5. Kết cấu chuyên ñề :
2.2.4. Phân tích khả năng ñáp ứng vốn cho nhu cầu sử dụng vốn tại ngân hàng:
2.2.4.1. Các nhu cầu sử dụng vốn tại ngân hàng:
Vốn quyết ñịnh ñến quy mô các hoạt ñộng sử dụng vốn của ngân hàng. Ngược lại ñể ñánh giá ñược việc huy ñộng vốn có hiệu quả hay không ta phải dựa vào tình hình sử dụng vốn của ngân hàng như thế nàọ
Các nghiệp vụ sử dụng vốn chủ yếu như: Dự trữ, cấp tín dụng, ñầu tư, các tài sản Có khác. Trong ñó nghiệp vụ cho vay và ñầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết ñịnh ñến khả năng tồn tại và hoạt ñộng của NHTM.
Một phần nhờ vào nguồn vốn huy ñộng lớn mạnh, Chi nhánh NHCT Khánh Hòa ñã cung ứng vốn tín dụng cho hầu hết các thành phần kinh tế trên ñịa bàn tỉnh, hoạt ñộng trong các ngành kinh tế trọng ñiểm như: Hải sản xuất khẩu, dệt may, du lịch dịch vụ, xây dựng… ñối với các doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa và nhỏ, tư nhân cá thể sản xuất kinh doanh có hiệu quả, chú trọng ñầu tư vốn trung, dài hạn cho các dự án trọng ñiểm của tỉnh… góp phần công nghiệp hóa, hiện ñại hóa ñất nước.
Trung thành với phương châm tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả, Chi nhánh ngày càng ña dạng hóa ñối tượng, phương thức thể loại cho vay nhằm phục vụ tối ña mọi nhu cầu khác nhau của từng khách hàng. ðồng thời hạn chế và phân tán rủi ro, tăng cường tiếp thị tìm kiếm lựa chọn các dự án khả thi, khách hàng có tiềm lực tài chính làm ăn có hiệu quả có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng với Chi nhánh. Chi nhánh cũng ñã ñáp ứng ñầy ñủ nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân sản xuất kinh doanh có hiệu quả, phát triển tạo thêm nhiều công ăn việc làm và nhiều sản phẩm, hàng hóa cần thiết cho tiêu dùng và xuất khẩu, ñóng góp Ngân sách Nhà nước. Trong giai ñoạn 2006 – 2008, Chi nhánh ñã không ngừng củng cố và mở rộng ñầu tư , cấp tín dụng nên thu ñược kết quả khả quan.
2.2.4.2. Mối tương quan giữa huy ñộng vốn và cho vay:
BẢNG 2.8: CÁC CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG CHO VAY GIAI ðOẠN 2006 -2008
2006 2007 2008 2007/ 2006 2008/ 2007
CHỈ TIÊU ðVT Tổng
số Tổng số Tổng số +/- % +/- %
Tổng vốn hoạt ñộng Tỷ ñồng 1.335 1.764 2.718 429 32,13 954 54,08 Vốn huy ñộng Tỷ ñồng 927 1.341 1.503 414 44,66 162 12,08 Doanh số cho vay Tỷ ñồng 1.585 2.436 2.784 851 53,69 348 14,29 Doanh số thu nợ Tỷ ñồng 1.436 1.975 2.618 539 37,53 643 32,56 Tổng dư nợ Tỷ ñồng 1.154 1.615 1.781 461 39,95 166 10,28 Tổng dư nợ/ Tổng vốn % 86,44 91,55 65,53 - - - - Tổng dư nợ/ Vốn huy ñộng % 124,49 120,43 118,50 - - - -
(Nguồn: Tổng hợp)
- Doanh số cho vay: Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản
tín dụng mà ngân hàng ñã phát ra cho vay trong một khoản thời gian nào ñó, không kể món vay ñó ñã thu hồi về hay chưạ
Bảng 2.8 cho thấy, doanh số cho vay của Chi nhánh NHCT Khánh Hòa trong 3 năm tương ñối cao, nhưng lại không ổn ñịnh.
Năm 2006, doanh số cho vay là 1.585 tỷ ñồng.
