7. Kết luận:
3.3KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ðỘ NG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KIÊN GIANG QUA 3 NĂM (2006-2008)
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức lãi, lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Việc phân tích bảng này cũng giúp chúng ta thấy ñược tình hình hoạt ñộng của ngân hàng trong 3 năm 2006- 2008 có hiệu quả hay không.
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2006 – 2008 ðơn vị tính: Triệu ñồng Năm Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị TT (%) Giá trị TT (%) -Tổng thu nhập 68.449 71.248 119.972 2.799 4 48.724 68 + thu từ HðTD 65.545 67.439 89.672 1.894 3 22.233 33 -Tổng chi phí 98.551 61.567 114.598 (36.984) (38) 53.029 86 +Trích DPRR 43.240 2.079 34.761 (41.161) (95) 32.682 1572 - Lợi nhuận (30.102) 9.681 5.374 39783 (4.370) (45)
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Về thu nhập, ta thấy tổng thu nhập ñều gia tăng qua 3 năm. Năm 2007 ñạt 71.248 triệu ñồng, tăng nhẹ 4% so với năm 2006; ñến năm 2008 thu nhập của ngân hàng tiếp tục tăng gần gấp ñôi so với năm 2006, tăng 68% so với 2007, ñạt giá trị 48.724 triệu ñồng. Nguyên nhân chủ yếu là do trong những năm gần ñây ngân hàng ñã mở rộng hoạt ñộng cho vay, giao chỉ tiêu về dư nợ cho từng cán bộ và trả lương căn cứ vào mức ñộ hoàn thành chỉ tiêu ñó, thành lập thêm một số phòng giao dịch trọng ñiểm, nên ñã làm tăng thu nhập, trong ñó thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng tăng tương ñối ñều qua các năm. Năm 2007 thu nhập từ hoạt ñộng này ñạt 67.439 triệu ñồng, tăng 3% so với năm 2006, nhưng ñến năm 2008 thì con số này ñạt 89.672 triệu ñồng tăng 33% so với năm trước.
Về mặt chi phí, trong ba năm qua chi phí tăng giảm không ñều. Năm 2007 chi phí giảm 38%, so với năm 2006, với giá trị 36.984 triệu ñồng ñến năm 2008 chi phí tăng 86% so với năm 2007, ñạt mức 114.598 triệu ñồng. Trong ñó trích DPRR của năm 2007 giảm 41.161, 95% so với 2006, ñiều này chứng tỏ tình hình hoạt ñộng của ngân hàng có khả quan. ðến 2008 trích DPRR tăng hơn gấp 16 lần năm 2007 với giá trị 32.628 triệu ñồng.
Cuối cùng, lợi nhuận của ngân hàng có xu hướng tăng giảm không ñều qua các năm. Năm 2006, ngân hàng bị lỗ 30.102 triệu ñồng, do chi dự phòng rủi ro cao (43.240 triệu ñồng), thuê nghiên cứu mở rộng thị trường ñể mở thêm phòng giao dịch mới (100 triệu ñồng). Năm 2007 ngân hàng hoạt ñộng có hiệu quả hơn, ñạt lợi nhuận là 9.681 triệu ñồng. ðến năm 2008 lợi nhuận giảm 45% so với 2007, ñạt 5.372 triệu ñồng. Mặc dù lợi nhuận năm 2008 chưa cao, nhưng nợ xấu không sinh lợi của chi nhánh cuối năm 2008 ñã ñược xử lý cơ bản, chất lượng tín dụng ñã ñược nâng lên và có xu hướng phát triển nhanh trong những năm tiếp theo.
Tóm lại, thông qua hiệu quả hoạt ñộng trong 3 năm ta thấy tình hình hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng Công thương Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang có nhiều biến ñộng phức tạp, có những thời ñiểm chi nhánh gặp khó khăn. Tuy vậy, tình hình khó khăn cơ bản ñã ñược giải quyết, tạo ñược tiền ñề thuận lợi cho giai ñoạn phát triển và hội nhập sắp tới của ngân hàng.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu -40000 -20000 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 2006 2007 2008
Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận
Hình 3: Kết quả hoạt ñộng của ngân hàng VietinBank qua 3 năm
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY NGẮN HẠN VÀ DỰ BÁO 4.1. PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN
HÀNG CÔNG THƯƠNG KIÊN GIANG
4.1.1. Phân tích tình hình huy ñộng vốn tại ngân hàng Công Thương chi nhánh Kiên Giang (2006-2008) nhánh Kiên Giang (2006-2008)
Với nhận thức vốn là yếu tố không thể thiếu ñược ñối với sự phát triển của nền kinh tế, là một trong những yếu tố quyết ñịnh tới sự thành công hay thất bại của sự nghiệp công nghiệp hoá ñất nước. Trong hoạt ñộng ngân hàng, vốn ñược xem là yếu tố ñặc biệt quan trọng, nó quyết ñịnh ñến sự hình thành và phát triển. Do vậy, trước khi phân tích hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng chúng ta cần xem xét sơ bộ tình hình huy ñộng vốn của chi nhánh.
Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ðỘNG NGUỒN VỐN CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM 2006 - 2008 ðVT: triệu ñồng 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Giá trị TT (%) Giá trị TT (%) Giá trị TT (%) Giá trị TL (%) Giá trị TL (%) 1.Huy ñộng vốn tại chỗ 241.976 40,3 296.958 47,6 593.931 66,8 54.982 22,7 296.973 100 +Tiền gởi của các TCKT 166.079 68,7 172.712 58,2 460.981 77,6 6.633 4 288.269 66,9 + Tiền gởi của dân cư 75.897 31,3 124.246 41,8 132.950 22,4 48.349 63,7 8.704 7 2. VðH từ NHCT VN 358.970 59,7 327.422 52,4 295.490 33,2 (31.548) (8,8) (31.932) (9,8) Tổng nguồn vốn 600.946 100 624.380 100 889.421 100 23.434 3,9 265.041 42,5
Nguồn: Phòng kinh doanh và dịch vụ, 2008
Nguồn vốn hoạt ñộng của ngân hàng chủ yếu từ 2 nguồn: vốn ñiều chuyển từ Hội sở chính và vốn huy ñộng tại chỗ của ngân hàng.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 2006 2007 2008 Huy ñộng vốn tại chỗ VðH từ NHCT VN
Hình 4: Biểu ñồ tổng hợp nguồn vốn huy ñộng và vốn luân chuyển
ðối với nguồn vốn ñiều chuyển: do hoạt ñộng của ngân hàng chủ yếu là huy ñộng và cho vay nên việc ñảm bảo khả năng chi trả là một trong các mục tiêu quan trọng hàng ñầu trong hoạt ñộng của bất kỳ ngân hàng nào. Hơn nữa, nguồn vốn ñầu tư cho tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, ñôi khi có những biến ñộng về nhu cầu rút vốn, vượt quá khả năng cân ñối vốn của chi nhánh, nếu không có sự hỗ trợ bên ngoài, chi nhánh sẽ lâm vào tình trạng khó khăn trong thanh toán, dẫn ñến mất lòng tin nơi khách hàng và ñưa các ngân hàng ñến bờ vực thẳm của sự phá sản, ảnh hưởng xấu ñến hoạt ñộng của toàn hệ thống hoặc chi nhánh phải tìm biện pháp vay ngoài với lãi suất cao, ñiều ñó sẽảnh hưởng xấu ñến hiệu quả sản xuất kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng Trung Ương có vai trò ñiều hòa vốn ñảm bảo khả năng thanh toán cho toàn hệ thống giúp cho chi nhánh giữ vững uy tín trong trường hợp thiếu vốn. Chính vì vậy, nguồn vốn ñiều chuyển từ ngân hàng Trung Ương ñến các ngân hàng chi nhánh là rất cần thiết, nó góp phần giúp cho hoạt ñộng của chi nhánh ngày càng ổn ñịnh và phát triển.
