VT: Tri u ng,% Kho&n m.c N%m 2007 N%m 2008 N%m 2009 Ti n m t + ti n g'i t i TCTD 17.939 18.154 17.295 D n cho vay 161.270 173.566 209.348 Ch ng khốn có tính thanh kho n 2.633 5.994 7.233 T$ng tài s n 184.522 199.381 238.779
Ti n g'i thanh toán 11.219 12.537 35.014
T$ng s ti n g'i 140.655 143.919 174.767
1. Ch# s tr ng thái ti n m t. 9,72 9,1 7,24
2. T3 tr ng tín d%ng trong t$ng tài s n. 87,39 87,05 87,64
3. Ch# s c u trúc ti n g'i. 7,97 8,7 20,03
4. Ch# s ch ng khốn có tính thanh kho n. 1,87 4,16 4,13 Ngu n: Báo cáo th ng niên c a chi nhánh ngân hàng Ba Xuyên a. Ch s tr ng thái ti n m!t
ây là ch# s ánh giá t3 tr ng tài s n có tính thanh kho n cao nh t và nhanh nh t trong t$ng tài s n. Ch# s này càng cao ch ng t tính thanh kho n c a ngân hàng càng t t. Nh ng trái l i, ch# s này càng cao ch ng t ngân hàng s( ph i t n nhi u chi phí c h i, t* ó làm gi m l i nhu n c a ngân hàng.
Qua 3 n m, ch# s tr ng thái ti n m t có xu h ng gi m. M c dù, l ng ti n m t m b o nhu c u rút ti n c a khách hàng bi n ng không áng k&, c bi t trong n m 2008, s t ng tr ng c a l m phát c ng nh nh ng thay $i c a chính
sách ti n t c a Ngân hàng Nhà N c ã làm cho lãi su t thay $i liên t%c. T* ó,
chi nhánh ã ch ng gia t ng t3 l d tr ti n m t & áp ng nhu c u thanh kho n
cho ngân hàng, nh ng t c gia t ng c a t$ng tài s n là l n h n do ó ch# tiêu này gi m d n qua 3 n m. C% th&, gi m l n l t t* 9,72% xu ng 9,1% và 7,24% qua 3 n m. Tuy nhiên, m c tr ng thái ti n m t nhìn chung v n m c cao, nhìn v góc thanh kho n cho th y ngân hàng ki&m soát t t v n thanh kho n cho khách hàng(>7%), tuy nhiên có s ánh $i gi a kh n ng thanh toán và kh n ng sinh l i,
càng nhi u ngu n ngân qu0 & s1n sàng áp ng nhu c u thanh kho n thì kh n ng
t o l i nhu n c a ngân hàng th p i.
b. T" tr#ng tín d ng trong t ng tài s n
Ch# s này cho bi t t3 l ngân hàng phân b$ tài s n vào lo i tài s n có tính thanh kho n th p.
Chi nhánh Ba Xuyên không tài tr cho thuê i v i các i t ng khách hàng nên s d cho thuê b/ng 0 qua các n m. Vì v y, ch# s tài s n có tính thanh kho n th p này là t3 tr ng gi a tài tr tín d%ng thơng qua các ph ng th c vay v i t$ng tài s n. Nhìn chung, t3 s này chi m t3 l cao trong t$ng tài s n(>80%) i u này ch ng t ho t ng tín d%ng ln chi m m t v trí quan tr ng trong vi c kinh doanh ti n t c a ngân hàng. Nguyên nhân là do ho t ng tín d%ng chính là ngu n thu l i ch y u cho ngân hàng nên ngân hàng phân b$ tài s n vào nghi p v% kinh doanh ch y u này.