Năm 2007, doanh số cho vay là 2.436 tỷ ñồng, tăng một cách nhanh chóng ñến 851 tỷ ñồng (tăng 53,69%) so với năm 2006.
Năm 2008 doanh số cho vay ñạt 2.784, chỉ tăng 348 tỷ ñồng (tăng 14,29%) so với 2007.
Trong năm 2007, nguồn vốn huy ñộng của Chi nhánh tăng nên khả năng cho vay cũng tăng. Khoản cho vay trung, dài hạn có tốc ñộ tăng trưởng mạnh mẽ (tăng 53,69%), ñặc biệt là khoản cho vay trung hạn. Khoản này kết hợp ñược ưu ñiểm của cho vay ngắn hạn và dài hạn, thích hợp với những ñối với cá nhân có nhu cầu vốn
phục vụ mua ô tô, mua nhà, du học, kinh doanh vừa và nhỏ,… riêng doanh nghiệp thì khoản vay này ñáp ứng nhu cầu về vốn cho các dự án trung bình, thời gian trả nợ từ 1 - 5 năm giúp doanh nghiệp dễ dàng trong việc tính toán các phương án nợ.
Quá trình hội nhập kinh tế thế giới, các doanh nghiệp trong tỉnh ñẩy mạnh sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất, ñầu tư máy móc thiết bị phục vụ cho việc sản xuất, sửa chữa nâng cấp nhà xưởng, quảng bá sản phẩm của doanh nghiệp ra thị trường thế giớị.. nên cần lượng vốn lớn thời gian hoàn trả ñủ lâu ñể ñầu tư cho những dự án của mình. Mặc dù chi phí ñầu vào của nhiều mặt hàng tăng cao, nhưng giá cả ñầu ra trên thị trường của các mặt hàng ñó cũng tăng, nhất là giá cả nhiều mặt hàng xuất khẩu của Việt Nam diễn biến theo hướng cầu lớn hơn cung như dầu thô, gạo, cà phê, chè, thủy sản..., ñiều này có lợi cho hoạt ñộng xuất khẩụ Kích thích các nhà xuất nhập khẩu ñi vay vốn thu mua các mặt hàng ñó ñể xuất khẩụ Ngoài ra Khánh Hòa còn phát triển mạnh về du lịch - dịch vụ trong năm 2007. Các thành phần kinh tế kinh doanh thương mại dịch vụ ồ ạt mở rộng các loại hình dịch vụ du lịch, xây mới nhà hàng khách sạn, nâng cấp trang thiết bị phục vụ nhu cầu của khách du lịch…; các hộ kinh doanh cá thể, hợp tác xã cũng ñã mạnh dạn vay vốn ñể ñầu tư sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ, tiểu thủ công nghiệp, kinh doanh các loại hình dịch vụ.
ðến năm 2008 tốc ñộ tăng trưởng của doanh số cho vay tăng không nhiều như tốc ñộ tăng năm 2007 là do:
Tình hình kinh tế suy thoái làm cho việc sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế bị trì trệ, các hợp ñồng xuất khẩu cũng giảm; lãi suất cho vay chịu áp lực tăng quá cao của lãi suất huy ñộng nên buộc phải tăng theo, tăng chi phí lãi vay của các thành phần kinh tế, chi phí lãi vay của doanh nghiệp tăng lên ñáng kể làm doanh nghiệp càng ñắn ño trong việc ñi vay thêm hoặc vay mớị Vì vậy làm các thành phần kinh tế giảm việc ñi vay mặc dù nhu cầu vay vốn không giảm. Dịch bệnh, thiên tai lũ lụt nghiêm trọng, trên diện rộng và kéo dài trong cả năm khiến cho các thành phần kinh tế phần nào ngại ñi vay vì sợ ko ñảm bảo ñược khả năng trả nợ.
Nguồn vốn huy ñộng trong năm nay chỉ tăng nhẹ (tăng 3,33%) so với năm 2007 nên cũng hạn chế phần nào khả năng cho vay của Chi nhánh.
- Doanh số thu nợ: Doanh số thu nợ qua 3 năm tăng ổn ñịnh:
Năm 2006, doanh số thu nợ ñạt 1.436 tỷ ñồng.
