2.2.2.1. Khách hàng.
Khách hàng là một yếu tố quan trọng bậc nhất đối với bất kể doanh nghiệp n ào dưới mọi hình thức, đó là chủ thể mà doanh nghiệp nhắm tới để thoả mãn nhu cầu của họ nhằm phụ vụ mục tiêu đồng thời là động lực phát triển của doanh nghiệp.
Ngày nay với sự phát triển nhanh của nền kinh tế, mức sống của ng ười dân không ngừng được nâng cao, nhu cầu về chăm sóc sức khoẻ v à làm đẹp vì thế mà càng được coi trọng. Nhu cầu về thuốc chữa bệnh l à không thể thiếu, hoá mỹ phẩm chăm sóc sắc đẹp, thực phẩm chức năng…không chỉ đ òi hỏi về chất lượng mà còn là sự đáp ứng kịp thời, thông tin đầy đủ r õ ràng. Đây là điều kiện thuận lợi để công ty mở rộng thị trường phân phối cũng như khai thác triệt để thị trường hiện có vì khi cuộc sống của con người được cải thiện nhu cầu của họ không còn ở cấp 1 trong tháp Maslow
Hơn nữa mặt hàng Dược phẩm là mặt hàng nhạy cảm ảnh hưởng trực tiếp đến sức khoẻ và tính mạng con người cho nên với bất kỳ một công ty dược phẩm nào cũng cần đưa vấn đề “y đức” lên hàng đầu. Cung cấp hàng hoá chất lượng, kịp thời, giá cả hợp lý… là những yếu tố quyết định đến uy tín cũng nh ư phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Công ty đưa ra tôn chỉ về khách hàng như sau:
Khách hàng là một trong những nhân vật mãi mãi quan trọng nhất trong Công ty chúng ta. Khách hàng không ph ụ thuộc vào chúng ta mà chính chúng ta ph ụ thuộc vào họ. Khách hàng không phải là người khiến công việc của chúng ta phải ngắt quãng mà chính họ là cái đích khiến chúng ta phải ngưng công việc lại. Không phải chúng ta ban ơn cho họ vì chúng ta phục vụ họ mà chính họ ban ơn cho chúng ta bởi họ cho chúng ta cơ hội được phục vụ họ. Khách hàng không phải là người để
chúng ta tranh luận, không có ai được thắng trong tranh luận với khách h àng. Khách hàng là người mang tới cho chúng ta nhu cầu và nhiệm vụ của chúng ta là phải xử lý nhu cầu đó như thế nào để có lợi cho khách hàng và cho chính chúng ta.
Mọi thành viên trong Công ty khi tham gia vào các công tác d ịch vụ nội bộ phải luôn luôn tâm niệm: Người tới bộ phận mình làm việc là một khách hàng và mình phải có trách nhiệm cung cấp cho họ một dịch vụ tốt.
2.2.2.2. Đối thủ cạnh tranh.
Hiện nay hầu hết các công ty sản xuất d ược phẩm lớn trong nước như: Dược Hậu Giang, Imexpharm, Domesco, Traphaco…đều có các tr ình dược viên tại các tỉnh trong cả nước; các công ty phân phối lớn, các công ty li ên kết với nước ngoài…tất cả đều là những đối thủ nói chung và trên địa bàn Tây Nguyên nói riêng.
Do đó công ty cũng cần có những chiến lược cụ thể và lâu dài cho kế hoạch phát triển của mình. Đánh vào thị trường ngách, làm đại diện phân phối độc quyền đối với những sản phẩm có nhiều khả năng phát triển .
Mặt khác công ty dựa vào những lợi thế của mình trên địa bàn để đưa ra chiến lược phân phối: như hiểu về địa bàn, hiểu về văn hóa tiêu dùng, lợi thế về mang lưới phân phối ...để cạnh tranh với đối thủ.
2.2.2.3. Nhà cung cấp
Hiện nay trong lĩnh vực phân phối của ngành Dược phẩm có khoảng 897 số Cty TNHH, Cty Cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân. Điều này có thể coi là cơ hội liên doanh, liên kết mở rộng mạng lưới phân phối dược phẩm trong những năm tới. Họ vừa đóng vai trò là khách hàng và nhà cung cấp của công ty, do đó họ nắm quyền lực của nhà cung cấp và là khách hàng quan trọng. Vì vậy công ty luôn có chính sách mềm dẻo theo tôn chỉ khách hàng để làm giảm quyền lực nhà cung cấp và tăng uy tín với khách hàng.
