thì trong quá trình hoạt động kinh doanh, mọi thao tác nghiệp vụ đều đƣợc thực hiện nhanh chóng, chính xác và có hiệu quả, từ đó ngân hàng có điều kiện mở rộng kinh doanh giảm thấp chi phí hoạt động và thu hút đƣợc khách hàng
Chiến lược kinh doanh
Mỗi ngân hàng thƣơng mại cần đề ra cho mình những chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với tiềm lực và thế mạnh của mình để khơng rơi vào thế bị động trong hoạt đơng kinh doanh của mình. Dựa trên chiến lƣợc kinh doanh dài hạn đúng đắn, ngân hàng thƣơng mại mới có thể có những kế hoạch đúng đắn cho từng thời kỳ để đảm bảo thực hiện mục tiêu đề ra.
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của một ngân hàng thƣơng mại là một hệ thống những biện pháp liên quan đến việc tăng cƣờng khả năng tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt đƣợc mục tiêu đề ra của ngân hàng thƣơng mại. Chính sách tín dụng đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng đi đúng hƣớng, nó quyết định sự thành cơng hay thất
bại của hoạt động tín dụng nói riêng và tồn bộ hoạt động của ngân hàng thƣơng mại nói chung.
Con người trong đó có cán bộ NHTM và người đi vay :
Trong mọi vấn đề, nhân tố con ngƣời bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định. Do vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng rất cần thiết phải đặt nhân tố con ngƣời bao gồm: cán bộ ngân hàng và ngƣời đi vay lên hàng đầu. Muốn vậy, việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải địi hỏi cơng khai và minh bạch. Cán bộ đƣợc tuyển dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức.
Việc đánh giá ngƣời đi vay cũng hết sức quan trọng. Ngân hàng có thể sử dụng biện pháp chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng. Đó là q trình trong đó xác định cấp độ rủi ro tín dụng cho một khách hàng, một món vay hoặcmột loại tài sản đƣợc khách hàng dùng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Nói chung, mọi khách hàng vay, mọi khoản vay đều phải đƣợc đánh giá phân loại kỳ càng
Nhân tố công nghệ :
Hiện nay, các ngân hàng Việt Nam đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, Online trực tuyên với các giao dịch. Trong xu thế tồn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ở Việt Nam ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trị của cơng nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng nhƣ năng lực cạnh tranh của trong ngân hàng. Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thơng qua đó, ngày càng đáp ứng đƣợc cácnhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng. Ngồi ra cơng nghệ cũng cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, tị đó đƣa ra các cơng cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đƣa ra những quyết định đúng đắn.
Môi trường kinh tế :
Một nền kinh tế có mức tăng trƣởng ổn định sẽ làm giá cả ln giữ ở mức ổn định, tình hình lạm phát ở mức thấp tạo điều kiện cho ngân hang thƣơng mại mở rộng quy mơ hoạt động của mình và tránh đƣợc những thiệt hại cho ngân hàng do sự mất giá của đồng tiền…
* Quản trị RRTD của NHTM theo Basel II :
Năm 1988, BCBS (Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng) đã giới thiệu một khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định các tiêu chuẩn về vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh của các ngân hàng và tăng cƣờng hệ thống tài chính. Để đáp ứng các yêu cầu của phát triển liên tục trong ngành ngân hàng, các quy định này đã đƣợc sửa đổi và vào tháng Sáu năm 2004, một hiệp ƣớc về vốn mới (Basel II) đƣợc ban hành.
Để có thể triển khai Basel II hiệu quả, tất cả các ngân hàng sẽ cần phải xác định lại chiến lƣợc kinh doanh của họ cũng nhƣ các rủi ro tiềm ẩn. Trên thực tế,
việc tính tốn nhu cầu vốn theo Hiệp Ƣớc Mới đã yêu cầu ngân hàng thực hiện khung rủi ro toàn diện trên toàn bộ tổ chức.
Basel II cũng khuyến khích trên những cải tiến đang diễn ra trong đánh giá và giảm nhẹ rủi ro. Nhƣ vậy, qua thời gian, nó cung cấp cho các ngân hàng cơ hội để đạt đƣợc lợi thế cạnh tranh bằng cách phân bổ vốn cho các quy trình, phân đoạn và các thị trƣờng chứng minh một tỷ lệ rủi ro/hiệu quả mạnh mẽ. Phát triển một sự hiểu biết rõ hơn về mối qua lại rủi ro/hiệu quả về vốn để hỗ trợ các doanh nghiệp cụ thể, khách hàng, sản phẩm và quy trình là một trong những lợi ích kinh doanh tiềm năng quan trọng nhất ngân hàng có thể bắt nguồn từ việc tn thủ, nhƣ hình dung của Ủy banBasel.