Năm 2007 tình hình thu nợ ñạt kết quả khả quan nhất, doanh số thu nợ ñược 1.975 tỷ ñồng, tăng 37,53% so với năm 2006. Do trong năm này hầu như các khách hàng ñi vay của Chi nhánh ñều kinh doanh có hiệu quả, hoàn trả gốc và lãi ñúng hạn.
ðến năm 2008, tình hình kinh tế suy thoái, ảnh hưởng tiêu cực ñến hoạt ñộng kinh doanh của các thành phần kinh tế, làm giảm khả năng trả nợ của họ. Tuy nhiên cán bộ tín dụng của Chi nhánh ñã chọn lọc khách hàng một cách cẩn thận, nên khách hàng của Chi nhánh hầu như trả ñược nợ. Do ñó trong năm này, doanh số thu nợ là 2.618 tỷ ñồng, tăng 643 tỷ ñồng (tăng 32,56%) so với năm 2007.
- Tổng dư nợ: Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng
tại một thời ñiểm nhất ñịnh. Mức dư nợ ngắn hạn cũng như trung, dài hạn ñều phụ thuộc vào mức huy ñộng vốn của ngân hàng. Nếu nguồn vốn huy ñộng tăng thì mức dư nợ sẽ tăng và ngược lạị Bất cứ ngân hàng nào cũng vậy, ñể hoạt ñộng tốt thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn nâng cao mức dư nợ.
Năm 2006, tổng dư nợ là 1.154 tỷ ñồng.
Năm 2007, tổng dư nợ ñạt 1.615 tỷ ñồng, tăng 461 tỷ ñồng (tăng 39,95%) so với năm 2006.
Năm 2008, tổng dư nợ là 1.781 tỷ ñồng, tăng 166 tỷ ñồng (tăng 10,28%) so với năm 2007.
Tổng dư nợ tăng qua 3 năm. Tuy nhiên, giống như doanh số cho vay, tốc ñộ tăng trưởng của tổng dư nợ cũng không ñềụ
Trong năm 2007 Chi nhánh chủ yếu cho vay trung, dài hạn (ñặc ñiểm của loại hình cho vay trung, dài hạn là thời gian thu hồi nợ lâu, không thể thu nợ hết trong năm mà chỉ thu nợ một phần), do ñó tổng dư nợ trong năm này tăng. ðồng
thời trong năm này nguồn vốn huy ñộng cũng tăng ñáng kể tạo ñiều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc sử dụng vốn ñể cấp tín dụng.
Năm 2008, nguồn vốn huy ñộng trong năm này cũng tăng không nhiều (tăng 12,08%) nên cũng hạn chế khả năng cho vay của Chi nhánh. Tốc ñộ tăng doanh số cho vay không cao (14,29%) kéo theo tổng dư nợ trong năm này cũng tăng không nhiều so với năm 2007. Ngoài ra tình hình kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng bởi sự suy thoái của kinh tế thế giới, làm rủi ro trong hoạt ñộng cấp tín dụng tăng caọ Chi nhánh ñã bắt ñầu chuyển quan tâm, tìm kiếm các kênh ñầu tư khác như góp vốn cổ phần, mua trái phiếu Chính phủ, trái phiếu ñịa phương, trái phiếu công ty… nhằm phân tán và giảm thiểu rủi ro tín dụng, ñồng thời tăng khả năng thanh khoản của Chi nhánh.
- Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh chính sách tín
dụng của ngân hàng, cho thấy hoạt ñộng của ngân hàng có tập trung vào hoạt ñộng cấp tín dụng hay không. Trong 3 năm qua, tại Chi nhánh NHCT Khánh Hòa, chỉ tiêu này luôn ñạt ở mức cao trên 60% nhưng không vượt quá 100%, ñiều này chứng tỏ phần lớn nguồn vốn hoạt ñộng trong năm tập trung vào lĩnh vực cấp tín dụng và cung ứng ñầy ñủ cho hoạt ñộng cấp tín dụng của Chi nhánh. Cụ thể:
Năm 2006, tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn là 86,44%.