2.2.3. Môi trường nội bộ.2.2.3.1. Về vốn. 2.2.3.1. Về vốn.
Vốn chủ sở hữu bằng vốn điều lệ của công ty. Cơ cấu hình thành vốn như sau:
Bảng 2.1: Cơ Cấu vốn Cty TNHH Dược Phẩm TN năm 2005 Số
TT Tên Thành Viên Nơi đăng kí HKTT vốn gópGiá trị Phần trămvốn góp.
1 Nguyễn Trọng Tuyên Thôn Kim Châu – Xã Hoà Hiệp –KRông Ana – Đắk Lắk 150 25 2 Trần Xuân Tuân Thôn 1 – Xã Ea Đar - HuyệnEaKar - Tỉnh Đắk Lắk. 50 8.3 3 Đỗ Trọng Mười Xóm 10 – Xã Hải Lộc - Hải Hậu –Nam Định 50 8.3 4 Nguyễn Thị Thắm Số 156 - Chợ Mới - Phường TânThành – Thành phố Buôn Ma
Thuột 100 16.6
6 Vũ Minh Công Xã Cư Wi – Krong Ana - Đắk Lăk 50 8.3 7 Mai Thị Lệ Thuỷ Số 156 Chợ Mới - Phường TânThành – Tp Buôn Ma Thuột 50 8.3 8 Lý Đặng Vũ Hà Tổ 11 Khu phố 3, Phường Tân An,TP Buôn Ma Thuột 100 16.6
600 100
Cộng
5 Nguyễn Hồng Hải Số 55/3 Nguyễn Trãi - PhườngThành Công – Buôn Ma Thuột. 50 8.3
(Nguồn: Phòng kế toán Cty TNHH Dược phẩm TN)
Thay đổi vốn theo tình hình hoạt động. Đầu năm 2008 với nhu cầu mở rộng thị trường, phát triển thêm ngành nghề kinh doanh, nhu cầu phát triển bền vững...Công ty quyết định tăng vốn lên 2 tỉ đồng. Trong đó bao gồm vốn tự có của các thành viên là 1.5 tỷ và vốn vay theo nghị quyết của hội đồng thành viên.
Cơ cấu vốn góp theo nhu cầu mở rộng nh ư sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu vốn Cty TNHH Dược phẩm TN mở rộng
Số
TT Tên Thành Viên Nơi đăng kí HKTT
Giá trị vốn góp Phần trăm vốn góp.
1 Nguyễn TrọngTuyên Thôn Kim Châu – Xã Hoà Hiệp– KRông Ana – Đắk Lắk 300 20 2 Trần Xuân Tuân Thôn 1 – Xã Ea Đar - HuyệnEaKar - Tỉnh Đắk Lắk. 200 13.33 3 Đỗ Trọng Mười Xóm 10 – Xã Hải Lộc - HảiHậu – Nam Định 150 10
4 Nguyễn Thị Thắm Số 156 - Chợ Mới - PhườngTân Thành – Thành phố Buôn
Ma Thuột 200 13.33
6 Vũ Minh Công Xã Cư Wi – Krong Ana - ĐắkLăk 200 13.33 7 Mai Thị Lệ Thuỷ Số 156 Chợ Mới - Phường TânThành – Tp Buôn ma Thuột 100 6.67 8 Lý Đặng Vũ Hà Tổ 11 Khu phố 3, Phường TânAn, TP Buôn Ma Thuột 200 13.33
Cơ cấu vốn công ty TNHH Dược phẩm TN mở rộng
5 Nguyễn Hồng Hải Số 55/3 Nguyễn Trãi - PhườngThành Công – Buôn Ma Thuột. 150 10
(Nguồn: Phòng kế toán Cty TNHH Dược phẩm TN)