Bên cạnh nguồn vốn ñiều chuyển từ ngân hàng cấp trên, nguồn vốn huy ñộng ñược xem là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần tích cực trong hoạt ñộng này ñể tận dụng ñược nguồn vốn nhàn rỗi trong dân, nhằm ñầu tư có hiệu quả góp phần phát triển mọi thành phần kinh tế trong nền kinh tế. Bảng số liệu trên cho thấy, tổng nguồn vốn hoạt ñộng của chi nhánh tăng qua các năm. Cụ thể năm 2007 tăng so với năm 2006 là 4%, số tuyệt ñối là 23.434 triệu ñồng, năm 2008 tăng so với năm 2007 là 42,5%, số tuyệt ñối là
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
265.041 triệu ñồng. ðiều ñó cho thấy hoạt ñộng của chi nhánh ngày càng tăng trưởng, khách hàng tìm ñến chi nhánh ngày càng nhiều, hoạt ñộng tín dụng của chi nhánh cũng vì thế mà tăng cao, ñòi hỏi ngân hàng phải gia tăng nguồn vốn ñể ñáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Trong tổng nguồn vốn, vốn huy ñộng của chi nhánh tăng ñều qua các năm, nhưng chỉ chiếm ñến gần 50% trong năm 2006 và 2007, riêng năm 2008 vốn huy ñộng của chi nhánh ñã tăng nhanh, chiếm 66,7% trong tổng nguồn vốn. Nếu năm 2007 vốn huy ñộng tăng 22,7% so với năm 2006, với giá trị là 54.982 triệu ñồng thì ñến năm 2008 vốn huy ñộng của chi nhánh ñã tăng gấp ñôi so với năm 2007 với giá trị 296.973 triệu ñồng. ðiều này cho thấy chi nhánh ngày càng chủ ñộng hơn trong nguồn vốn cho vay, lượng vốn ngày càng ñược ñảm bảo hỗ trợ kịp thời vốn cho doanh nghiệp, tạo dựng ñược vị thế trên ñịa bàn. Trong nguồn vốn huy ñộng của chi nhánh, vốn huy ñộng từ các tổ chức kinh tế chiếm khoảng 70% và có xu hướng tăng khá nhanh qua 3 năm. Năm 2007 chỉ tăng 4% so với năm 2006, ñến năm 2008 vốn huy ñộng từ các tổ chức kinh tếñã tăng vượt bậc 66,9% so với năm 2007, với giá trị 288.269 triệu ñồng. ðiều này chứng tỏ các TCKT của tỉnh Kiên Giang ñã khai thác tốt tiềm năng tự nhiên của vùng cũng như dần dần áp dụng ñược công nghệ sản xuất tiên tiến vào trong sản xuất kinh doanh. ðối với vốn huy ñộng từ tiền gửi của dân cư, ta thấy nguồn vốn này cũng có xu hướng tăng. Năm 2007 tăng mạnh 67,3% so với 2006, ñến năm 2008 tăng khá nhẹ, 8% so với năm 2007.
Bên cạnh nguồn vốn huy ñộng, chi nhánh vẫn cần những nguồn vốn ñiều chuyển từ Trung Ương ñể ñảm bảo cho khả năng chi trả và thanh toán của chi nhánh trong những ñiều kiện cấp thiết. Qua bảng số liệu trên cho thấy, lượng vốn ñiều chuyển của chi nhánh qua 3 năm có xu hướng giảm, năm 2007 giảm không ñáng kể so với năm 2006 là 31.548triệu ñồng, tương ñương với tỷ lệ là 8,8%, năm 2008 giảm nhẹ so với năm 2007 là 31.932triệu ñồng, tương ñương là 9,8% cho thấy chi nhánh có thể chủñộng ñược nguồn vốn cho vay, hạn chế vay vốn từ Trung Ương, góp phần làm tăng lợi nhuận hàng năm của chi nhánh do lãi suất ñiều chuyển vốn vay từ Trung Ương thường cao hơn so với lãi suất vốn huy ñộng bình quân của chi nhánh.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Nhìn chung, tình hình nguồn vốn của chi nhánh qua 3 năm rất khả quan. ðiều ñó ñã nói lên công tác tạo lập nguồn vốn của chi nhánh ñủ mạnh và ngày càng phát triển, làm tăng khả năng cạnh tranh trên ñịa bàn, từng bước tạo uy tín ñối với khách hàng.
4.1.2. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn tại ngân hàng VietinBank chi nhánh Kiên Giang từ năm 2006-2008 nhánh Kiên Giang từ năm 2006-2008
Tín dụng ngắn hạn là một trong những hoạt ñộng kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, vừa trực tiếp cung cấp vốn lưu ñộng cho nền kinh tế vừa mang lại thu nhập thường xuyên cho ngân hàng. Trong thời gian gần ñây hoạt ñộng tín dụng diễn ra khá sôi ñộng, ảnh hưởng mạnh mẽñến kết quả kinh doanh của ngân hàng. ðể hiểu rõ hơn về hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng ta sẽ lần lượt phân tích các chỉ tiêu này theo thời gian, ngành kinh tế và thành phần kinh tế. từ ñó, giúp cho ngân hàng ñưa ra ñịnh hướng phát triển cho hoạt ñộng tín dụng trong thời gian sắp tới.
a) Doanh số cho vay ngắn hạn phân theo thời hạn
Tổng doanh số cho vay tại chi nhánh tăng khá ñều qua các năm, năm 2007 là 1.983.885 triệu ñồng tăng 5,6% so với năm 2006 ñến năm 2008 doanh số cho vay ñạt 2.073.663 triệu ñồng tăng 4,5% so với năm 2007.
