1. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu:
1.1. Nhà nhập khẩu đã thanh tốn mà khơng nhận đúng, đủ hàng, hàng khôngđảm bảo chất lượng đảm bảo chất lượng
Nguyên nhân:
Thơng tin khơng đầy đủ và thiếu chính xác về khả năng tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh cũng như về uy tín và tính trung thực của đối tác, hoặc được cung cấp các thơng tin khơng chính xác,... -> nhà XK chủ tâm gian lận
Việc thanh toán của NH cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà khơng căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hoá -> Nhà xuất khẩu xuất trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng chỉ định để thanh tốn
Giải thích: NH chỉ kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài của chứng từ. Nếu nhà xuất khẩu chủ
tâm gian lận có thể xuất trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng chỉ định để thanh tốn. Như vậy, sẽ khơng có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hoá sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và khơng bị hư hỏng gì. Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành.
Giải pháp:
Nghiên cứu kỹ lưỡng các thông tin về đối tác
Buộc thực hiện đúng hợp đồng bằng cách như giao hàng khác thay thế, cung ứng dịch vụ theo đúng hợp đồng. Trong thời hạn thực hiện buộc thực hiện đúng hợp đồng, nhà Nhập khẩu có thể áp dụng thêm chế tài phạt vi phạm và bồi thường thiệt hại.
1.2. Chi phí phát sinh khi phải mở Thư bảo lãnh
Nguyên nhân: Nhà XK và NK gần nhau -> Hàng hóa đến nhanh hơn chứng từ của
ngân hàng -> Nhà nhập khẩu phải mở Thư bảo lãnh để nhận hàng
Giải thích: Trong một số trường hợp, hàng đã được giao đến nơi đến nhưng nhà nhập
khẩu vẫn chưa nhận được các chứng từ thanh tốn và như vậy khơng thể nhận hàng được. nếu nhà nhập khẩu cần gấp hàng hóa hay sợ chịu chi phí lưu kho thì phải thu xếp để NHPH phát hành một bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng, nhà nhập khẩu phải chịu thêm chi phí khơng nhỏ trả cho ngân hàng.
Giải pháp: Ngay tại thời điểm mở L/C bộ chứng từ được quy định phải chia làm 2
cách gửi:
2/3 chứng từ (đặc biệt là 2 trong số 3 bản B/L gốc) xuất trình tới ngân hàng mở L/C và
1/3 bộ chứng từ (1 trong số 3 bản B/L gốc) được gửi trực tiếp từ người xuất khẩu đến người nhập khẩu (thông qua dịch vụ chuyển phát nhanh quốc tế)
Khi người nhập khẩu nhận được 1 B/L gốc do người xuất khẩu gửi trực tiếp thì yêu cầu Ngân hàng mở L/C tiến hành ký hậu B/L trên cơ sở công văn đề nghị ký hậu B/L và chấp nhận mọi bất hợp lệ (nếu có) của bộ chứng từ mà ngân hàng sẽ nhận được do người xuất khẩu xuất trình (nghĩa là chấp nhận thanh tốn)
2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Không được thanh tốn do:2.1. Khơng thực hiện được các điều khoản trong thư tín dụng: 2.1. Khơng thực hiện được các điều khoản trong thư tín dụng:
Ngun nhân:
Nhân viên thiếu kiến thức, kinh nghiệm, khơng cẩn thận -> Sơ suất trong việc kiểm tra nội dung L/C
Thỏa thuận giữa người mua và người bán không rõ ràng về các chi tiết giao hàng hoặc L/C -> Nhà nhập khẩu cố tình mở thư tín dụng khác với nội dung đã thỏa thuận, hoặc đưa thêm vào các điều khoản mà chưa được đồng ý trước đây
=> Không thể thực hiện được các điều khoản trong thư tín dụng -> Bộ chứng từ khơng phù hợp
Giải thích: Đối với nhà xuất khẩu có thể gặp nhiều khó khăn hoặc khơng thể thực hiện
được các điều khoản trong thư tín dụng, nếu như nhà nhập khẩu cố tình mở thư tín dụng khác với nội dung đã thỏa thuận, hoặc đưa thêm vào các điều khoản mà chưa được đồng ý trước đây, chẳng hạn: Thời gian giao hàng quá gấp không thể đáp ứng được; Các chứng từ quy định phải xuất trình q khó khăn hoặc khơng thể thực hiện được; Quy định một cước phí vận tải mà nhà xuất khẩu khơng thể chấp nhận được; Thời hạn hiệu lực L/C quá ngắn, nhà xuất khẩu không đủ thời gian tập hợp chứng từ để xuất trình; Loại thư tín dụng khơng đúng như đã được thỏa thuận. Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ khơng phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh tốn (chấp nhận) đều có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước. Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hố… trong khi khơng biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng
hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót.
Giải pháp: Tuyển dụng nhân viên thanh tốn quốc tế được đào tạo nghiệp vụ ngoại
thương, am hiểu về luật pháp trong thương mại quốc tế thanh toán quốc tế, có năng lực và có phẩm chất trung thực trong kinh doanh, dày dặn kinh nghiệm; kiểm tra chặt chẽ, cẩn thận qua nhiều lần; tư vấn chuyên gia ở ngân hàng.
2.2. Sai sót trong q trình lập chứng từ:
Ngun nhân: Do trình độ nghiệp vụ ngoại thương thanh tốn xuất nhập khẩu của
nhân viên còn yếu nên chưa nắm bắt được các u cầu của L/C -> Sai sót trong q trình lập chứng từ -> Khơng được thanh tốn do bộ chứng từ khơng phù hợp.