Basel II đƣợc thiết kế nhƣ một khung tiến hóa, vì vậy theo thời gian các cập nhật sẽ đƣợc thực hiện để bắt kịp với sự phát triển liên tục trong ngành tài chính. Trƣớc khi thực hiện các quy định mới, Basel II có thể trải qua một sự điều chỉnh định lƣợng trên cơ sở các kết quả của nghiên cứu tác động gần đây nhất.Các yêu cầu về quản lý rủi ro của Basel II có thể mang tới những thay đổi đáng kể trong kinh doanh căn bản của một ngân hàng riêng lẻ cũng nhƣ trong cơ cấu tổ chức của nó. Với Basel II, đầu ra của việc quản lý tốt hơn rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành sẽ là đầu vào của mơ hình vốn kinh tế mà sử dụng nó các ngân hàng có thể phân bổ vốn cho các chức năng và giao dịch khác nhau và phụ thuộc vào rủi ro.
Với Basel II, ủy ban Basel đã từ bỏ phƣơng pháp luận “một kích thƣớc phù hợp với tất cả” (“one size fits all”) của hiệp ƣớc về vốn năm 1988 về việc tính tốn yêu cầu vốn pháp định nhỏ nhất và giới thiệu khái niệm “3 cột trụ” (three pillar concept).
Pillar I
Pillar I, cung cấp một cập nhật cơ bản của phƣơng pháp Basel I cho tính tốn tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro, mẫu số của tỷ lệ vốn. Đầu tiên, rủi ro vận hành đƣợc giới thiệu nhƣ một loại rủi ro mới cho các ngân hàng phải giữ vốn quy định. Rủi ro này bao gồm các thiệt hại do quy trình nội bộ khơng đầy đủ hoặc bị thất bại, do con ngƣời hay hệ thống, hoặc từ các sự kiện bên ngoài.
Trong lĩnh vực rủi ro tín dụng, có hai phƣơng phƣơng pháp đƣợc tiếp cận, đó là tiếp cận tiêu chuẩn và tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ (IRB). Cách tiếp cận trƣớc ràng buộc trọng số rủi ro với xếp hạng cung cấp bởi các cơ quan xếp hạng đƣợc công nhận. Cách tiếp cận sau sử dụng các ƣớc tính của chính ngân hàng về các yếu tố rủi ro nhất định, dựa trên các yếu tố rủi ro đƣợc phép tính tốn, khoảng cách đƣợc tạo ra giữa cách tiếp cận cơ bản và cách tiếp cận nâng cao. Các quy định mới về rủi ro tín dụng cũng bao gồm cả đối phó chi tiết với chứng khốn và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Trong cách tiếp cận đã chuẩn hóa, tài sản đƣợc phân loại thành một tập hợp các lớp tài sản đƣợc chuẩn hóa và một trọng số rủi ro áp dụng cho mỗi lớp, phản ánh mức độ tƣơng quan của rủi ro tín dụng. Sự thay đổi so với Basel I liên quan đến sử dụng xếp hạng tín dụng bên ngồi làm cơ sở quyết định trọng số rủi ro. So với Basel I, nơi mà tất cả các tài sản đều đƣợc đánh trọng số 100%, thì giờ đây đã có sự cân nhắc khác nhau cho các trọng số rủi ro. Trọng số cho các doanh nghiệp đầu tƣ đã giảm đáng kể (ví dụ, tới 20% cho AAA), trong khi ở phân khúc doanh nghiệp không đầu tƣ, một trọng số rủi ro là 50% áp dụng cho doanh nghiệp đƣợc xếp hạng dƣới “BB”. Hơn nữa, các doanh nghiệp không đƣợc xếp hạng giờ đây đã đạt đƣợc một trọng số rủi ro tƣơng tự nhƣ lúc trƣớc thu đƣợc theo Basel I.
+ Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ IRB
Tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ cho rủi ro tín dụng (IRB) là một trong những yếu tố đổi mới nhất của khung Basel II mới bởi vì nó cho phép chính các ngân hàng quyết định các yếu tố căn bản khi tính tốn các u cầu về vốn của họ. Với cách tiếp cận IRB, vốn yêu cầu tối thiểu dựa trên “phân bố xác suất thua lỗ” dựa vào rủi ro mặc định trong danh mục các khoản vay hay các cơng cụ tài chính khác. Nhận thức về đánh giá rủi ro đƣợc thiết lập trong một năm. Mơ hình IRB tiếp tục giả định một mức độ 99.9% độ tin cậy, (nghĩa là một lần trong một nghìn năm), các tổn thất thực tế dự kiến sẽ vƣợt q ƣớc tính của mơ hình.