Năm 2007, tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn là 91,55%. Cho ta thấy tổng vốn hoạt ñộng ñược sử dụng gần hết ñể cấp tín dụng. Trong ngắn hạn, Chi nhánh có thể không ảnh hưởng nhiều nhưng nếu vẫn tiếp tục trong thời gian dài sẽ gây rủi ro lớn cho Chi nhánh.
Năm 2008, tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn là 65,63%. Chỉ tiêu này giảm từ 91,55% xuống hẳn, chỉ còn 65,63%. Do trong năm này tổng vốn tăng khá cao ñến 54,08% trong khi tổng dư nợ chỉ tăng 10,28% làm cho tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn giảm ñáng kể.
- Tổng dư nợ trên tổng vốn huy ñộng: Chỉ tiêu này ñánh giá tổng vốn huy
ñộng có ñáp ứng ñủ nhu cầu cho vay, từ ñó phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy ñộng của ngân hàng.
Nhìn vào bảng số liệu 2.8, ta thấy trong 3 năm qua tổng dư nợ trên vốn huy ñộng có tỷ lệ rất cao, cụ thể là: 124,49% trong năm 2006, 120,43% năm 2007 và 118,50% năm 2008. Cho thấy nguồn vốn huy ñộng (sau khi trích lập quỹ dự phòng) ñược sử dụng hết cho hoạt ñộng tín dụng của Chi nhánh.
Tổng dư nợ trên tổng vốn huy ñộng luôn lớn hơn 100% và giảm dần từ 124,49% năm 2006 ñến 118,50% năm 2008 chứng tỏ tổng vốn huy ñộng ngày càng gia tăng, dần dần ñáp ứng nhu cầu cho vaỵ Nhưng ñến thời ñiểm hiện nay tổng vốn huy ñộng vẫn chưa ñáp ứng ñủ nhu cầu vốn cho vay, buộc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn hoạt ñộng ñể ñáp ứng nhu cầu vốn cho vaỵ
2.2.4.3. Mối tương quan giữa vốn huy ñộng và vốn cho vay phân theo kỳ hạn:
Mối quan hệ giữa huy ñộng vốn và sử dụng vốn còn ñược thể hiện ở cơ cấu về kỳ hạn giữa nguồn vốn và việc sử dụng vốn của ngân hàng. Theo Quyết ñịnh số Qð 457/2005/QD - NHNN ngày 19/4/2005 của thống ñốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành các tỷ lệ ñảm bảo an toàn trong hoạt ñộng tổ chức tín dụng: Các NHTM có thể sử dụng tối ña 40% nguồn vốn ngắn hạn ñể cho vay trung, dài hạn.
BẢNG 2.9: TUƠNG QUAN GIỮA VỐN HUY ðỘNG VÀ VỐN CHO VAY THEO KỲ HẠN ðvt: Tỷñồng (Nguồn: Tổng hợp) 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %
Nguồn vốn trung, dài hạn 204 155 112 -49 -24,02 -43 -27,74 Nguồn vốn ngắn hạn ñược phép
sử dụng cho vay trung,dài hạn 139 217 253 78 56,12 36 16,59 Nguồn vốn dùng ñể cho vay
trung,dài hạn 343 372 365 29 8,45 -7 -1,88 Tổng dư nợ trung, dài hạn 157 211 447 54 34,39 236 111,85 Thừa (+), thiếu (-) 186 162 -82 - - - -
Nhìn vào bảng 2.9, qua 3 năm ta thấy tốc ñộ tăng trưởng của nguồn vốn trung, dài hạn giảm. Nhưng tổng dư nợ trung, dài hạn lại tăng caọ Nguồn vốn ngắn hạn có thể dùng cho vay trung, dài hạn cũng tăng nhưng mức ñộ không tăng bằng tốc ñộ tăng của tổng dư nợ trung, dài hạn. ðiều này cho thấy cơ cấu vốn huy ñộng và cơ cấu sử dụng vốn của Chi nhánh bất hợp lý.
Năm 2006, nguồn vốn tối ña có thể sử dụng cho vay trung, dài hạn thừa 186 tỷ ñồng.