2.2.3.2. Nguồn nhân lực.
Trong quá trình phát triển Công ty rất chú trọng đến công tác phát triển nguồn nhân lực để đáp ứng cho phương hướng phát triển lâu dài của công ty. Nhất là các chế độ đãi ngộ đối với nhân viên, chú trọng nhất là chính sách tiền lương, thưởng, chế độ bảo hiểm phù hợp, Đặc biệt đối với nhân viên thị trường là việc tính thu nhập dựa trên doanh số mà họ thực hiện cùng với một khoản tiền lương cố định tháng, điều đó không những thúc đẩy họ phát huy hết khả năng của chính họ mang lại mối lợi cho chính bản thân họ m à còn mang lại hiệu quả hoạt động cho công ty.
Văn phòng: 05 người.
Nhân viên thị trường gồm 15 người, trong đó nhân viên biên chế 11 người, nhân viên cộng tác bán hàng 04 người.
Trong trường hợp doanh số của Cộng tác vi ên đạt 50 000 000 đồng/ tháng thì có thể ký hợp đồng trở thành nhân viên biên chế của công ty.
Công ty có quy định riêng đối với nhân viên nhằm mục đích tạo nét văn hóa doanh nghiệp cho công ty:
Các cấp lãnh đạo, quản lý, nhân viên phải đối xử với nhau như là đối xử với khách hàng.
Nhân viên là một trong những khách hàng quan trọng nhất của Ban lãnh đạo. Nhân viên “hữu ích” là tài sản quan trọng nhất của Công ty.
2.2.3.3. Hoạt động kinh doanh chủ yếu.1. Sản phẩm phân phối. 1. Sản phẩm phân phối.
Sơ đồ 2.2:Sơ đồ sản phẩm phân phối
Là một Cty phân phối dược phẩm, Công ty nhập hàng từ những nhà cung cấp theo từng mặt hàng và phân phối ra thị trường. Thị trường bao gồm những đại lý bán lẻ và những Cty phân phối dược phẩm.
TAYNGUYEN PHARM
Thuốc đông dược
Nhóm hàng MP
NhómTP chức năng
Mặt hàng của công ty có khoảng 300 mặt hàng theo từng chủng loại và nhóm khác nhau.
Bảng 2.3.Các loại sản phẩm công ty phân phối
2. Hệ thống phân phối.
Sơ đồ 2.3:Sơ đồ hệ thống phân phối
Khách hàng của công ty là những nhà thuốc, bệnh viện, quầy mỹ phẩm, quầy tạp hóa. Công ty trực tiếp phân phối sản phẩm tới khách h àng theo đơn đặt hàng của
Công ty Bệnh viện Nhà thuốc Quầy mỹ phẩm Trình Dược viên Quầy Tạp hoá Thực phẩm chức năng Thuốc chữa bệnh,
vật tư y tế sản phẩm chăm sócngoài da Sản phẩm thiết yếu nguồngốc thảo dược
Hoạt huyết dưỡng não Tezpinbenzoat
Bổ tỳ dưỡng cốt Thuốc xịt mũi Hacinol CanxiumA- D Vitamin3B...
Kem dưỡng da chống nắng Tây Thi Kem trang điểm Tây Thi
Nước dưỡng da Tây Thi Lostovin
Bộ sản phẩm Tây Thi... Viên uống dưỡng da Tây Thi Viên uống Tuần Hoàn não Viên uống Suncurmin.... Bông y tế
Bơm kim tiêm
Các dụng cụ dùng trong y tế khác
Nhóm khác Nhóm hàng Mỹ phẩm
Thuốc đông dược
Nhóm thực phẩm chức năng
khách hàng qua trình dược viên. Trình dược viên có trách nhiệm chăm sóc khách hàng và thu hồi công nợ.
