Hình 2.5: Chọn cơ quan hải quan khai báo.
Chú ý: Để khai báo và truyền tờ khai đến cơ quan Hải quan, yêu cầu người khai báo phải có USB token của đơn vị nhập khẩu mới có thể tiến hành truyền tờ khai (Chữ ký số).
•Bước 2: Đăng ký mới tờ khai nhập khẩu IDA:
Trên giao diện mới của phần mềm, người khai Hải quan vào mục “Tờ khai xuất
nhập khẩu” và vào mục “Đăng ký mới tờ khai nhập khẩu” để đăng ký tờ khai cho lô
hàng nhập khẩu (Nghiệp vụ IDA) hoặc nhấp vào biểu tượng .
Hình 2.6: Đăng kí mở tờ khai nhập khẩu (IDA).
•Bước 3: Khai báo thơng tin tờ khai nhập khẩu: Khi đó màn hình tờ khai nhập khẩu hiện ra như sau:
Tại đây, người khai báo hải quan lần lượt khai báo các thông tin ở các ô trống (Lưu ý: những mục có dấu “*” màu đỏ là những mục bắt buộc phải khai). Người khai
báo hải quan sẽ dựa trên những thông tin trong Hợp đồng thương mại, Hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, Vận đơn đường biển, Thơng báo hàng đến để khai báo.
Hình 2.7: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Thông tin chung.
- Thông tin chung
Nhập thơng tin như sau:
Hình 2.8: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Thông tin chung.
Mục “Số tờ khai”. “Số tờ khai đầu tiên”, “Số nhánh” sau khi khai thì Hải quan sẽ phản hồi lại.
Chỉ khai mục “Số tờ khai tạm nhập tái xuất tương ứng” và “Thời hạn tái xuất” đối với mặt hàng tạm nhập tái xuất.
STT: số này là do doanh nghiệp tự khai, sẽ hiện lên số lần mà doanh nghiệp
khai.
Mã phân loại hàng hố: Khơng thuộc danh mục đặc biệt nên để trống;
Danh mục đặc biệt là các loại hàng quà biếu, quà tặng, hàng an ninh quốc
phòng… (xem trên Phụ lục II-ban hành kèm Thông tư số 38/2015/TT-BCT);
Nhập mã Chi cục Hải quan nơi đăng ký tờ khai hải quan. Trường hợp không nhập, hệ thống sẽ tự động xác định mã Chi cục Hải quan đăng ký tờ khai dựa trên địa điểm lưu giữ hàng chờ thông quan. Trường hợp này tờ khai được đăng ký tại Cửa Khẩu Cảng Sài Gòn KVI nên cơ quan Hải quan sẽ là “Chi Cục HQ Cửa Khẩu Cảng
Sài Gòn KVI” với mã là “02CI”.
Phân loại cá nhân/tổ chức: mã “4” – Hàng hóa từ tổ chức đến tổ chức; Mã bộ phận xử lý tờ khai: Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu – 01;
Để biết mã bộ phận xử lý tờ khai truy cập vào trang web customs.gov.vn, tra
mã Chi cục Hải quan-Đội thủ tục để biết thông tin. Ngày khai báo (dự kiến): 09/05/2018;
Nhập ngày/tháng/năm dự kiến thực hiện nghiệp vụ IDC (khai Hải quan chính thức). Trường hợp khơng nhập, hệ thống sẽ tự động lấy ngày thực hiện nghiệp vụ
này.
Mã hiệu phương thức vận chuyển: “2” – Đường biển (container).
