III. CÁC RỦI RO VỀ CHỨNG TỪ/THỦ TỤC
4. Rủi ro hàng gặp luồng đỏ/luồng vàng khi kiểm tra HQ
4.1. Tổng quan
Việc phân luồng hàng hóa (hàng xuất, hàng nhập) trong Hải quan, gọi tắt là phân luồng Hải quan, được cho là một cơng cụ, thủ tục và hình thức hữu hiệu giúp cơ quan Hải Quan thực hiện việc giám sát, kiểm tra và quản lý hàng hóa ra và vào lãnh thổ Việt nam. Hải quan sẽ phân loại hàng hóa dưới hình thức 3 luồng: Luồng xanh, vàng và đỏ. Theo đó mức độ kiểm tra và cảnh giác của cơ quan kiểm soát sẽ tăng dần từ xanh, vàng và cuối cùng là luồng có mức độ kiểm sốt cao nhất: Luồng đỏ. Ở luồng đỏ, nó cho thấy một số vấn đề về nguồn hàng đã làm gia tăng sự quan ngại của cơ quan Hải quan đối với tính tuân thủ Pháp luật của đơn vị kinh doanh. Và việc thơng quan hàng hóa cũng sẽ được giám định nghiêm ngặt hơn thơng qua một số q trình kiểm tra theo luật định.
4.2. Nguyên nhân:- Do - Do nghiệp tuân thủ (kể cả trong quá khứ) + Buôn lậu + Tham nhuận + Trốn gian lận thuế - Do nghiệp chưa vi phạm, rủi ro cao: + Có tiền lệ sửa đổi tờ khai hải quan
+ Cung
thơng tin không đầy đủ
4.3. Hậu quả
- Không được thông quan;
- Mất uy tín, bị liệt vào danh sách DN khơng trong sạch;
- Khơng có hàng cung ứng cho khách hàng;
- Có thể bị tiêu hủy;
- Bị tra cứu trách nhiệm pháp lý;
- Ảnh hưởng tương lai ngành hàng nói chung và DN nói riêng.
4.4. Biện pháp phịng ngừa rủi ro
- Man:
Bn bán hợp pháp, ngành hàng đúng quy định pháp luật; Trung thực, khơng vì lợi ích trước mắt;
Cẩn thận trong khâu khai báo hải quan để tránh thiệt hại về sau; Tham khảo những mẫu có sẵn để khai đầy đủ
- Machine: Thơng báo kỹ cho bên hải quan về tình trạng máy;
- Material: Tìm hiểu kĩ các mặt hàng được và khơng được cho phép mua bán, chuẩn bị hàng hóa cẩn thận và tỉ mỉ;
- Environment: Chọn lọc ngành để sản xuất mua bán, luôn tuân thủ đúng quy định để tránh tiền sử không trong sạch.