Giải thích: Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong q trình lập chứng từ, thường
gặp vẫn là:
+ Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải Chứng từ khơng hồn chỉnh về mặt số lượng.
+ Các sai sót trên bề mặt chứng từ : số tiền trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C; các chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu bản gốc; các chứng từ không khớp nhau hoặc không khớp với nội dung của L/C về số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hố…; các chứng từ khơng tn theo quy định của L/C về cảng bốc dỡ hàng, về hãng vận tải, về phương thức vận chuyển hàng hóa…
Giải pháp: Tuyển dụng, đào tạo nhân viên thanh tốn quốc tế có trình độ chun mơn
tốt; có quy trình kiểm tra hồ sơ chặt chẽ, cẩn thận.
2.3. Ngân hàng mất khả năng thanh tốn:
Ngun nhân: khơng có đủ thơng tin về khả năng tài chính, uy tín của ngân hàng
-> chọn ngân hàng khơng uy tín -> ngân hàng phá sản -> ngân hàng mất khả năng thanh tốn -> Khơng được thanh tốn dù xuất trình bộ chứng từ hợp lệ
Giải thích: Nếu NH phát hành hoặc NH xác nhận mất khả năng thanh tốn thì mặc dù
bộ chứng từ xuất trình có hồn hảo cũng khơng được thanh tốn. Cũng tương tự như vậy, nếu NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng khơng được trả tiền. Trừ khi L/C được xác nhận bởi một ngân hàng hạng nhất trong nước, còn lại nhà xuất khẩu sẽ phải chịu rủi ro về hệ số tín nhiệm của NH phát hành cũng như rủi ro chính trị hay rủi ro do cơ chế chính sách của nhà nước thay đổi.
Giải pháp: Thu thập thông tin, nghiên cứu kĩ lưỡng về ngân hàng mở L/C để chọn
ngân hàng uy tín.
2.4. Nhà NK từ chối thanh tốn
Ngun nhân: Khơng chuẩn bị trước trong trường hợp nhà XK và NK gần nhau.
-> Bộ chứng từ đến chậm hơn hàng -> Nhà XK gửi vận đơn gốc cho nhà NK để nhận hàng thay cho bộ chứng từ qua ngân hàng -> NH xác định quy trình bất hợp lệ -> Nhà NK đã nhận hàng nhưng từ chối thanh tốn.
Giải thích: Trong thực tiễn bn bán giữa các quốc gia trong khu vực gần nhau, hàng
đến cảng trước khi nhà nhập khẩu nhận được chứng từ vận tải. Để thuận tiện cho việc nhận hàng mà không cần bảo lãnh của ngân hàng, người mở thư tín dụng yêu cầu một bản vận đơn gốc gửi theo hàng hoá hoặc được nhà xuất khẩu gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu. Chứng từ gốc này sẽ được nhận hàng thay thế cho chứng từ gửi qua cho ngân hàng. Trong trường hợp này, nếu như ngân hàng xác định là bất hợp lệ, trong khi nhà nhập khẩu đã nhận được hàng và từ chối thanh toán. Như vậy nhà xuất khẩu phải chấp nhận rủi ro. NHPH L/C khơng thực hiện đúng cam kết của mình trong thanh tốn cho nhà xuất khẩu.
Giải pháp: ngay tại thời điểm mở L/C bộ chứng từ được quy định phải chia làm 2
cách gửi đi:
2/3 chứng từ (đặc biệt là 2 trong số 3 bản B/L gốc) xuất trình tới ngân hàng mở L/C và
1/3 bộ chứng từ (1 trong số 3 bản B/L gốc) được gửi trực tiếp từ người xuất khẩu đến người nhập khẩu (thông qua dịch vụ chuyển phát nhanh quốc tế)
Khi người nhập khẩu nhận được 1 B/L gốc do người xuất khẩu gửi trực tiếp thì yêu cầu Ngân hàng mở L/C tiến hành ký hậu B/L trên cơ sở công văn đề nghị ký hậu B/L và chấp nhận mọi bất hợp lệ (nếu có) của bộ chứng từ mà ngân hàng sẽ nhận được do người xuất khẩu xuất trình (nghĩa là chấp nhận thanh tốn).
2.5. Mất hàng, mất tiền:
Nguyên nhân :
Bộ chứng từ bất hợp lệ
Chính phủ nước xuất khẩu khơng cho phép chuyển hàng về => Nhà XK mất hàng, mất tiền
Giải pháp:
Tuyển dụng, đào tạo nhân viên thanh toán quốc tế có trình độ chun mơn tốt; có quy trình kiểm tra hồ sơ chứng từ chặt chẽ, cẩn thận.
Nghiên cứu luật pháp, các chính sách liên quan đến xuất nhập khẩu ở nước đối tác Tìm cách bán hàng tại nước xuất khẩu
2.6. Nhà nhập khẩu cấu kết với ngân hàng lừa nhà xuất khẩu:
Nguyên nhân: Ngân hàng của nhà xuất khẩu khơng kiểm tra tính hợp lệ của thư tín
dụng và của ngân hàng phát hành -> Người nhập khẩu có thể thơng đồng với ngân hàng để tạo ra một ngân hàng giả nhằm lừa người xuất khẩu
Giải pháp :
Lựa chọn ngân hàng uy tín
Tìm hiểu thơng tin về các đối tác (nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành được chọn)