T3 s này cao s( làm nh h ng n tính thanh kho n c a ngân hàng vì ho t ng tín d%ng là ho t ng ch a ng nhi u y u t r i ro và b t ng . ng th i v n thu n khách hàng ph% thu c vào nhi u y u t : ph% thu c vào k t qu ho t ng kinh doanh c a khách hàng, ph% thu c vào n ng l c qu n lý và th)m nh c a cán b tín d%ng…Thêm vào ó, tình hình kinh t bi n ng có nhi u b t $n nh th
tr ng b t ng s n g n nh óng b ng, ch ng khốn gi m sút nghiêm tr ng, nh h ng n ho t ng kinh doanh c a khách hàng, nh h ng n kh n ng tr n , do ó t3 l này có xu h ng gi m vì h n ch i t ng vay v n và h n m c cho vay trong các l!nh v c trên. Theo th ng kê c a ngân hàng Nhà n c, ch# s bình quân ngành này ch# vào kho ng 50 – 60%, vì v y cho th y ti m )n r i ro ngu n cung
thanh kho n t i chi nhánh là r t l n, nó s( gây nhi u khó kh n cho ngân hàng trong v n gi i quy t thanh kho n. Ngân hàng c n ph i ki&m soát ch c ch( s gia t ng c a t3 tr ng tín d%ng bên c nh vi c quan tâm n ch t l ng c a các kho n tín d%ng nh/m gián ti p m b o kh n ng thanh kho n tr c nh ng r i ro ti m )n.
c. Ch s c u trúc ti n g i
T3 s này ph n ánh tính $n nh c a ngu n cung thanh kho n, t3 l này càng th p ch ng t kh n ng cung thanh kho n càng cao.
Nhìn chung t$ng ti n g'i khách hàng và ti n g'i thanh toán t ng d n qua 3 n m nh ng t c t ng c a t$ng ti n g'i th p h n, nên ch# s c u trúc ti n g'i có xu h ng t ng. ây là d u hi u c n chú ý vì nó cho th y t3 l ti n g'i có k h n gi m, ng ngh!a v i ngu n cung thanh kho n mang tính $n nh gi m. Xét v góc chi phí, cho th y ngân hàng ã tích c c trong vi c huy ng ngu n v n có chi phí th p do lãi su t không k h n là th p h n nhi u so v i lãi su t có k h n. Th& hi n qua vi c chi phí huy ng ngu n v n c a ngân hàng trong n m 2009 gi m áng k& so v i n m 2008. C% th&, n m 2008 chi phí v n là 20.734 tri u ng, nh ng n m 2009 chi phí v n gi m cịn 13.756 tri u ng. t c i u này ngân hàng ã ánh $i
trong vi c gi m tính $n nh c a ngu n cung thanh kho n, do ti n g'i thanh tốn khách hàng có th& rút b t k lúc nào. Tuy nhiên, trong 2 n m 2007 và 2008 thì ch# s này ch# m c kho n g n 9%, là m c mà kh n ng thanh kho n c ngân hàng m b o t t. n n m 2009 thì ch# s c u trúc ti n g'i t ng h n 50% so v i n m 2008 và m c 20,03%, xét v góc thanh kho n thì ngân hàng c n t p trung ki&m soát t c c ng nh m i quan h c a chi phí v i v n thanh kho n trong th i gian s+p t i.
d. Ch s ch ng khốn có tính thanh kho n
Ch ng khốn có tính thanh kho n c ng là m t trong nh ng tài s n có tính thanh kho n cao nh : trái phi u chính ph , tín phi u kho b c, … N u m t ngân hàng thi u thanh kho n trong ng+n h n có th& s' d%ng ngu n cung thanh kho n t* vi c bán ho c c m c lo i tài s n này trên th tr ng ti n t liên ngân hàng. Và ây c ng là m t trong nh ng cơng c% tài chính mang n kh n ng sinh l i cho ngân hàng.
Ch# s này cao cho th y kh n ng thanh kho n c a ngân hàng cao, luôn c áp ng b i các ch ng khoán này. i u này c ng ng ngh!a v i l i nhu n c a ngân hàng s( b gi m i vì u t vào l!nh v c này mang l i nhu n ít h n so v i u t vào các l!nh v c khác nh tín d%ng …
Ch# s ch ng khốn có tính thanh kho n t i chi nhánh t ng qua 3 n m, tùy thu c vào t*ng th i i&m nh/m m b o tính thanh kho n cho ngân hàng. Trong n m 2008, t3 l này t ng cao và s ti n u t vào l!nh v c này c ng t ng cao. Nguyên nhân là do trong n m 2008, v i chính sách ti n t th+t ch t, ngân hàng nhà n c b+t bu c các t$ ch c tín d%ng ph i mua tín phi u kho b c b+t bu c là 20.300 t3 ng. Vì th mà l ng ch ng khốn có tín thanh kho n c a ngân hàng t ng m nh trong n m 2008. Nhìn chung, ch# s ch ng khốn thanh kho n ln chi m m t t3 tr ng h p lý( khơng q 5%) nên góp m t ph n trong vi c m b o cho ngân hàng trong tr ng h p nh t th i khi ngân hàng mu n cân b/ng gi a thanh kho n và l i nhu n. Giúp ngân hàng ch ng h n trong vi c áp ng các lu ng ti n i ra.