Bảng 3: DOANH SỐ CHO VAY PHÂN THEO THỜI HẠN CHO VAY
ðơn vị tính: Triệu ñồng 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu GT TT (%) GT TT (%) GT TT (%) GT TL (%) GT TL (%) Cho vay NH 727.008 38,7 804.873 40,6 868.205 41,9 77.865 10,7 63.332 7,9 Cho vay T- DH 1.150.812 61,3 1.179.012 59,4 1.205.413 58,1 28.200 2,5 26.401 2,2 Tổng 1.877.820 100 1.983.885 100 2.073.663 100 106.065 5,6 89.778 4,5
Nguồn:Phòng kinh doanh và dịch vụ, 2008
Về mặt tỷ trọng, ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng không cao so với cho vay dài hạn trong tổng doanh số cho vay nhưng tỷ trọng này có xu hướng tăng, năm 2006 cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 38,7% ñến năm 2007
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
tăng lên 40,6%, năm 2008, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm 41,9% trong tổng doanh số cho vay. Việc doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay năm 2006 là do nhu cầu cho vay trung và dài hạn ñểñầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng cho các dự án lớn (lấn biển, xây dựng chung cư,…) của tỉnh tăng ñột biến trong khi nguồn vốn cho vay của ngân hàng có hạn, nên ngân hàng ñã hạn chế lĩnh vực cho vay ngắn hạn ñể tập trung vốn cho lĩnh vực trung và dài hạn.
Nhìn chung, doanh số cho vay ngắn hạn qua các năm tăng tương ñối ổn ñịnh. Năm 2007 doanh số cho vay ngắn hạn tăng 10,7%, với giá trị 77.865 triệu ñồng so với năm 2006, ñến năm 2008 doanh số cho vay ngắn hạn tăng nhẹ 7,9%, với giá trị 63.332 triệu ñồng so với năm trước. có thể nói ñây là con số ñáng khích lệ vì 2008 là năm Việt Nam có tỷ lệ lạm phát cao 18,3% và lãi suất cho vay của Ngân hàng có khi lên ñến 17,5%/tháng. Nguyên nhân của sự tăng doanh số cho vay qua các năm là do Ngân hàng ñã có những ñịnh hướng ñúng ñắn trong công tác tín dụng cũng như trong quản lý nguồn vốn của Ngân hàng. Mặt khác, chi nhánh ñã tạo ñược lòng tin ñối với khách hàng nên họ giao dịch với Ngân hàng ngày càng nhiều hơn. Cụ thể, chi nhanh giao chỉ tiêu dư nợ cho từng cán bộ tín dụng và lấy ñó làm tiêu chí bình, bầu, khen thưởng và xử phạt. Ngoài ra chi nhánh còn tổ chức các chương trình hội nghị khách hàng, chương trình phát hành thẻ ATM miễn phí và gởi tiền qua thẻ không thu phí trên toàn quốc,… ñể củng cố và quảng bá hình ảnh của Ngân hàng, tạo lòng tin ñối với khách hàng. Tuy nhiên doanh số này tăng tương ñối chậm trong khi nhu cầu của thị trường khá lớn do ñó ngân hàng nên ñưa ra những kế hoạch thúc ñẩy tăng doanh số nay hơn nữa ñể ñáp ứng nhu cầu khá lớn như hiện nay góp phần làm tăng doanh thu cho ñơn vị.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 2006 2007 2008
Cho vay NH Cho vay DH
Hình 5. Biểu ñồ doanh số cho vay theo thời hạn cho vay
b) Doanh số cho vay ngắn hạn phân theo ngành kinh tế
Cũng giống những ngân hàng khác, chi nhánh hoạt ñộng chủ yếu nhằm mục ñích lợi nhuận, hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra, do vậy ngân hàng