Lưu ý: Thơng tư 38/2015/TT-BTC của Bộ Tài Chính mới nhất ban hành có sửa đổi: Chọn mã “3” – Đường biển (hàng rời, lỏng...) trường hợp hàng đóng chung
container vào kho CFS (hàng lẻ). - Đơn vị xuất nhập khẩu:
Ở mục này, nhân viên khai báo điền đầy đủ các thông tin cơ bản của nhà xuất khẩu, nhập khẩu và ủy thác (nếu có). Trong trường hợp này khơng có bên ủy thác nên
nhân viên chỉ khai báo bên xuất khẩu là SABIC ASIA PACIFIC PTE LTD và nhập
khẩu là CƠNG TY CP MÀNG BAO BÌ VINH NAM PHÁT.
Thơng tin người nhập khẩu có hiện thị sẵn vì trước ta đã chọn thơng tin doanh
Hình 2.9: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Thông tin chung.
- Thông tin vận đơn:
Hình 2.10: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Thơng tin chung.
Nhập vào các thông tin về vận chuyển hàng hóa như số vận đơn, phương tiện vận chuyển, cảng địa điểm dỡ / xếp hàng.
Số vận đơn: được nhập theo định dạng Mã SCAC + số vận đơn, trong đó mã
scac code là mã của nhà vận chuyển. Trong trường hợp này số vận đơn là
“APLU057889792’’.
Số lượng kiện: 2970 BG (BAGS);
Tổng trọng lượng hàng (Gross): Nhập vào tổng trọng lượng hàng và đơn vị tính trọng lượng theo đơn vị Kilogame – KGM, Tấn – TNE hoặc Pound – LBR, tổng trọng
lượng hàng có thể nhập vào tối đa 06 ký tự cho phần nguyên và 03 ký tự cho phần lẻ thập phân. Cụ thể ở đây tổng trọng lượng hàng là: 75.885 KGM.
Mã địa điểm lưu kho hàng chờ thông quan dự kiến: Nhập vào mã địa điểm lưu kho dự kiến cho hàng hóa chờ thơng quan, mã địa điểm lưu kho có thể là địa điểm
chịu sự giám sát của Hải quan, các kho hàng, các công ty dịch vụ kho bãi hoặc kho
công ty đã được đăng ký vào hệ thống. Trong trường hợp này, hàng được lưu kho chờ thông quan tại cảng Cát Lái chịu sự giám sát của Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực I nên chọn mã là 02CIS01. Tham khảo bảng mã “Địa điểm lưu kho hàng chờ thông quan dự kiến” tại web www.customs.gov.vn.
Phương tiện vận chuyển: nhập vào phương tiện vận chuyển tùy theo phương thức vận chuyển đã chọn, đối với trường hợp này phương thức là đường biển và thông
tin cơ bản của tàu chưa được đăng ký trên hệ thống nên phương tiện vận chuyển có mã là “9999”, tên tàu/số chuyến là “ST GREEN V.061N”.
Địa điểm dỡ hàng: nhập vào cảng địa điểm dỡ hàng, có thể chọn từ danh mục bằng cách nhấn vào nút 3 chấm. Mã địa điểm dỡ hàng phải phù hợp với loại Phương thức vận chuyển đã chọn ở mục trên. Ở đây địa điểm dỡ hàng là VNCL1 – Cảng Cát
Lái (HCM).
Địa điểm xếp hàng: tương tự với địa điểm dỡ hàng, địa điểm xếp hàng trong trường hợp này là SGSIN – SINGAPORE.
Số lượng container: 3;
Mã kết quả kiểm tra nội dung: trường hợp người khai xem hàng trước khi đăng ký tờ khai thì nhập vào chỉ tiêu này với các lựa chọn trong danh mục. Đối với lô hàng này, mục này được bỏ trống.
- Thông tin chung 2:
Văn bản pháp quy khác: là nơi nhập mã văn bản pháp luật về quản lý hàng hóa, kiểm tra chuyên ngành liên quan đến hàng hóa nhập khẩu, có thể nhập vào tối đa 05 văn bản pháp quy cho cùng một tờ khai. Trong trường hợp này mục “văn bản pháp
Giấy phép nhập khẩu: trường hợp hàng hóa yêu cầu phải có giấy phép xuất nhập khẩu, giấy kết quả kiểm tra chun ngành thì nhập vào ơ thứ nhất mã loại giấy phép,
ô thứ 2 nhập vào số giấy phép hoặc kết quả kiểm tra chuyên ngành. Do mặt hàng Bộ máy phụ tùng máy trộn bê tơng khơng địi hỏi giấy phép nhập khẩu nên ta bỏ qua
ln bước này.