Tóm l i:
Phân tích các ch# s tài chính & o l ng r i ro thanh kho n t i Chi nhánh
Ba Xuyên cho th y tình hình thanh kho n t i ngân hàng ln t yêu c u. Tuy nhiên trong các n m ti p theo, & tình hình thanh kho n c a ngân hàng ln tình tr ng
thanh kho n th ng d ng th i t ng tính ch ng c a ngân hàng trong vi c áp ng dòng ti n i ra thì ngân hàng c n phát huy t t công tác gia t ng ngu n cung thanh kho n t* các kho n tín d%ng thu v , vì ây là ngu n cung ch y u cho ngân hàng. ng th i c ng h n ch nh ng r i ro tín d%ng b/ng cách tránh cho vay các l!nh v c nh y c m, th)m nh khách hàng k0 tr c khi cho vay. Qua ó gián ti p nâng cao ch t l ng tín d%ng, ng th i c n quan tâm n t3 tr ng c a các ch# s tín d%ng trên t$ng tài s n, c u trúc ti n g'i nh/m m b o theo h ng t t nh t cho ngân hàng trong vi c i m t v i thanh kho n.
Ngoài ra, & m b o ngu n cung thanh kho n, ngân hàng c n t ng c ng
công tác huy ng v n, c bi t là v n ti n g'i có k h n dài & t o s $n nh trong
nhu c u thanh kho n. Thêm vào ó, ngân hàng c n d báo t t các nhu c u thanh kho n trong tu n, trong tháng, trong quý, k p ch ng ng phó khi có bi n ng m nh.
4.2.2. ánh giá tr ng thái thanh kho n b ng vi c phân tích cung – c u thanh kho n t i ngân hàng thanh kho n t i ngân hàng
ây là ph ng pháp o l ng kh n ng thanh kho n d a vào t$ng cung và t$ng c u thanh kho n t i ngân hàng. T* ó có nh ng i u chuy&n v n v i thích h p ng v i m,i tr ng thái thanh kho n nh/m m b o tính thanh kho n và l i nhu n c a ngân hàng.
B&ng 7: Tr ng thái thanh kho&n t i chi nhánh Ba Xuyên
VT: Tri u ng 2008/2007 2009/2008 Kho&n m.c N%m 2007 N%m 2008 N%m 2009 S# ti n % S# ti n % 1. Cung thanh kho&n 682.766 885.344 932.217 202.578 29,6 46.873 5,2 - V n i u chuy&n 41.713 46.226 51.196 4.513 10,8 4.970 10,7 - Các kho n tín d%ng thu v 290.730 448.783 391.120 158.053 54,3 -57.663 -12 - Các kho n TG và ngu n khác 350.323 390.335 489.901 40.012 11,42 99.566 25,5 2. Nhu c u thanh kho&n 673.672 871.300 910.295 197.628 29,3 38.995 4,4 - Chi tr TG 309.439 379.487 443.311 70.048 22,6 63.824 16,8 - C p tín d%ng 341.145 461.079 426.902 119.934 35,1 -34.177 -7,4 - Khác 23.088 30.734 40.082 7.646 33,1 9.348 30,4 3. Tr ng thái thanh kho&n 9.094 14.034 21.922 4.940 54,32 7.888 56,2 Ngu n: T ng h p báo cáo th ng niên c a Chi nhánh Ba Xuyên
S li u phân tích cho th y, tr ng thái thanh kho n c a chi nhánh có s th ng d khơng ng*ng t ng qua 3 n m. Xét v góc thanh kho n cho th y Chi nhánh Ba Xuyên m b o r t t t tình tr ng thanh kho n. t c i u này là do ngu n cung thanh kho n c a ngân hàng không ng*ng t ng tr ng và luôn t t c t ng tr ng
m c cao h n t c t ng c a nhu c u thanh kho n. ng th i cho th y ngân hàng r t quan tâm n v n cân b/ng gi a l i nhu n và an toàn trong thanh kho n.