Năm 2007, nguồn vốn tối ña có thể sử dụng cho vay trung, dài hạn thừa 162 tỷ ñồng.
Năm 2008, nguồn vốn tối ña có thể dùng cho vay trung, dài hạn lại thiếu 82 tỷ ñồng.
Năm 2006, 2007 nguồn vốn dùng cho vay trung, dài hạn ñều thừa so với tổng dư nợ trung, dài hạn, chứng tỏ việc sử dụng vốn trong 2 năm này khá hợp lý, Chi nhánh ñã sử dụng trong nguồn vốn cho phép ñể cho vay trung, dài hạn. Việc sử dụng vốn ngắn hạn ñể cho vay trung và dài hạn của Chi nhánh trong giới hạn cho phép (30% tổng nguồn vốn ngắn hạn), ñảm bảo ñược khả năng thanh toán khi cần thiết, ñảm bảo an toàn cho Chi nhánh khi cấp tín dụng trung, dài hạn. Cho thấy hoạt ñộng huy ñộng vốn của Chi nhánh trong 2 năm này có hiệu quả, huy ñộng vốn trung, dài hạn ñáp ứng ñủ nhu cầu vay vốn trung, dài hạn.
Tuy nhiên, trong năm 2008 nguồn vốn dùng ñể cho vay trung, dài hạn lại thiếu so với tổng dư nợ trung, dài hạn, ñiều này dẫn ñến tình trạng thiếu vốn ñể cho vay trung, dài hạn. Chi nhánh ñã phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn ñể cho vay trung, dài hạn.
Nguồn vốn trung, dài hạn của Chi nhánh giảm qua 3 năm, trong khi tổng dư nợ cho vay của Chi nhánh lại tăng mạnh nhất là trong năm 2008. Tỷ lệ giữa huy ñộng vốn và dư nợ cho vay trung ,dài hạn hoàn toàn không cân xứng. Ngân hàng buộc phải sử dụng nguồn vốn huy ñộng ngắn hạn ñể cho vay trung, dài hạn vượt mức cho phép. Trong thời gian ngắn Chi nhánh có thể cân ñối ñược nhưng sẽ gây bất ổn ñịnh trong tương laị Vì vậy trong thời gian tới Chi nhánh cần có những biện pháp chú trọng tăng cường huy ñộng nguồn vốn trung, dài hạn.
Trong thời gian tới các doanh nghiệp vẫn cần nhiều vốn trung, dài hạn ñểbù ñắp nguồn vốn cho hoạt ñộng kinh doanh của mình. Do ñó nhu cầu vay vốn trung, dài hạn ngày càng tăng. ðặc biệt chính sách hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp của Chính phủ càng làm cho nhu cầu vốn vay trung, dài hạn tăng lên. Do ñó Chi nhánh cần phải mở rộng các hình thức huy ñộng trung,dài hạn ñể tăng lượng vốn huy ñộng theo kỳ hạn nàỵ
2.2.4.4. Mối tương quan giữa huy ñộng vốn và dư nợ cho vay phân theo loại tiền: tiền:
BẢNG 2.10: TƯƠNG QUAN GIỮA HUY ðỘNG VỐN VÀ DƯ NỢ CHO VAY THEO LOẠI TIỀN
ðvt: Tỷñồng
2006 2007 2008
Huy ñộng Cho vay Huy ñộng Cho vay Huy ñộng Cho vay CHỈ
TIÊU Số
tiền % tiền Số % tiền Số % tiền Số % tiền Số % tiền Số %
VNð 885 95,47 1.015 87,95 1.278 95,30 1.424 88,17 1.425 94,81 1.637 91,91 Ngoại tệ 42 4,53 139 12,05 63 4,70 191 11,83 78 5,19 144 8,09 Tổng 927 100,00 1.154 100,00 1.341 100,00 1.615 100,00 1.503 100,00 1.781 100,00
(Nguồn: Tổng hợp)
Bảng số liệu 2.10 cho thấy tỷ trọng dư nợ cho vay VNð tăng qua 3 năm và luôn chiếm tỷ trọng lớn (trên 85%) trong tổng dư nợ cho vay chứng tỏ Chi nhánh