- Hố đơn thương mại:
Nhập vào thơng tin trên hóa đơn hàng hóa về số hóa đơn, ngày phát hành, phương thức thanh toán, trị giá hóa đơn, điều kiện giao hàng:
Hình 2.11: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Thông tin chung 2.
Lưu ý:
Phân loại hình thức hóa đơn: chọn phân loại hình thức hóa đơn, nếu chọn D
hóa đơn điện tử được khai báo qua nghiệp vụ IVA. Ta nhấn nút “Chọn hóa đơn”
ở bên cạnh để chọn các hóa đơn điện tử đã được khai báo. Trong trường hợp này chọn
Hóa đơn thương mại.
Số hóa đơn và ngày phát hành: Nhập số hóa đơn “600251653”, Ngày
19/04/2018 từ hóa đơn thương mại.
Phương thức thanh tốn: L/C;
Mã phân loại hóa đơn: A – Giá hóa đơn cho hàng hóa phải trả tiền;
Điều kiện thanh tốn: CIF;
Tổng trị giá hóa đơn: Nhập vào tổng trị giá trên hóa đơn, yêu cầu việc nhập liệu
ơ này phải chính xác vì dữ liệu ảnh hưởng trực tiếp đến tiền thuế của tờ khai. Có thể
nhập được vào 04 số sau dấu phẩy thập phân nếu đồng tiền thanh tốn khơng phải là VNĐ thì khơng thể nhập vào cho phần lẻ thập phân. Trường hợp lô hàng gồm nhiều
hoặc được lập chứng từ thay thế hóa đơn thì nhập tổng giá trị giá ghi trên hóa đơn tổng, đồng thời trước khi đăng kí tờ khai, khai chi tiết danh sách hóa đơn, chứng từ
thay thế hóa đơn bằng nghiệp vụ HYS (tại menu “Nghiệp vụ khác/ Đăng ký file đính kèm HYS”). Trường hợp này nhập “89.100’’ từ hóa đơn thương mại.
Mã phân loại đồng của hóa đơn: “USD’’. - Tờ khai trị giá:
Mã phân loại khai trị giá: “6” – Áp dụng phương pháp trị giá giao dịch;
Phí vận chuyển và bảo hiểm: Nhập vào tổng phí vận chuyển và bảo hiểm cho lơ hàng nếu có, lưu ý mã đồng tiền phí vận chuyển, bảo hiểm phải được quy đổi về
cùng đồng tiền thanh tốn trên hóa đơn.
Các khoản mục điều chỉnh: Nhập vào các khoản điều chỉnh giá hàng hóa nếu
có, mỗi dịng hàng được phép có 05 khoản mục điều chỉnh khác nhau.
Chi tiết khai trị giá: Thơng thường thì người khai sử dụng phương pháp phân bổ khai trị giá theo đơn giá, trong trường hợp có phân bổ theo số lượng người khai
không phải nhập thông tin vào Các khoản mục điều chỉnh mà khai báo chi tiết khoản khai điều chỉnh vào mục này đồng thời phải tự nhập thủ cơng vào ơ “Trị giá tính thuế” trên chi tiết hàng tờ khai.
Người nộp thuế: Chọn “1” người xuất nhập khẩu.
- Thuế và bảo lãnh:
Thông tin về bảo lãnh thuế và hình thức nộp thuế của người khai Hải quan, tùy theo trường hợp cụ thể mà người khai sẽ nhập vào thông tin cho mục này.