Pillar II
Pillar II định nghĩa q trình rà sốt giám sát của khung quản lý rủi ro của tổ chức và cuối cùng là an tồn vốn. Nó đặt ra trách nhiệm giám sát cụ thể đối với hội đồng quản trị và quản lý cấp cao, do đó tăng cƣờng nguyên tắc của kiểm soát nội bộ và quản trị doanh nghiệp khác do cơ quan quản lý ở các nƣớc khác nhau trên toàn thế giới thực hiện.
Theo Ủy ban Basel, Hiệp Ƣớc Mới nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý ngân hàng là phát triển một quy trình đánh giá vốn nội bộ và thiết lập mục tiêu cho vốn có tƣơng xứng với hồ sơ rủi ro đặc biệt và mơi trƣờng kiểm sốt của ngân hàng. Giám sát viên sẽ chịu trách nhiệm đánh giá xem các ngân hàng định giá nhu câu an toàn vốn của họ liên quan đến rủi ro của ngân hàng tốt đến mức nào. Sau đo các quy trình nội bộ sẽ là đối tƣợng đƣợc rà soát giám sát và can thiệp khi thích hợp. Kết quả là giám sát viên có thể u cầu, ví dụ, hạn chế về chi trả cổ tức hoặc nâng cao ngay lập tức vốn bổ sung.
Với quy trình rà sốt giám sát, các câu hỏi cũng sẽ đƣợc đề cập là liệu các ngân hàng có nên giữ vốn bổ sung đối với những rủi ro mà không hoặc khơng hồn tồn, đƣợc nhắc đến trong Pillar I, và điều này có thể liên quan đến hành động giám sát khi điều này thực sự xảy ra. Vai trị tích cực cho cơ quan giám sát sẽ cung cấp cho các ngân hàng ƣu đãi để tiếp tục cải thiện mơ hình và hệ thống quản lý rủi ro và
của các ngân hàng. Đối với tình hình hiện nay, Pillar II đòi hỏi giám sát viên áp dụng cẩn thận hơn các quyết định trong việc đánh giá về an toàn vốn của các ngân hàng riêng lẻ.
Pillar III
Pillar III nhằm mục đích tăng cƣờng kỷ luật thị trƣờng thông quatăng cƣờng công khai thông tin của các ngân hàng. Nó đặt ra yêu cầu và khuyến nghị công kha thông tin trong một số lĩnh vực, bao gồm cả cách ngân hàng tính tốn an tồn vốn và phƣơng pháp đánh giá rủi ro của ngân hàng. Tăng cƣờng so sánh và minh bạch giữa các ngân hàng là kết quả mong muốn của Pillar III. Đồng thời, Ủy ban Basel đã tìm cách để đảm bảo rằng Basel II tƣơng ứng với các chuẩn mực kế tốn, và trên thực tế, khơng xung đột với các tiêu chuẩn về cơng khai thơng tin kế tốn rộng hơn mà các ngân hàng phải tuân thủ.
Với Pillar III, các ngân hàng sẽ đƣợc yêu cầu công khai thông tin tập trung vào các thông số quan trọng của hồ sơ kinh doanh của họ, nguy cơ rủi ro và quản lý rủi ro. Những công khai nhƣ vậy đƣợc xem nhƣ là một điều kiện tiên quyết cho tính hiệu quả hoạt động của nguyên tắc thị trƣờng ngân hàng. Cả hai thơng tin định tính và định lƣợng phải đƣợc cơng khai. Do đó cần thiết cơng khai về cơ cấu và an tồn vốn, và thơng tin công khai phải bao gồm chi tiết về vốn căn bản. Về cơng khai rủi ro tín dụng, thơng tin về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng và tài khoản chứng khoán phải đƣợc cung cấp. Các ngân hàng sẽ đƣợc yêu cầu phác thảo một số chi tiết về việc sử dụng phƣơng pháp tiếp cận IRB, mà đại diện cho một thành phần chính của Hiệp Ƣớc Mới. Yêu cầu cơng khai cịn bao gồm thêm việc tn thủ các yêu cầu về rủi ro vận hành.