Các ngu n cung thanh kho n bao g m: v n i u chuy&n t* H i s , các kho n tín d%ng thu v trong n m, ti n g'i c a khách hàng cá nhân, doanh nghi p c ng nh các t$ ch c tín d%ng, kh n ng vay m n trên th tr ng liên ngân hàng …Nhìn chung qua 3 n m phân tích, ngu n cung thanh kho n c hình thành ch y u t* các kho n tín d%ng thu v và ti n g'i khách hàng. Trong khi ó v n i u chuy&n chi m t3 l nh , ch# g n 7%. i u này ch ng t ho t ng tín d%ng c a ngân hàng có hi u qu , công tác thu n c th c hi n t t. Nh ã bi t, ho t ng thu n là m t trong nh ng ch# tiêu ánh giá n ng l c c a cán b tín d%ng, uy tín và kh n ng tr n c a khách hàng, hi u qu tín d%ng. Qua 3 n m, kho n tín d%ng thu v c chi nhánh m b o r t t t, c bi t trong n m 2008 công tác thu n c a chi nhánh t ng 54,3% so v i n m 2007. c k t qu trên cho th y ngân hàng luôn chú tr ng n vi c phân b$ ngu n v n theo th i h n sao cho phù h p nh t v i tình hình phát tri&n c a a ph ng, g+n li n v i nhu c u s' d%ng v n c a khách hàng c cán b tín d%ng h ng d n và l a ch n ph ng th c cho vay h p lý nh t. ng th i, cán b tín d%ng th c hi n t t vi c ôn c khách hàng tr n , g'i gi y báo k p th i n tay khách hàng. Song song ó, cơng tác huy ng v n c ng c nên cao, tránh s ph% thu c quá nhi u t* ngu n cung c a H i S . Qua vi c áp d%ng chính sách lãi su t linh ho t, nhi u ch ng trình khuy n mãi, $i m i và a d ng hóa trong ph ng
th c huy ng v n, thêm vào ó là vi c nhân viên ngân hàng có thái ph%c v% giao ti p v i khách hàng v n minh, l ch s , ni m n , d n d n t o ni m tin v i khách hàng góp ph n t ng tr ng ngu n v n t o thêm ngu n cung thanh kho n $n nh.
i kèm v i s t ng lên trong cung thanh kho n là nhu c u thanh kho n c ng t ng lên. N m 2007, nhu c u thanh kho n là 673.672 tri u ng, n n m 2008 là 871.300 tri u ng, t ng 197.628 tri u ng và t c t ng t 29,3% so v i 2007. n n m 2009 nhu c u thanh kho n ti p t%c t ng t m c 910.295 tri u ng. Nhu c u thanh kho n t ng ph n l n là do c p tín d%ng cho các doanh nghi p, cá nhân
kinh doanh, tiêu dùng t ng nh ng v i t c c chi nhánh ki&m soát t t trong m i quan h v i các ch# tiêu khác.
Nhìn chung, n u duy trì m t t c nh v y thì trong t ng lai, kh n ng ki&m soát r i ro thanh toán c a ngân hàng là r t t t.. V n mà chi nhánh Ba Xuyên c n quan tâm hi n nay là ki&m soat ch t ch( m i quan h c a s t ng tr ng các ngu n cung-c u thanh kho n tránh nh ng bi n ng q nóng c a tín d%ng, qu n lý khách hàng tín d%ng t t h n và thu hút c l ng ti n nhàn r,i nhi u h n t i a bàn ho t ng.
4.3. D báo kh& n%ng thanh kho&n c a Chi nhánh ngân hàng NNo&PTNT Ba Xuyên Sóc Tr%ng. Xuyên Sóc Tr%ng.
& xác nh c gi i h n v d tr cho các nhu c u thanh kho n, tr c h t m,i ngân hàng c n ph i d báo c nh ng bi n ng thông th ng c a cung và c u thanh kho n. Hi n nay, các ngân hàng o l ng thanh kho n hàng ngày, hàng tu n, hàng tháng và hàng quý. Nh ng do s li u h n ch nên tài ch# d báo c