Do lơ hàng này khơng có vấn đề gì nên ta có thể nhận hàng về mà không cần
bảo lãnh, do vậy có thể bỏ qua mục này.
Chọn mã xác định thời hạn nộp thuế: “D” trường hợp nộp thuế ngay.
- Thông tin vận chuyển:
Mục này áp dụng cho các doanh nghiệp Gia công, sản xuất xuất khẩu, chế xuất hoạc các doanh nghiệp ưu tiên, đưa hàng vào kho bảo thuế khai báo vận chuyển đính
Do cơng ty NAM VINH PHÁT nhập kinh doanh, không nằm trong các dạng
doanh nghiệp kể trên nên ta bỏ qua bước này.
Thông tin hợp đồng và Thông tin khác: Nhập các thông tin của hợp đồng “Hợp
đồng VN/1804/2348455” ghi chú “HĐ:VN/1804/2348455 NGÀY 29-03- 2018”.
Hình 2.12: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Thơng tin chung 2.
- Nhập thơng tin hàng hóa từ danh sách:
Cách 1: Điền đầy đủ các thông tin về mặt hàng nhập khẩu (gồm: tên hàng, mã
HS, xuất xứ, số lượng, đơn vị tính, đơn giá, thuế NK, thuế GTGT…) tên hàng khai báo cần điền đầy đủ, rõ ràng thể hiện những đặc trưng cơ bản nhất của hàng hóa, đảm
bảo tên hàng đã khai báo có đủ điều kiện để phân loại vào mã số thuế của ô mã HS.
Khi nhập đầy đủ các thông tin chọn nút “Ghi” (Đối với những lô hàng từ 4 mặt hàng
trở xuống).
Cách 2: Đối với những lơ hàng có 5 mặt hàng trở lên thì trước đó, nhập một file
Excel riêng gồm các thơng tin cho lô hàng như trong mục “Danh sách hàng tờ khai”.
Nhấn phím “F6” trên bàn phím để chọn danh mục hàng chứa trong File EXCEL đã nhập trước đó.
Tiếp theo chọn file EXCEL bằng cách chọn nút “Chọn File EXCEL” để chọn
file EXCEL chứa hàng.
Khi đã định nghĩa xong các tham số, chọn nút “Ghi”. Khi đó chương trình sẽ đọc tồn bộ danh sách hàng trong file EXCEL để nhập vào danh sách hàng tờ khai. Tiếp theo kiểm tra lại danh sách hàng trên tờ khai để đảm bảo việc nhập danh sách
hàng từ File EXCEL.
Đối với lô hàng này, ta chọn cách thức 1;
Khi chọn sang tab “Danh sách hàng” có thể nhập thơng tin hàng hóa trực tiếp
Hình 2.13: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Danh sách hàng hóa.
Đối với dịng hàng tờ khai VNACCS có một số lưu ý quan trọng như sau:
1. Chỉ tiêu Trị giá tính thuế và Thuế suất nhập khẩu:
Hình 2.14: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Danh sách hàng hóa.
Trên danh sách hàng ô “Trị giá tính thuế” và ơ “TS NK (%)” có màu xám nên
bạn khơng phải nhập dữ liệu của hai ơ này vì theo nghiệp vụ VNACCS thơng thường; Trị giá tính thuế và Thuế suất sẽ do hệ thống của Hải quan trả về. Trong một số trường hợp đặc biệt người khai vẫn có thể tự nhập Trị giá tính thuế và Thuế suất.
2. Các chỉ tiêu về thuế suất và tiền thuế của các sắc thuế:
Hình 2.15: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Danh sách hàng hóa.
Các cột dữ liệu “Thuế suất TTĐB (%)”, “Tiền thuế TTĐB” , Thuế suất môi trường”, Tiền thuế môi trường”, “Thuế suất VAT (%)”, “Tiền thuế VAT” có màu
xám nên bạn không phải nhập liệu, thông tin từ các cột dữ liệu này sẽ do hệ thống
của Hải quan trả về, người khai chỉ cần chọn các mã biểu thuế tương ứng cho các sắc thuế này.