3. Tình hình tiêu thụ.
Doanh thu Tỉ trọng Doanh Thu Tỉ trọng Doanh thu Tỉ trọng
Đắk Lắk 961,559,283 21.22 1,389,651,512 25.17 1,682,348,068 24.78 Gia Lai 782,367,285 17.26 953,249,878 17.27 1,285,665,893 18.94 Đắk Nông 631,368,463 13.93 783,215,263 14.19 805,344,766 11.86 Lâm Đồng 558,614,537 12.33 516,194,833 9.35 684,521,482 10.08 Kon Tum 656,306,522 14.48 622,351,540 11.27 867,483,229 12.78 Khác 941,349,231 20.77 1,256,526,486 22.76 1,463,273,626 21.55 Tổng 4,531,565,321 100.00 5,521,189,512 100.00 6,788,637,064 100.00 Bảng 2.4:Bảng tổng hợp doanh thu theo thị trường
Đvt: VNĐ
Thị trường Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh thu Tỉ trọng Doanh Thu Tỉ trọng Doanh thu Tỉ trọng
Thuốc 839,442,515 18.52 913,648,559 16.55 1,148,552,976 16.92 Thực phẩm chức năng 1,932,182,156 42.64 2,431,165,483 44.03 2,869,062,058 42.26 Mỹ phẩm 1,028,301,658 22.69 1,236,549,928 22.40 1,483,958,585 21.86 Khác 731,658,992 16.15 939,825,542 17.02 1,287,063,445 18.96 Tổng 4,531,585,321 100.00 5,521,189,512 100.00 6,788,637,064 100.00 Bảng 2.5:Bảng doanh thu theo nhóm sản phẩm
Đvt: VNĐ
Loại sản phẩm Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Công ty TNHH Dược phẩm Tây Nguyên)
Dựa vào Bảng doanh thu theo thị trường cho thấy: Thị trường mang lại doanh thu cho công ty cao nhất trong nhóm thị trường là Đắk Lak, tiếp theo là thị trường Gia Lai, Đắk Nông, Lâm đồng....Kết quả này là cơ sở để công ty hoạch định chiến lược sản phẩm mỗi năm.
Dựa vào bảng Doanh thu theo nhóm sản phẩm cho thấy nhóm thực phẩm chức năng là nhóm sản phẩm mang lại doanh thu cao cho công ty. Điều này cho công ty thấy được nhu cầu của khách hàng về mỗi nhóm sản phẩm. từ đó công ty có kế hoạch phân phối và xuất nhập hàng hóa phù hợp.
4. Đánh giá hiệu quả kinh doanh và tình hình tài chính của công tytrong những năm gần đây.( 3 năm) trong những năm gần đây.( 3 năm)
– Phân tích kết cấu tài sản, nguồn vốn.
Bảng 2.6:Bảng Kết cấu tài sản – Nguồn vốn.
Chỉ tiêu Năm 2005 Tỉ Trọng Năm 2006 Tỉ trọng Năm 2007 Tỉ trọng Tổng TS 1,314,931,547 100.00 1,545,815,232 100.00 2,479,688,637 100.00
Tài Sản NH 1,109,803,971 84.40 1,356,622,539 87.76 2,317,712,420 93.47 Tài sản DH 205,127,576 18.48 189,192,693 13.95 161,976,217 6.99
Tổng NV 1,314,931,547 100.00 1,515,815,232 100.00 2,479,688,637 100.00
Nợ phải trả 684,599,048 52.06 833,156,895 54.96 1,057,230,204 42.64 NV CSH 630,332,499 92.07 712,658,337 85.54 1,422,458,433 57.36
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Dược phẩm Tây Nguyên)
Qua bảng Kết cấu tài sản – nguồn vốn ta thấy tổng nguồn vốn của công ty
tăng nhanh qua các năm. Năm 2006 tăng 0.15 %, năm 2007 tăng 0.64 %. Việc tăng nguồn vốn là do 2 nguyên nhân:
Thứ nhất là do nợ phải trả của công ty tăng nhanh. Năm 2005 nợ phải trả chiếm 52,06 % tổng nguồn vốn, năm 2006 chiếm 54,96% trong đó nợ ngắn hạn chiếm 91%, năm 2007 chiếm 42,64% trong đó nợ ngắn hạn chiếm 95%. Do đó nợ phải trả của công ty chủ yếu là nợ ngắn hạn chứng tỏ công ty chiếm dụng được nhiều vốn của đối tác.
Thứ hai là do nguồn vốn của chủ sở hữu tăng: góp thêm vốn theo nghị quyết của hội đồng thành viên và lợi nhuận của công ty giữ lại. Điều này chứng tỏ hoạt động của công ty trong những năm qua là có hiệu quả. Và thực tế ngành dược nói chung trong những năm qua là là một trong những ngành có tốc độ phát triển nhanh từ 18 – 20%.
– Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh.
Bảng 2.7:Bảng báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
Khoản mục ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Chênh lệch 05/06 (%) Chênh lệch 06/07 (%)
Doanh thu thuần VNĐ ########### ########### ########### #### 23.04 Nộp ngân sách nhà nướcVNĐ 38,424,411 42,399,968 84,969,348 #### ##### Lợi nhuận sau thuế VNĐ 98,805,627 109,028,488 218,492,608 #### ##### Vốn K.Doanh bình quânVNĐ ########### ########### ########### #### 60.41 Vốn CSH bình quân VNĐ 630,449,125 718,092,633 ########### #### 98.09
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH dược phẩm Tây Nguyên)
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy Doanh thu liên tục tăng trong 3 năm qua: Năm 2006 tăng 22,02 %; năm 2007 tăng 23,04%. Lợi nhuận của công ty cũng tăng liên tục: năm 2006 tăng 10,35%; năm 2007 tăng 100,40%. Điều đó chứng tỏ công ty đã tạo được uy tín với khách hàng, giữ được ổn định thị trường và mở rộng thị trường. Điều này được chứng tỏ bằng doanh thu và lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước.
– Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Qua bảng phân tích đánh giá hiệu quả kinh doanh ta thấy doanh thu và lợi nhuận 3 năm của công ty đều tăng, điều này chứng tỏ kết quả kinh doanh của công ty là tốt.
Cụ thể: Năm 2006 so với năm 2005, doanh thu của công ty tăng 989.624.191 đồng tương đương 21,4 %. Lợi nhuận tăng 10.222.861 đồng tương đương với 10,35 %. Năm 2007 so với năm 2006 doanh thu tăng 1.267.447.552 đồng tương đương 22,96 %. Lợi nhuận tăng 109.464.120 tương đương với 100,40%. Điều này cho thấy công ty hoạt động có hiệu quả cao, công ty có khuynh hướng phát triển mạnh. Tốc độ phát triển của công ty gần với tốc độ phát triển của ngành dược. Doanh thu của công ty tăng trong những năm qua chứng tỏ công ty đã chiếm được thị phần và dần đi vào khai thác sâu thị trường, mặt khác hiện nay nhu cầu về dược phẩm trong dân là rất lớn, các loại sản phẩm đa dạng.
Doanh thu thuần năm 2005 là 436.289.023 đồng, năm 2006 là 5.413.533.994 đồng tăng 976.946.921 đồng tương đương với 22,02 %. Năm 2007 tăng so với năm 2006 là 1.247.162.826 đồng, tương đương với 23,04 %. Mặc dù các khoản làm giảm trừ doanh thu năm 2007 là cao nhất chiếm 128.238.294. Doanh thu thuần năm 2007 cao hơn năm 2006 và chiếm một tỉ lệ cao, điều đó có nghĩa là EBIT của công ty cao.
Do hàng hóa tiêu thụ tốt nên trong 3 năm các chỉ tiêu đều tăng từ giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý. Tuy nhiên chi phí bán hàng tăng cao hơn do hoạt động chính của công ty là phân phối.
Qua tỉ số lợi nhuận trên doanh thu, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, và lợi nhuận trên tài sản của các năm khác nhau. Năm 2006 các chỉ tiêu đều giảm so với năm 2005 và năm 2007 được cho là khả quan nhất:
ROA(Tỉ số doanh lợi trên tài sản): Tỉ số này cho biết một đồng tài sản thì thu được bao nhiêu phần trăm lợi nhuận. Trong 3 năm : 2007 ROA = 8,81%; năm 2005 = 7,51%, 2006 = 7,05% là một tỉ lệ cao chứng tỏ việc sử dụng tài sản có hiệu quả.
ROE(Tỉ số doanh lợi trên vốn chủ sở hữu): Tỉ số này cho biết khả năng sinh lợi của một đồng vốn chủ sở hữu. Trong 3 năm phân tích cho thấy khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu gần giống nhau: ROE 2005 = 15,67%; 2006 = 15,18%; 2007 =