Mã biểu thuế TTĐB khơng chọn: vì hàng hóa nhập khẩu này khơng nằm trong danh mục hàng hóa áp dụng thuế TTĐB.
Mã biểu thuế mơi trường: chọn “M” Hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế BVMT
với thuế suất 0%.
Mã biểu thuế VAT; “VB901” hàng hóa thuộc diện chịu thuế GTGT với thuế suất 10%.
3. Một số trường hợp đặc biệt đối với chỉ tiêu nhập trên danh sách hàng:
Đối với tờ khai có các khoản miễn giảm để khai báo bạn thiết lập khai báo bằng
cách chọn “Thiết lập cột hiển thị” trên danh sách hàng và chọn như hình sau:
Hình 2.16: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Danh sách hàng hóa.
Khi đó các khoản khai miễn/giảm cho thuế xuất nhập khẩu và các sắc thuế khác
sẽ hiện ra trên danh sách hàng:
Hình 2.17: Giao diện tờ khai nhập khẩu – Danh sách hàng hóa.
Nếu mã áp dụng miễn / giảm bạn chọn là “Mã giảm thuế” thì bắt buộc phải nhập số tiền được giảm vào ô “Số tiền giảm”, trường hợp là mã Miễn thì khơng cần phải nhập.
Vì lơ hàng này là Hạt nhựa nguyên sinhnhập kinh doanh nên phải nộp thuế nhập
khẩu và thuế giá trị gia tăng.
•Bước 3: Khai trước thông tin tờ khai (IDA)
Sau khi đã nhập xong thông tin cho tờ khai chọn “ghi”, sau đó kết nối với thiết
bị chữ ký số (USB Token) và chọn mã nghiệp vụ “2. Khai trước thông tin tờ khai
(IDA)” để gửi thơng tin. Màn hình sẽ hiện ra như hình 2.10a và người khai sẽ chọn thơng tin chữ ký số của Doanh nghiệp mình, tiếp đó sẽ làm theo hình 2.10b.
Hình 2.18: Khai trước thơng tin tờ khai (IDA) bằng chữ ký số của doanh nghiệp.
Chương trình sẽ yêu cầu người khái báo xác nhận chữ ký số khi khai báo, chọn chữ ký số từ danh sách và nhập vào mã PIN của Chữ ký số:
Hình 2.19: Khai trước thông tin tờ khai (IDA) bằng chữ ký số của doanh nghiệp.
Chọn “Đồng ý” và kết quả trả về như hình bên dưới ta chọn “Đóng”;
Thành cơng hệ thống sẽ trả về số tờ khai và bản copy tờ khai bao gồm các thông tin về thuế được hệ thống tự động tính, các thơng tin khác như “Tên, địa chỉ doanh
nghiệp khai báo”.
•Bước 4: Khai báo bổ sung danh sách Container
Sau khi tờ khai đã được cấp số tờ khai, người khai hải quan tiến hành khai báo
số Container cho tờ khai. Người khai hải quan thực hiện như sau các bước sau:
Vào mục tờ khai hải quan -> Khai báo bổ sung và chọn Khai báo bổ sung danh sách Container.
Hình 2.20: Khai báo bổ sung danh sách Container.
Trên giao diện của phần khai bổ sung danh sách Container:
Người khai báo nhấn vào nút “Khai báo” để gửi danh sách Container khai bổ
sung cho tờ khai đến hệ thống Tiếp nhận tập trung (TNTT). Sau khi khai báo thành công bạn tiếp tục thực hiện bước số 2.
•Bước 5: Khai báo đính kèm danh sách Container vào hệ thống VNACCS với nghiệp vụ HYS bằng cách thực hiện chức năng "Khai báo VNACCS (HYS)".